15 ситуаций, когда надо обязательно обновить финмодель

Финансовая модель — это карта бизнеса, которая помогает собственнику и команде ориентироваться в финансовых потоках. Но что делать, если карта устарела и больше не отражает реальность? В статье финдиректор Нескучных объясняет, когда и как обновить модель, чтобы она продолжала быть полезной, даже если изменились рынок, цели компании или бизнес-процессы.

Содержание

Зачем нужна актуальная финансовая модель

Признаки, что финансовая модель устарела

Когда надо обновить финансовую модель

Обновление финмодели: частые вопросы собственников

Обновление финмодели: в двух словах

Поможем с обновлением финмодели

Зачем нужна актуальная финансовая модель

Вот главные причины, почему финмодель всегда должна быть в актуальном состоянии:

• Быстрая реакция на изменения. Рынок меняется, экономика нестабильна — и важно сразу понимать, как это скажется на вашем бизнесе. Если модель давно не обновлялась, вы потеряете время на её пересборку, и момент может быть упущен.

• Прозрачность для инвесторов и кредиторов. Когда нужно показать инвесторам или кредиторам, что бизнес в порядке, актуальная модель — это главный аргумент. Она продемонстрирует, что вы точно знаете, что происходит с деньгами, и способны увеличить прибыль.

• Чёткое понимание источников прибыли. Актуальная финансовая модель помогает точно определить, что приносит доход в бизнесе. Если же модель устарела, можно упустить возможности для увеличения прибыли или, наоборот, продолжать вкладываться в то, что больше не приносит доход.

Признаки, что финансовая модель устарела

Финансовую модель обычно составляют на год. Даже если продлить её действие, со временем точность и актуальность падают. Данные устаревают, и в какой-то момент модель перестаёт отражать реальное положение дел в бизнесе. А самое неприятное — становится бесполезной для принятия решений.

Два главных признака, по которым можно понять, что модель устарела:

1. Изменения в исходных данных. Если ключевые показатели, такие как капитал, остатки на счетах, закредитованность или оборачиваемость, изменились — значит, те данные, на которых была построена модель, уже не актуальны.

2. Сложность учёта новых данных. Если изменить ваши бизнес-процессы в модели нельзя за пару кликов, то это сигнализирует об устаревании финмодели.

Когда надо обновить финансовую модель

Мы собрали 15 ситуаций, когда надо обязательно обновить финмодель, — все они в таблице ниже. Кликайте на ситуацию, которая у вас возникла, и читайте, как актуализировать под неё финмодель. Или посмотрите все варианты — так вы будете готовы к любым изменениям. А если не хотите разбираться в деталях и делать всё самостоятельно — переходите сразу в раздел «Поможем с обновлением финмодели».

15 ситуаций, когда надо обязательно обновить финмодель

Изменение рынка	Изменение законов	Новые направления	Оптимизация расходов	Увеличение расходов
Кадровые изменения, мотивация, KPI	Изменение цены или чека	Изменение в оборотномкапитале	Сезонность, которую  не замечали	Разрывплана и факта
Реорганизация бизнеса	Изменение приоритетов	Привлечение инвестиций	Кредитование бизнеса	Система фондов

Изменение рынка

Рынок может измениться по разным причинам: упал спрос, выросли цены у конкурентов, появились новые технологии или изменились условия поставок. Такие трансформации требуют пересмотра финансовой модели.

Как обновить финмодель? Зависит от того, что именно изменилось на рынке:

• Изменились спрос или конкуренция. Корректируем блок выручки: обновляем конверсии, перерассчитываем средний чек.

• Появились новые технологии или оборудование. Пересматриваем бизнес-процессы, увеличиваем инвестиции, учитываем изменения затрат на производство.

• Изменились поставщики. Если закрылись границы или поставщик перестал работать, обновляем себестоимость на основе новых условий.

• Появились новые каналы продаж. Включаем маркетплейсы, соцсети или другие платформы в расчёты выручки и расходов.

• Возникли кризисные ситуации. Прогнозируем негативный сценарий: исключаем выручку, оставляем постоянные расходы и рассчитываем, сколько времени бизнес сможет продержаться в таком режиме.

Изменение законодательства

Когда меняется законодательство, например, налоговая система, это напрямую влияет на финансовую модель бизнеса. Один из ярких примеров — налоговая реформа — 2025, которая существенно изменила структуру налоговых обязательств и повлияла на финансовые показатели. 

Как обновить финмодель? Рассмотрим пару вариантов изменений в налогах, чтобы понять, как адаптировать к ним модель:

• Ввели новые налоги. Корректируем блок налогообложения: добавляем строки с новыми налогами и пересчитываем общие расходы. Например, если раньше вы не платили НДС, а теперь начали, — добавьте строку «НДС» в модель и пересчитайте суммы. 

• Скорректировали методику расчёта. Если изменился подход к расчёту налоговой базы, то надо будет пересчитать формулы в модели. Например, если раньше налоговая база считалась только на основе доходов, а теперь нужно учитывать ещё и расходы, придётся обновить формулы в модели.

Проанализируйте, как новые налоги или методика расчёта повлияют на прибыль и ликвидность компании. Так вы поймёте, нужно ли из-за этого пересматривать другие элементы бюджета.

Открытие новых направлений бизнеса

Если компания запускает новое направление, например, начинает производство товаров или выходит на новый рынок, это обязательно потребует обновления финансовой модели. Такие изменения повлияют на выручку, расходы и прибыль, и важно отразить их в модели для точных прогнозов.

Как обновить финмодель? Создаём отдельный блок в финмодели для нового направления. В нём фиксируем прогнозируемую выручку и затраты на производство новых товаров. После этого пересчитываем чистую прибыль и маржинальность бизнеса с учётом новых доходов и расходов, которые связаны с этим направлением.

Плюс контролируем, что во всех расчётах учли новые переменные. Например, дополнительные затраты на сырьё или маркетинг, а также возможные изменения спроса.

Оптимизация расходов

Когда компания решает оптимизировать расходы, например, снизить постоянные расходы на рекламу, это обязательно нужно отразить в финансовой модели. Ведь именно так можно понять, насколько эффективной будет та или иная оптимизация для бизнеса.

Как обновить финмодель? Корректируем блок затрат — переменные или постоянные расходы, прямые или косвенные. Здесь обновляем цифры, чтобы отразить изменения. Если, например, вы сократили затраты на аренду или улучшили производственные процессы, пересчитываем статьи, которые с этим связаны. Также важно обновить прогнозы на будущее, чтобы они точно отражали результат оптимизации.

Увеличение расходов

Если так случилось, что расходы увеличиваются, например, из-за роста закупочных цен или повышения стоимости услуг, нужно также обновить финансовую модель.

Как обновить финмодель? Здесь находим нужную категорию расходов и просто увеличиваем цифры. Также важно пересчитать итоговые показатели, такие как общие расходы, прибыль и рентабельность, чтобы понять, как всё это повлияет на финансовую устойчивость компании.

Кадровые изменения, мотивация, KPI

Когда происходят кадровые перестановки, меняется система мотивации или внедряются новые KPI, это влияет на финансовую модель, потому что изменяются затраты на персонал и прибыль.

Как обновить финмодель? Пересчитываем расходы по зарплатам и KPI в каждом блоке затрат с учётом изменений в системе мотивации и оплате труда. Например, если новая система мотивации включает бонусы за выполнение KPI, нужно пересчитать выплаты сотрудникам и обновить расходы на персонал в модели. 

Ещё важно разделить систему оплаты на постоянную часть (оклады) и переменную (зависит от объёма выручки), так как это разные блоки финансовой модели.

Изменение цены вашего продукта или среднего чека

Если цены на ваш продукт изменились или вырос средний чек, это напрямую влияет на выручку. Например, повышение цен или введение скидок потребуют пересчёта, чтобы понять, как это отразится на финансовых показателях.

Как обновить финмодель? Корректируем блок выручки с учётом новых цен или изменения в среднем чеке. Например, если вы увеличили цену на товар с 500 рублей до 600 рублей и в месяц продаёте 1000 единиц, то выручка изменится с 500 000 до 600 000 рублей. Также, если ввели сезонную скидку 10%, это нужно учесть в модели и пересчитать выручку с учётом ожидаемого количества покупок с применением скидки.

Изменение в оборотном капитале

Здесь рассмотрим ситуацию, когда меняются условия оборачиваемости. Например, если увеличиваются запасы на складах или период их оборачиваемости, если изменяются правила отсрочки платежей для клиентов или поставщик меняет условия по срокам оплаты за товары/услуги — всё это влияет на финансовую модель. Изменения отразятся на денежных потоках и балансовых показателях.

Как обновить финмодель? Пересчитываем блок оборачиваемого капитала, обновляем данные по запасам и корректируем сроки оборачиваемости, чтобы отразить изменения. Например, если срок дебиторской задолженности изменился с 30 до 45 дней, пересчитываем, сколько денег будет «заморожено» в дебиторке.

Сезонность, которую раньше не замечали

Если в процессе анализа обнаружили сезонные колебания, которые раньше не учитывали в финансовой модели, это требует корректировки. Например, бизнес может не замечать, что спрос на его продукцию существенно падает в какие-то месяцы или сезоны, и это влияет на выручку и расходы.

Как обновить финмодель? Корректируем блок выручки, чтобы учесть колебания в зависимости от сезона. Например, если выручка в летние месяцы ниже, чем в зимние, в модель нужно внести коэффициент сезонности. Для месяцев со средним спросом коэффициент будет равен 1, с высоким спросом — больше 1, а для сезонных спадов — меньше 1 (например, 0,7 или 0,8).

Расхождение плана и факта

Когда начинаем собирать фактические данные и видим, что цифры не сходятся с тем, что прогнозировали в финансовой модели, это сигнал, что пора её актуализировать. Например, если мы планировали конверсии с сайта в продажи 5%, но по факту они оказались ниже — всего 3%, это сильно влияет на прогнозы по выручке, расходам и прибыли.

Важно понимать, что расхождения между планом и фактом могут затронуть разные блоки модели. Поэтому нужно своевременно вносить коррективы.

Как обновить финмодель? Проверяем все блоки модели в тех частях, где выявили отклонения от первоначальных прогнозов. В блоке выручки — корректируем прогнозы по конверсиям, ценам и среднему чеку. В части затрат — пересматриваем статьи расходов, включая кредиты, дивиденды и другие изменения.

Реорганизация бизнеса

В бизнесе могут происходить различные изменения, такие как создание новых отделов, внедрение аутсорсинга для каких-то процессов или слияние с другой компанией. В таких ситуациях меняются бизнес-процессы, затраты и выручка, а значит, и финмодель.

Как обновить финмодель? Рассмотрим на примерах:

• Добавили новые отделы. Учитываем рост выручки и дополнительные затраты на персонал, оборудование и другие ресурсы. Также важно проверить, не увеличиваются ли другие расходы, такие как аренда офиса или коммунальные услуги, чтобы не возникло неожиданной финансовой нагрузки на бизнес.

• Перешли на аутсорсинг. Если какие-то процессы перевели на аутсорсинг, то их надо пересчитать и убрать старые расходы, которые были связаны с внутренними бизнес-процессами.

• Слились с другой компанией. Если происходит слияние, увеличиваем блоки выручки и затрат в зависимости от объёмов бизнеса. А также перераспределяем расходы и доходы с учётом новых данных. По итогу это может оказаться уже совсем другая финмодель, но бывают ситуации, когда переделать текущую модель легче, чем с нуля создавать новую.

Изменение приоритетов или целей бизнеса

Если компания меняет свои приоритеты и цели, это обязательно надо отразить в финансовой модели. Например, если раньше основной целью бизнеса было наращивание капитала и масштабирование, а теперь фокус смещается на вывод дивидендов, — надо пересмотреть финансовые расчёты.

Как обновить финмодель? Разберём две ситуации:

• Перешли к выводу дивидендов. Надо пересчитать возможные дивиденды с учётом чистой прибыли, финансовой деятельности и размеров собственного капитала.

• Пересмотрели инвестиционные вложения. Если раньше выводили всё на дивиденды, а теперь увеличиваем инвестиционные и рекламные вложения, то корректируем блоки, которые с этим связаны. Например, пересчитываем расходы на маркетинг и рекламу, обновляем прогнозы по возврату инвестиций.

В этом блоке ситуации могут быть очень разнообразными, поэтому мы привели лишь самые распространённые. Но в любом случае необходимо пересчитать, как эти изменения повлияют на денежные потоки, рентабельность компании и состояние баланса.

Привлечение инвестиций в бизнес

Иногда необходимо актуализировать финансовую модель по запросу инвестора. Так вы покажете, как бизнес планирует масштабироваться, какие средства нужны для расширения и как инвестиции повлияют на будущие результаты.

Как обновить финмодель? Просчитываем, сколько средств нужно вложить в бизнес для масштабирования. Оцениваем, как эти вложения повлияют на операционную деятельность и прибыльность, а также на способность генерировать выручку.

Дальше анализируем, как инвестиции будут погашаться. Включаем в модель разные сценарии для оценки рисков и отдачи: оптимистичный и пессимистичный. Ещё в финмодели важно показать, как увеличение объёмов производства повлияет на финансовые потоки и потребность в дополнительных средствах.

Кредитование

Если компания планирует начать использовать кредитование, будь то лизинг, овердрафт или другой вид кредита, важно понять, как это отразится на бизнесе. Особенно если ситуация касается кассового разрыва — когда не хватает средств для покрытия обязательств и нужно привлекать внешнее финансирование.

Как обновить финмодель? Пересчитываем обязательства по основному долгу. Учитываем суммы, которые предстоит вернуть, и отражаем их в модели. Добавляем расходы на проценты, которые будут вычитаться из прибыли, и анализируем, как это повлияет на прогнозы по чистой прибыли. Оцениваем эффективность кредитования, размер выплачиваемых процентов и, самое главное, проверяем, сможем ли мы в срок погашать обязательства по кредитам.

Моделируем различные варианты, как кредитные средства будут влиять на финансовое состояние компании. Плюс анализируем, как кредитование повлияет на финансовые результаты в долгосрочной перспективе.

Система фондов

Компания решила создать резервные фонды, например, для покрытия возможных убытков, налоговых обязательств или других нужд. Это требует изменений в финансовой модели, так как деньги, которые раньше могли быть направлены на другие цели, теперь пойдут в фонды.

Как обновить финмодель? Учитываем, что теперь часть прибыли идёт в фонды. Изменяем модель, чтобы отразить, сколько средств нужно откладывать на резервы. А также пересматриваем, как оставшиеся деньги будут распределяться. Возможно, придётся скорректировать сумму дивидендов и инвестиционных вложений.

Обновление финмодели: частые вопросы собственников

Нужно ли обновлять финмодель по расписанию? 

Чётких правил нет, но проверять финмодель на актуальность стоит регулярно — примерно раз в квартал. Так вы сможете понять, насколько цифры модели соответствуют реальности. Причём важно, что это именно проверка, после которой вы решите, нужно что-то менять или нет.

Частота же обновлений будет напрямую зависеть от уровня волатильности. Чем больше изменений на рынке или в конкретном бизнесе, тем чаще потребуется корректировать модель, чтобы она оставалась актуальной. 

Если же бизнес стабилен, выручка растёт, а показатели не колеблются, то модель может долгое время не требовать изменений и вмешательства. В этом случае обновления можно делать реже, но всё равно надо периодически проверять модель, чтобы цифры оставались приближенными к реальности.

Есть ли ситуации, когда финмодель надо не просто обновить, а полностью переделать?

Только если бизнес радикально меняет нишу или продукт. Например, если перешли от производства мебели к разработке ПО, то старая финансовая модель уже не подойдёт. В такой ситуации её нужно переделывать с нуля. 

В остальных случаях достаточно просто обновить модель, используя старую как основу: изменить её блоки, перераспределить, добавить или убрать что-то. Обычно это более практичный и быстрый способ, чем начинать всё с чистого листа.

Какие ошибки чаще всего допускают при обновлении финмодели? 

Ошибок может быть множество, но вот самые распространённые: 

• Излишний оптимизм или пессимизм в прогнозах. Это когда вы переоцениваете или, наоборот, недооцениваете возможности бизнеса или рынка. Например, если для ресторана на 100 столиков вы строите планы как для заведения на 200 мест, это, скорее всего, не оправдается. Важно быть реалистом, не преувеличивать и не недооценивать ожидания.

• Слишком сложная структура модели. Когда модель перегружена деталями, которые не влияют на конечный результат, — это плохой знак. Слишком большое дробление по видам деятельности или статьям учёта может больше путать, чем помогать. Лучше всего будет оставить в модели только важную информацию.

• Ошибки в правилах финансового учёта и расчёте налогов. Например, если переменные расходы отразить как постоянные, это сделает маржинальность неверной и исказит модель. Также модель будет некорректной, если налоговую нагрузку рассчитали без консультации с бухгалтером и не учли важные нюансы. Ещё в моделях часто неправильно показывают кредиты как уменьшение прибыли, а также ошибаются в расчётах оборотного капитала.

• Ошибки в логике отражения доходов и денежных потоков. Они возникают, когда модель некорректно отслеживает, как деньги приходят и уходят. Например, если аванс принять за доход, то модель покажет ошибочную картину. Или если не учесть, как изменения в доходах влияют на переменные расходы, финмодель не отразит настоящее финансовое положение.

• Ошибки в формулах. Если формулы в модели не связаны между собой через коррелирующие показатели, или где-то произошёл сбой, и формула подтягивает неверные ячейки, результаты будут некорректными. Например, если в одной ячейке что-то изменяется, а формула не обновляется, то все последующие расчёты слетят. 

Обновление финмодели: в двух словах

• Если финмодель «оторвана» от текущих показателей бизнеса и, чтобы ею воспользоваться, нужно потратить много времени на корректировку, — это основной сигнал, что модель устарела. Финансовая модель должна всегда точно отражать текущую картину бизнеса, чтобы она действительно помогала вам принимать правильные решения.

• Актуализировать финансовую модель нужно, когда что-то меняется — будь то рынок, внутренние процессы или цели компании. Это помогает быстро подстроиться под новые условия, пересчитать выручку, расходы и прибыль, а также скорректировать планы для успешного развития. 

• Рекомендуем проверять финмодель раз в квартал и обновлять её, если она перестала сходиться с реальностью. При этом если бизнес стабилен, выручка растёт, а показатели не колеблются, то модель может долгое время оставаться актуальной и требовать минимальной корректировки. 

• Основные ошибки происходят, когда модель обновляют без участия опытного специалиста — финансового директора. Чаще всего это ошибки в правилах финансового учёта и неправильные формулы, которые в итоге приводят к неверным результатам.

Поможем с обновлением финмодели

Если не хотите разбираться во всех ситуациях, когда нужно обновлять финмодель, и в том, как это правильно сделать, — приходите в Нескучные финансы. Наши финдиры помогут вам быстро адаптировать модель под любые изменения в бизнесе, пересчитают все показатели и сделают выводы о том, как эти изменения повлияют на вашу прибыль.

Вот как умеют наши финдиры:

• Помогли компании разобраться с долгом за налоги в 2,4 млн

• Разморозили 12 млн ₽ со склада автосервиса

• Показали, как перестать кормить бизнес своими деньгами

• Прошли несезон без кассовых разрывов. Впервые за 7 лет!

Вы тоже можете прийти к нам со своей бизнес-задачей — тип бизнеса, город и даже страна не важны. Мы работаем онлайн, поэтому можем сотрудничать с бизнесом из любых городов России, СНГ и Европы.

А самый простой способ подробнее узнать о том, как финдир Нескучных финансов решает задачи компаний, — это онлайн-экскурсия ↓