Что такое вексель и в чем риски для бизнеса

Вексель — это ценная бумага, напоминающая долговую расписку. Он не привязан к конкретной сделке — вексель просто фиксирует факт, что одна сторона согласна заплатить другой определенную сумму в оговоренные сроки. 

Вексель удобен в бизнесе как инструмент краткосрочного финансирования: компания может рассчитаться с контрагентом не деньгами, а векселем. Но в использовании векселей есть много тонкостей. Разбираемся, что нужно учесть предпринимателю и какие есть риски. 

Содержание

Виды векселей

Как проводить расчеты в бизнесе с помощью векселей

Преимущества векселя для бизнеса

Какие есть риски при использовании векселя

Кто может выдать вексель

Как правильно оформить вексель

Как решать проблемы при расчете векселями в бизнесе

Вексель: частые вопросы собственников

Что такое вексель: в двух словах

Виды векселей

Вексели классифицируют по разным критериям. 

• По плательщику

Простые вексели (соло). В сделке участвуют две стороны: тот, кто выдал вексель (векселедатель), и тот, кто по нему платит (векселедержатель). 

Переводные вексели (тратта). Векселедатель и плательщик — разные лица. Например, строительная компания «Домик» построила на ферме «Буренка» склад и в качестве оплаты получила вексель. Потом «Домику» срочно понадобилось оборудование, а денег в кассе не было, и он расплатился на заводе векселем «Буренки». В итоге по векселю заводу заплатит «Буренка».

•  По предназначению

Коммерческие вексели. Используются для отсрочки платежа по товарной сделке. Сумма по векселю рассчитывается обычно с процентом или дисконтом. Например, поставщик отгрузил сегодня товар на 500 000 ₽, а векселедатель обязуется выплатить через три месяца 530 000 ₽. Это выгодно обеим сторонам: покупатель получает товар на три месяца раньше, а поставщик зарабатывает больше денег. 

Финансовые вексели. Служат гарантией возврата кредита. Например, одна компания берет в долг деньги у другой, а взамен выписывает вексель. То есть дает гарантированное письменное обязательство вернуть заем. 

Банковские вексели. Банки используют их для привлечения свободных денежных средств с выплатой процентов или вознаграждения. Любая компания может приобрести банковский вексель. Доход по нему практически такой же, как по депозиту, но векселем можно потом расплатиться с контрагентом или использовать как залог под кредит. 

• По векселедержателю

Именные вексели. В них прописано имя того, кто имеет право требовать деньги. 

Ордерные вексели. В них указано, кто будет отдавать долг. А получатель в этом случае тот, у кого находится вексель на момент оплаты по нему. 

• По сроку платежа

По предъявлении. Оплатить их нужно в течение года с момента выдачи — в любой момент по требованию владельца векселя.

С установленной датой платежа. В векселе указана конкретная дата оплаты.

По окончании срока. Вексель нужно оплатить в течение определенного периода после его предъявления.

• По наличию залога

Обеспеченные. Вексели гарантированы залогом, который остается у кредитора до получения полной оплаты.

Необеспеченные. Эти вексели залогом не гарантированы.

Как проводить расчеты в бизнесе с помощью векселей

Вексели — удобный инструмент для взаиморасчетов в бизнесе. 

Расчеты между компаниями с помощью простого векселя выглядят так: 

Поставщик отгружает товар или оказывает услугу

⇓

Покупатель выписывает поставщику вексель (на сумму товара или с процентами)

⇓

В оговоренный срок поставщик предъявляет вексель к оплате, а покупатель перечисляет указанную сумму

С переводным векселем схема похожая, но покупатель не выписывает свой вексель, а передает поставщику в счет оплаты вексель своего должника. Поставщик в итоге получит деньги не от покупателя, а от его должника. То есть один платеж закроет сразу две задолженности. 

Преимущества векселя для бизнеса

Удобство в использовании — одно из главных преимуществ векселя. Допустим, заводу нужно срочно приобрести комплектующие, а денег в кассе нет. Он может оформить кредит, но на это нужно время, и не факт, что банк одобрит нужную сумму. В этом случае завод в обмен на товар может выписать вексель — ценная бумага гарантирует возврат долга на прописанных условиях. 

Гибкость расчетов также можно отнести к плюсам векселя — в отличие от платежей по договорам. Договорные отношения между компаниями четко определяют плательщика и получателя денег. Если покупатель захочет, чтобы вместо него с поставщиком расплатилась другая компания (должник покупателя), то нужно оформлять новый договор о переводе долга. 

Схема же с векселем предельно проста: у покупателя есть вексель от его должника, и он передает этот вексель поставщику. Таких операций по передаче векселя может быть несколько, а платеж деньгами пройдет один раз: компания, которая первоначально выдала вексель, рассчитается с последним векселедержателем. 

Законность — еще одно преимущество векселя. Обязательства векселедателя безусловные, то есть он не может отказаться оплатить векселедержателю оговоренную сумму в установленный срок или по его требованию. 

Вексель можно также продать, предложить в качестве залога или вложить в уставный капитал. 

Какие есть риски при использовании векселя

Прежде чем выписать или принять в качестве оплаты вексель, предпринимателю нужно оценить все риски, среди которых: 

• Неплатежеспособность векселедателя. Компания, выдавшая вексель, может не иметь средств на погашение долга. Поэтому важно проверять векселедателя на надежность. 

• Бесконтрольность. Любая компания может выписать векселей любое количество и на любую сумму. 

• Мошенничество. Вексель могут выписать мошенники — компании-однодневки, которые изначально не собирались оплачивать долг.

• Бумажный формат. Вексель — буквально ценная бумага, и ее нужно бережно хранить. При потере бумажного экземпляра его существование нужно будет доказывать в суде.

• Сложность оформления. Вексель должен быть оформлен по строгому регламенту, о котором расскажем ниже. Иначе он перестает быть ценной бумагой.

• Налогообложение. Доход по векселям облагается налогом: для физлиц это 13%, для юридических лиц — налог на прибыль. 

Кто может выдать вексель

Вексель — единственная ценная бумага, выпустить которую может любая фирма и даже частное лицо. Но этой возможностью физлица пользуются крайне редко. Как правило, вексели встречаются в бизнес-среде, в расчетах между компаниями: векселедатель выписывает вексель, а векселедержатель получает по нему деньги. 

Владелец векселя может передать его другой компании с помощью индоссамента. Индоссамент — это отметка на оборотной стороне векселя о том, что право на взыскание денег передается другому лицу. При этом тот, кто передал вексель, становится индоссантом и отвечает за оплату: если плательщик не заплатит деньги, оплатить вексель придется индоссанту. Вексель может сменить сколько угодно владельцев, ограничений по количеству передач нет. 

Как правильно оформить вексель

Правила оформления векселя регулируются Постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 07.08.1937 № 104/1341 «О введении в действие Положения о переводном и простом векселе»

В векселе должны быть указаны: 

• Название: простой вексель или переводной вексель.

• Сумма к оплате: цифрами и прописью, без помарок и исправлений.

• Срок платежа. Если срок платежа не прописан, то по умолчанию вексель подлежит оплате по предъявлении.

• Процент на вексельную сумму: прописывается отдельным пунктом.

• Данные векселедателя: полное наименование и адрес компании.

• Данные кредитора: полное наименование и адрес компании, которая получит вексель.

• Дата и место составления векселя.

• Место платежа.

• Подпись векселедателя: собственноручная подпись генерального директора и печать организации.

Если какой-то из реквизитов пропущен, документ не считается векселем, а становится обычной долговой распиской.

Выписывать вексель можно даже на простом листе бумаги — он будет иметь юридическую силу. Но можно воспользоваться и специальными бланками. Формы бланков утверждены Постановлением Правительства РФ от 26 сентября 1994 г. № 1094.

Бланк векселя можно скачать в интернете. Крупные юридические лица больше доверяют бланкам, изготовленным на защищенной бумаге. Их могут печатать типографии, если у них есть соответствующая лицензия. 

Образец бланка простого векселя

Образец бланка переводного векселя

Как решать проблемы при расчете векселями в бизнесе

Обращение векселей в России регулируется Федеральным законом от 11 марта 1997 года № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе». Использование векселей рассматривается как операции с ценными бумагами, а все спорные вопросы решаются в правовом поле. 

Если должник не заплатит по векселю в нужные сроки, векселедержатель может обратиться в суд и взыскать задолженность в упрощенной форме. Это значит, что судья не рассматривает дело, не запрашивает какие-то доказательства, а сразу выносит постановление о взыскании долга по векселю, и дело передается судебным приставам. 

Вексель: частые вопросы собственников

Что такое погашение векселя?

Погашение векселя означает, что должник выплатил векселедержателю полную сумму по векселю в установленные сроки. Порядок получения денег: 

1. Векселедержатель предъявляет плательщику вексель к оплате.

2. Плательщик акцептирует вексель, то есть подтверждает, что он согласен оплатить. 

3. Векселедержатель получает деньги, а в обмен отдает вексель.

У меня бывали случаи, когда владелец векселя отдавал документ до оплаты под честное слово. Оплату он потом не получал. Дело решалось через суд — долго и затратно. 

Если векселедержатель пропустил срок предъявления векселя к оплате, он не теряет право на получение долга в течение трех лет. 

Бывает, что вексель предъявляется к оплате раньше срока. Это не обязывает должника платить. Точно так же векселедержатель не обязан принять платеж раньше, если должник хочет оплатить досрочно. В обоих случаях нужно договариваться. 

Отсрочка оплаты по векселю возможна только в случае возникновения обстоятельств непреодолимой силы.

Что такое протест векселя?

Если должник не акцептирует или не оплатит вексель, векселедержатель должен обратиться к нотариусу и зафиксировать факт неплатежа. Нотариус составляет документ, который называется протестом векселя. Стоимость услуги — 1% от неоплаченной суммы, но не более 20 000 ₽, согласно налоговому кодексу РФ статья 333.24 «Размеры государственной пошлины за совершение нотариальных действий».

О протесте нужно сообщить письменно тому, от кого векселедержатель получил вексель. Обычно это делает сам нотариус. Если должник в досудебном порядке удовлетворит требования нотариуса, вексель считается погашенным и на нем проставляется отметка о получении платежа.

Если после должник не платит, то векселедержатель обращается в суд и предъявляет протест векселя. Должник по решению суда выплатит не только сумму по векселю, но и расходы на услуги нотариуса и судебные издержки. 

Увы, но бывает и так, что решение суда не помогает вернуть деньги — если плательщик банкрот и погасить вексель ему просто нечем. 

От чего зависит цена продажи векселя? 

Любой вексель можно продать другой компании. На цену векселя влияют: 

• срок погашения: чем больше времени до выплаты, тем дешевле вексель; 

• надежность компании, которая продает вексель;

• ситуация на рынке, спрос на вексели. 

При продаже векселя на обратной стороне указывают название и реквизиты компании, которая покупает вексель, а также название компании, которая вексель продает. Ставятся печати организаций. 

Компания, которая продает вексель, может поставить рядом со своим названием пометку «Без оборота на меня». Такой вексель становится безоборотным. Компания, сделавшая пометку, отказывается от всех обязательств по данному векселю перед следующими векселедержателями. Это значит, последний владелец должен требовать деньги от того, кто первоначально выписал вексель. 

Если прежний владелец при продаже не сделал пометку «Без оборота на меня», он несет солидарную ответственность с должником. 

Что такое вексель: в двух словах

• Вексель — ценная бумага, которая может заменить деньги в расчетах между компаниями.

• Обязательства по векселю безусловные, должник не может отказаться оплатить векселедержателю оговоренную сумму в установленный срок или по его требованию.

• При оформлении векселя нужно строго соблюдать установленные законом правила, иначе документ перестает быть ценной бумагой. 

• Если должник отказывается оплачивать вексель, нужно оформить нотариальный протест и обратиться в суд. Дела по векселям решаются в ускоренном порядке: судья сразу выносит решение о взыскании долга и передает дело судебным приставам. 

• Вексель — удобный инструмент для предпринимателя. Но нужно взвесить все за и против, прежде чем выписать или принять вексель. Главные риски: неплатежеспособность векселедателя, ошибки в оформлении, бесконтрольность выдачи векселей. 

Использование векселей требует определенной финансовой грамотности. Нужно уметь сравнивать различные бизнес-инструменты, видеть разные способы решения финансовых задач компании. И все сводится к управленческому учету: он нужен любой компании. Наши финдиры могут доказать это десятками кейсов. 

Вы тоже можете прийти к нам со своей бизнес-задачей — тип бизнеса, город и даже страна не важны. Мы работаем онлайн, поэтому можем сотрудничать с бизнесом из любых городов России, СНГ и Европы.

А самый простой способ подробнее узнать о том, как финдир «Нескучных финансов» решает задачи компаний, — это онлайн-экскурсия ↓