Финансы: что это такое на самом деле, их виды и функции 

Разбираемся, что такое финансы в государстве и бизнесе и чем они отличаются от денег.

Содержание

Чем финансы отличаются от денег

Что такое финансовые рынки

Финансовая структура компании

Как создается финансовая система

Ключевые финансовые показатели (KPI)

Какие функции у финансов в компании

Как управлять финансами компании

Финансы: частые вопросы собственников

Поможем проанализировать финансы компании

Чем финансы отличаются от денег

У термина «финансы» до сих пор нет общепринятого определения. Часто его используют как синоним слова «деньги», но на самом деле финансы — это деньги, которые находятся в обороте. 

Так, слово «финансы» происходит от латинского financia — доход, платеж при сделке. Это не просто деньги, которые лежат под матрасом, а денежные отношения. Чтобы деньги стали финансами, ими нужно расплатиться, инвестировать их или, например, распределить по фондам. 

Финансы выполняют распределительную функцию и контрольную роль — они обеспечивают движение денежных средств между людьми, компаниями и государственными органами. Благодаря этому создаются механизмы эффективного финансирования, капитала и накопления средств для развития проектов.

Получается, финансы — это деньги в движении. В этом плане они становятся выражением всех ресурсов, которые есть у компании. Например, компания решила приобрести партию сырья для производства продукции. Купив его, она привела деньги в движение и сделала их финансами, которые выражаются в движении сырья до готовой продукции и возвращении деньгами при продаже.

Что такое финансовые рынки

Деньги не живут сами по себе — они часть той или иной экосистемы. В этом плане финансовый рынок — это место, где деньги превращаются в финансовый актив, а ресурсы — в деньги. Так работает, например, фондовый рынок, где деньги обмениваются на ценные бумаги и обратно. Таким финансовым рынком может быть даже рынок «Садовод», где деньги обмениваются на одежду. 

Все рынки отличаются друг от друга, но работают по одному принципу. Например:

• валютный — на нем происходит покупка и продажа денежных знаков;

• фондовый — обмен денег на ценные бумаги;

• товарный — торговля физическими товарами, например продуктами, металлами и даже ресурсами вроде нефти и газа;

• недвижимости — торговля жилой и коммерческой недвижимостью.

Но чем бы ни торговали на рынке, правила будут одинаковыми: люди обмениваются своими деньгами по государственным или международным законам. По этим правилам играют все участники рынка: от жителя Пензы до целого государства. 

[FORM PRESET="P" /]

Финансовая структура компании

Финансовая структура компании включает два основных вида капитала — собственный и заемный. 

Собственный капитал формируется за счет вложений учредителей, нераспределенной прибыли и резервов. Он обеспечивает финансовую независимость компании. 

Заемный — это кредиты, облигации и иные источники привлеченных средств, которые позволяют ускорить развитие, но повышают финансовые риски.

Баланс между собственным и заемным капиталом влияет на устойчивость компании: избыточный долг снижает ликвидность и может привести к кассовым разрывам, а чрезмерная концентрация собственного капитала ограничивает рост.

Важно также учитывать структуру пассивов — краткосрочные и долгосрочные обязательства. Чем выше доля краткосрочных, тем ниже финансовая устойчивость.

Как создается финансовая система

Все деньги вместе создают сферу взаимоотношений, которую называют финансовой системой. Например, российская финансовая система состоит из нескольких подсистем. Это:

• финансы государства — госбюджет, фонд соцстрахования, занятости, медицинского страхования, пенсионный фонд;

• финансы регионов — бюджеты городов, областей, краев, муниципалитетов;

• финансы компаний — имущество, прибыль и инвестиции;

• финансы людей.  

Финансовая система — это большая структура, в которой много разных подсистем. Даже в учебниках по экономике эту систему представляют по-разному. Чтобы было легче разобраться, мы собрали упрощенную схему:

Отдельно скажем о финансах бизнеса, потому что мы пишем для предпринимателей :—) 

Финансы бизнеса — это деньги, которые компании получают от своей операционной деятельности, то есть от продажи товаров или оказания услуг. С этих денег компании платят налоги, которые становятся финансами государства, поэтому от бизнеса зависит общее финансовое состояние страны.

Ключевые финансовые показатели (KPI)

Чтобы управлять финансами, компании используют систему ключевых показателей эффективности (KPI). Среди них — маржинальность, рентабельность активов (ROA), рентабельность собственного капитала (ROE), операционная рентабельность и коэффициенты ликвидности.

Например, ROE рассчитывается как чистая прибыль, деленная на собственный капитал. Если ROE ниже среднего по отрасли, значит, эффективность использования капитала требует пересмотра.

Также применяются показатели оборачиваемости и финансовой устойчивости. Сравнивая коэффициенты ликвидности с отраслевыми бенчмарками, компания оценивает, насколько эффективно управляет денежными потоками и ресурсами. Финансы здесь играют  ключевую роль в принятии решений и формировании стратегии.

Какие функции у финансов в компании

Финансы компании не существуют сами по себе — ими управляют. Например, оценивают доходы и пытаются оптимизировать расходы, формулируют финансовые цели, подсчитывают прибыль и убытки. 

Так появляется система финансового управления. У каждой компании она своя, но обычно в нее входит несколько уровней управления, например:

• Управленческий учет — это то, чем занимаются «Нескучные финансы». В управленческом учете оценивается прошлое и текущее финансовое положение компании, принимаются управленческие решения и планируется будущее.

• Бухгалтерский учет — учет финансов для отчетности перед государством.

• Налоговый учет — учет финансов для оплаты налогов и их оптимизации.

• Системы KPI и бонусов — для мотивации сотрудников.

Систем управления финансами в компании может быть больше: например, отдельно можно вынести управленческую отчетность, систему бюджетирования, систему сбора данных и аналитики и другие.

Так как мы говорим о финансах, важно сказать и о роли финансового директора — человека, который может выстроить и проконтролировать работу всей финансовой системы компании. Вот что делает финдиректор:

• выстраивает архитектуру управленческого учета;

• предоставляет отчеты в срок;

• анализирует отчетность и доводит важную информацию до руководителя;

• повышает управляемость компании.

У финдиректора есть и другие функции: например, он может просчитать прибыльность бизнес-идеи на основе финансовой модели, поставить финансовую цель и проконтролировать ее достижение. При этом финдиректор не будет выбивать долги, общаться с банками или собирать первичную документацию — это функции уже другой финансовой подсистемы компании.

Как управлять финансами компании

Управление финансами компании начинается с нескольких шагов.

Шаг 1. Обозначить цель — например, выяснить, сколько заработала компания, на чем потеряли деньги, сколько дивидендов можно вывести. Цель нужна, чтобы понимать, в какую сторону копать. Отметим, что целей может быть несколько и они могут меняться. 

Шаг 2. Назначить ответственных — кто-то должен отвечать за то, чтобы к определенному сроку цель была выполнена, а на столе лежали отчеты. Для этого и нужен финансовый директор: его можно нанять в штат или пригласить из Нескучных.

Шаг 3. Составить план ведения отчетности — в нем прописать, какие отчеты, в какие сроки и кто именно предоставляет.

Шаг 4. Проанализировать результат — недостаточно, чтобы отчеты просто положили на стол, ответственные должны объяснить руководителю, откуда взялись цифры и что они значат. 

Шаг 5. Запланировать дальнейшие шаги — составить дорожную карту по достижению тактических целей.

Это упрощенные шаги управления финансами — подробнее можно почитать в наших отдельных статьях.

[FORM PRESET="W"-"Статьи про финансы"/]

Если хотите, чтобы финансы вашего бизнеса были под контролем и приносили максимальную отдачу, воспользуйтесь нашими услугами: оценка бизнеса в Санкт-Петербурге, финансист на аутсорсе или аутсорсинг компании. С их помощью вы сможете наладить финансовое планирование, контроль потоков и повысить эффективность принятия решений.

Финансы: частые вопросы собственников

Как рассчитать финансовую устойчивость компании?

Финансовая устойчивость определяется соотношением собственного и заемного капитала, а также уровнем ликвидности активов. Чем выше доля собственного капитала и стабильнее движение денежных потоков, тем устойчивее компания.

Что такое финансовый рычаг и когда его использовать?

Финансовый рычаг — это использование заемных средств для увеличения прибыли на собственный капитал. Применять его стоит, когда доходность проекта превышает стоимость заимствований, иначе он повышает риски.

Какие показатели привлекают инвесторов при оценке компании?

Инвесторы смотрят на ROE, EBITDA, рентабельность и коэффициенты ликвидности. Они показывают, насколько эффективно используются финансовые ресурсы и как компания управляет своим капиталом.

Как финансовый директор управляет финансовыми рисками?

Финдиректор прогнозирует потоки, контролирует долговую нагрузку и применяет хеджирование. Это снижает колебания прибыли и обеспечивает стабильность даже при изменении внешней среды.

Поможем проанализировать финансы компании

Отдельно скажем об анализе финансов — этим тоже занимается финансовый директор. Он составляет финансовые планы и стратегии, готовит отчеты, анализирует доходы и расходы компании. 

Со всем этим могут разобраться финдиры «Нескучных финансов»: выстроить управленческий учет, собрать нужную отчетность, обнаружить, куда утекают деньги, и ответить на самый важный вопрос: как зарабатывать больше. Вот как это обычно бывает:

• Нашли 8 млн ₽ на выполнение крупного заказа. Без кредита!

• Разморозили 12 млн ₽ со склада автосервиса.

• Вычислили снабженца-вора, который стоил компании 9,9 млн ₽ в месяц.

• Избавились от кассовых разрывов и накопили 3 млн ₽ резервов.

Вы тоже можете прийти к нам со своей бизнес-задачей: тип бизнеса, город и даже страна не важны. Мы работаем онлайн, поэтому можем сотрудничать с бизнесом из любого города России, СНГ и Европы.

А самый простой способ подробнее узнать о том, как финдир НФ помогает решать бизнес-задачи, — это онлайн-встреча ↓