Пока в цветочном магазине красуются свежие розы и пионы, его владелец напряжен и постоянно думает: вывезет ли компания этот месяц? Будет ли снова кассовый разрыв или удастся его избежать?
Найти ответы на эти вопросы можно в финмодели. Рассказываем, как она помогает прогнозировать выручку и как ее правильно составить.
Содержание
Для чего цветочному бизнесу финансовая модель
Особенности финмодели для цветочного бизнеса и примеры ее использования
Что входит в финансовую модель цветочного магазина
Как составить финансовую модель цветочного магазина: пошаговый алгоритм + готовый шаблон
Финансовая модель цветочного магазина: в двух словах
Поможем составить финмодель для вашего бизнеса
Для чего цветочному бизнесу финансовая модель
Финансовая модель — это таблица с оцифрованными данными о бизнесе: сколько прибыли приносит магазин, есть ли задолженности перед поставщиками, куда утекает выручка и не только.
Вот как выглядит готовая финмодель цветочного магазина ↓
На скриншоте мы показали только блок с выручкой, но их намного больше. Подробнее об основных расскажем ниже
С помощью финмодели собственник цветочного магазина может ответить на следующие вопросы:
- Как закрыть кассовые разрывы и есть ли у нас такая возможность?
- Стоит ли мы открывать новую точку?
- Стоит ли подключать онлайн-продажи?
- Какие основные расходы покрывает магазин?
- Сколько мы можем накопить и как использовать этот резерв?
Ответы на эти вопросы помогают владельцу бизнеса принимать взвешенные решения. Например, выявлять, какое направление прибыльнее, и закрывать нерентабельные. Цифры помогают владельцу понять, как работать весь год и не уходить в минус.
Особенности финмодели для цветочного бизнеса и примеры ее использования
Главная особенность работы цветочных магазинов, которую нужно учитывать в финмодели, — сильная зависимость от сезона. Больше всего бизнес зарабатывает в период с 1 по 8 марта. По сути, праздничные дни кормят магазин весь год. И хоть продажи растут и 1 сентября, на Дни учителя и воспитателя, результаты не такие заметные, как в начале марта.
Частая ошибка — недооценивать сезонность. Например, планировать расходы и прибыль с мыслью, что после 8 Марта или другого праздника магазин будет все равно зарабатывать достаточно и не уйдет в минус. Однако это не так: на деле цветочные магазины могут нести убытки около восьми месяцев в год.
Финансовая модель позволяет правильно распределить деньги, чтобы не столкнуться с кассовым разрывом в несезон или хотя бы снизить вероятность его появления. Приведем несколько примеров, как бизнесу использовать финмодель.
→ Планировать закупки. Одна из задач цветочного магазина — заказывать поставки в нужном количестве, чтобы в несезон магазин не пустовал, а в прибыльные периоды приносил максимум денег.
С финмоделью можно понять, сколько примерно цветов нужно заказывать в прибыльные и не очень месяцы, чтобы продать их с той наценкой, которую хочет заложить собственник.
→ Учитывать оборачиваемость сопутствующих товаров. Сопутствующие товары — это шарики, ленточки, открытки, мягкие игрушки. Их можно продавать в несезон: чем больше прибыль, тем меньше шансов, что возникнет кассовый разрыв.
В финмодели можно прописать сценарии с добавлением в ассортимент сопутствующих товаров и узнать, насколько хорошо они будут продаваться и помогут ли увеличить прибыль в течение года.
→ Оценивать необходимость развития. Например, при продажах офлайн большую роль играет расположение магазина. Если точка находится в месте с низкой проходимостью, то бизнес может стать убыточным.
В финмодели можно построить воронку продаж, чтобы оценить окупаемость бизнеса в текущем формате. При необходимости вы сможете рассчитать, как скажется на прибыли открытие нового магазина, запуск сайта, службы доставки или баннерной рекламы.
→ Контролировать кредиторку. В цветочном бизнесе нельзя задерживать платежи поставщикам, особенно в сезон высокого спроса. Лучше оплатить товар сразу по получению, в крайнем случае — через два-три дня после поступления. Если отложить платеж, то через пару месяцев может оказаться, что выплачивать уже не с чего, так как сезон прошел и нужно ждать следующий.
В финмодели можно следить за долговыми обязательствами и смотреть, как они сказываются на прибыли бизнеса.
Суть финмодели 一 помочь бизнесу избежать ситуации как на картинке справа ↓
Дальше разберем, какие показатели нужно вносить в финмодель и как составить ее самому.
Что входит в финансовую модель цветочного магазина: основные блоки
В финмодель нужно внести данные по четырем основным блокам:
- Выручка — сколько цветочный магазин заработал со всех каналов продаж с учетом сезонности.
- Расходы — сколько и на что тратил магазин. Расходы делят на и переменные, общепроизводственные и косвенные. Подробнее о каждом из них — ниже.
- Оборотный капитал — кредиторка, запасы.
- Денежный поток — сколько сейчас денег у цветочного магазина.
Как составить финансовую модель цветочного магазина: пошаговый алгоритм + готовый шаблон
Теперь, когда мы проговорили основные требования к финмодели, вы можете составить собственную. Для этого нужно создать документ в Экселе или гугл-таблицах.
Вносить нужно исторические данные, которые бизнес накопил за месяцы или годы работы. Если таких нет, то желательно использовать прогнозные цифры.
Чтобы не составлять таблицу с нуля, вы можете скачать готовый шаблон. Мы разделили его на разные блоки и настроили формулы — остается только вставить свои цифры.
Вместе с шаблоном на почту придут инструкция и варианты таблиц из разных сфер. Финмодель цветочного магазина находится во вкладке таблицы «Другие примеры».
Шаг 1. Внести выручку
У цветочного магазина могут быть три источника выручки: интернет-торговля, офлайн-магазин и оптовые продажи. Если бизнес работает одновременно по нескольким направлениям, то для каждого из них есть отдельные блоки, куда нужно внести данные о сумме продаж.
Чтобы детализировать финмодель, в ней можно построить воронку продаж, которая показывает конверсию в покупку и среднюю сумму, которую клиенты тратят на цветы или сопутствующие товары.
Вот как в финмодели выглядят раздел с выручкой и деление на разные каналы продаж ↓
Шаг 2. Учесть сезонность
В таблице используют коэффициент сезонности. Вот что нужно сделать:
- Разделить годовую выручку на 12, чтобы получить среднюю выручку за месяц. Ее коэффициент будет равен одному из 12 баллов.
- Посмотреть на фактическую выручку за месяц и вручную рассчитать, на сколько процентов она отклоняется от средней.
- Получившийся процент вставить в финмодель, чтобы она автоматически рассчитала коэффициент сезонности.
В нашей финмодели это выглядит так ↓
Шаг 3. Внести все расходы
Есть три вида расходов: переменные, общепроизводственные и косвенные. Для каждого из них в финмодели есть свой блок.
Переменные расходы меняются пропорционально выручке. Для цветочного магазина это расходы на:
- закупку цветов;
- эквайринг;
- мотивацию сотрудников — например, премии или бонусы за продажу сопроводительных товаров;
- упаковку букетов в бумагу;
- доставку цветов покупателям;
- списания.
Чем меньше процент списания, тем лучше. Однако спрогнозировать его размер заранее очень сложно. Тут многое зависит от качества партии товаров от поставщика и особенностей конкретной точки.
Например, в магазине с качественной техникой, опытными сотрудниками и постоянными поставщиками уровень потерь может составлять 3% — это хороший показатель. Но если на точке нет оборудования для хранения и цветы быстрее портятся, то показатель может достигать 50% — это уже многовато.
Блок с расходами будет выглядеть так, только с вашими цифрами ↓
Все переменные расходы нужно указывать в процентах. Исключение — пункты с доставкой и упаковкой: там нужно указать сумму, которую магазин тратит на эти услуги
После указания переменных расходов финмодель рассчитает маржинальную прибыль. Это сумма, которую цветочный магазин получает после вычета переменных расходов.
Вместе с суммой маржинальной прибыли документ показывает рентабельность бизнеса за каждый месяц
Общепроизводственные расходы не меняются в зависимости от выручки. Например, цветочному магазину каждый месяц нужно тратить деньги на:
- аренду торгового помещения,
- коммунальные услуги,
- зарплату флористам и доставщикам.
Еще одна особенность цветочных магазинов — необходимость в покупке холодильного оборудования. С ним цветы живут дольше, что позволяет снизить процент списаний. Однако не каждый магазин может позволить организовать целый склад для хранения, поэтому часто используют арендованный. Соответственно, расходы на аренду склада тоже нужно внести в финмодель.
Холодильное оборудование также нужно обслуживать, чтобы в нем не скапливалась грязь. В нашей таблице заложили на эти услуги 15 000 ₽ в месяц.
После этого финмодель рассчитает валовую прибыль — маржинальную прибыль, из которой вычитают общепроизводственные расходы ↓
Косвенные расходы не связаны напрямую с услугами и не зависят от выручки, но поддерживают работу магазина. Есть две категории косвенных расходов:
- Административные — сюда можно отнести оплату интернета и бензина доставщикам, зарплату администраторам и бухгалтеру и налоги с нее.
- Коммерческие — здесь нужно указать расходы на рекламу, а если у магазина есть оптовая торговля, то здесь же нужно добавить зарплату менеджерам по продажам и налоги с нее.
В нашем шаблоне вышла следующая картина ↓
После заполнения блоков в финмодели можно посмотреть на операционную прибыль, которая называется EBITDA. Она показывает эффективность бизнеса до уплаты налогов, кредитов и амортизации. Расчет EBITDA происходит автоматически — в документе есть формула, которая вычитает косвенные расходы из валовой прибыли ↓
Шаг 4. Добавить налоги, кредиты и амортизацию оборудования
Коротко рассмотрим каждый показатель:
- Налоги — пропишите процент согласно вашей системе налогообложения. В нашем шаблоне мы указали цифру для упрощенной системы — 15 %.
- Кредиты — здесь нужно указать процент от тела кредита, который магазин брал на развитие бизнеса. Например, на открытие новой точки или покупку оборудования.
- Амортизация — стоимость оборудования, которую делят на срок его службы. В нашем случае это три холодильника со сроком службы 15 лет и два компьютера, для которых мы заложили три года.
А в этой статье мы рассказали, почему считать амортизацию нужно обязательно
Если у магазина есть патент, то это тоже нужно заложить в этот раздел. В нашем примере на патент мы заложили 40 000 ₽.
В итоге получится такой заполненный блок ↓
В конце вы получите чистую прибыль, из которой уже вычли все основные расходы ↓
Шаг 5. Указать дополнительные параметры
Из дополнительных разделов в финмодели нужно заполнить следующие блоки:
- Финансовая деятельность — затраты и поступления в ходе финансовой деятельности: получение или выдача займов и кредитов, выплаты дивидендов, вложения собственника. Что касается кредита, то в этом блоке финмодель рассчитывает платежи именно по телу долга. В нашем случае мы добавили ежемесячный платеж по кредиту и выплату дивидендов собственнику.
- Инвестиционная деятельность — деньги, которые собственник вкладывает в бизнес сейчас, чтобы увеличить выручку в будущем. Например, покупает оборудование, недвижимость, занимается модернизацией производственных мощностей. В нашу финмодель мы добавили покупку холодильной витрины за 1 000 000 ₽.
- Оборотный капитал — сумма оборотных средств магазина: товаров на складе, дебиторской и кредиторской задолженности. В нашу финмодель мы внесли сумму запасов, которая остается у магазина в конце каждого месяца.
Для запасов также указывают срок оборачиваемости — количество дней, за которые можно продать товар. Особенность цветочных магазинов в том, что у них этот показатель — низкий. Срезанные цветы даже при хорошем уходе сохраняют товарный вид всего несколько дней, поэтому и срок оборачиваемости у них не больше недели.
Смотрим, что должно получиться ↓
В примере нашей финмодели у цветочного бизнеса нет направления оптовой торговли и долгов по кредиту, поэтому на скриншоте этих разделов нет, но в шаблоне есть
Остается ввести показатели для ДДС и баланса:
- ДДС — это движение денежных средств. Оно показывает остатки денег в конце каждого месяца по всем видам деятельности и позволяет отслеживать способность бизнеса выполнять свои обязательства. Например, будут ли средства на заказ партии цветов в следующем месяце.
- Баланс — это раздел, куда вы вносите активы и пассивы компании. О том, почему они должны быть равны, мы рассказали в этой статье.
Так выглядит конец финмодели ↓
Всё, финмодель готова. Теперь у вас есть инструмент, с которым проще прогнозировать прибыль и оценивать финансовую устойчивость цветочного магазина.
Финансовая модель цветочного магазина: в двух словах
- Финансовая модель цветочного магазина — это таблица, в которой собственник собирает ключевые цифры для своего бизнеса: доходы, расходы, конверсию в продажу для разных источников клиентов.
- С помощью финмодели можно оценить текущую прибыльность магазина и проиграть сценарии того, как на ней скажутся разные изменения. Например, получится ли избежать кассовых разрывов, если вместе с цветами продавать шарики, открытки, игрушки.
- Для цветочных магазинов важно учитывать зависимость от сезонности. Часто этого не делают, что приводит к большим кассовым разрывам. Чтобы контролировать ситуацию, учитывайте сезонность в финмодели.
- Чтобы составить свою финмодель, скачайте бесплатный шаблон от Нескучных. В нем уже оставили нужные блоки и настроили формулы. Остается только внести свои показатели.
Поможем составить финмодель для вашего бизнеса
Составление финмодели — самая важная задача финдиров НФ в работе с бизнесом. Поэтому, если боитесь допустить ошибку при заполнении, обращайтесь к нам. Мы составим финмодель, поможем взять расходы под контроль и найти точки развития для вашего бизнеса.
Вот как обычно это происходит:
Вы тоже можете прийти к нам со своей бизнес-задачей — тип бизнеса, город и даже страна не важны. Мы работаем онлайн, поэтому можем сотрудничать с бизнесом из любого города России, СНГ и Европы.
А самый простой способ подробнее узнать о том, как финдир НФ помогает решать бизнес-задачи, — это онлайн-экскурсия ↓
Найдем точки роста прибыли
Бесплатная онлайн-встреча с финансовым директором Нескучных. Вместе посмотрим, что можно сделать именно в вашем бизнесе, чтобы прибыль росла. Покажем кейсы и ответим на вопросы
✔️ Готово: ваша заявка на онлайн-встречу с финдиром принята!
В течение рабочего дня позвоним вам, чтобы уточнить детали и подобрать удобное для встречи время. Если не дозвонимся, то напишем в мессенджеры и на почту.
