Финансы: что это такое
на самом деле, их виды и функции 

Разбираемся, что такое финансы в государстве и бизнесе и чем они отличаются от денег.

Содержание

Финансы и деньги: в чем разница

Что такое финансовые рынки

Как создается финансовая система

Функции финансов в бизнесе

Как управлять финансами компании

Как анализировать финансы компании

Чем финансы отличаются от денег

У термина «финансы» до сих пор нет общепринятого определения. Часто его используют как синоним слова «деньги», но на самом деле финансы — это деньги, которые находятся в обороте. 

Так, слово «финансы» происходит от латинского financia — доход, платеж при сделке. Это не просто деньги, которые лежат под матрасом, а денежные отношения. Чтобы деньги стали финансами, ими нужно расплатиться, инвестировать их или, например, распределить по фондам. 

Получается, финансы — это деньги в движении. В этом плане они становятся выражением всех ресурсов, которые есть у компании. Например, компания решила приобрести партию сырья для производства продукции. Купив его, она привела деньги в движение и сделала их финансами, которые выражаются в движении сырья до готовой продукции и возвращении деньгами при продаже.

Что такое финансовые рынки

Деньги не живут сами по себе — они часть той или иной экосистемы. В этом плане финансовый рынок — это место, где деньги превращаются в финансовый актив, а ресурсы — в деньги. Так работает, например, фондовый рынок, где деньги обмениваются на ценные бумаги и обратно. Таким финансовым рынком может быть даже рынок «Садовод», где деньги обмениваются на одежду. 

Все рынки отличаются друг от друга, но работают по одному принципу. Например:

• валютный — на нем происходит покупка и продажа денежных знаков;
• фондовый — обмен денег на ценные бумаги;
• товарный — торговля физическими товарами, например продуктами, металлами и даже ресурсами вроде нефти и газа;
• недвижимости — торговля жилой и коммерческой недвижимостью.

Но чем бы ни торговали на рынке, правила будут одинаковыми: люди обмениваются своими деньгами по государственным или международным законам. По этим правилам играют все участники рынка: от жителя Пензы до целого государства. 

Как создается финансовая система

Все деньги вместе создают сферу взаимоотношений, которую называют финансовой системой. Например, российская финансовая система состоит из нескольких подсистем. Это:

• финансы государства — госбюджет, фонд соцстрахования, занятости, медицинского страхования, пенсионный фонд;
• финансы регионов — бюджеты городов, областей, краев, муниципалитетов;
• финансы компаний — имущество, прибыль и инвестиции;
• финансы людей.  

Финансовая система — это большая структура, в которой много разных подсистем. Даже в учебниках по экономике эту систему представляют по-разному. Чтобы было легче разобраться, мы собрали упрощенную схему:

Отдельно скажем о финансах бизнеса, потому что мы пишем для предпринимателей :—) 

Финансы бизнеса — это деньги, которые компании получают от своей операционной деятельности, то есть от продажи товаров или оказания услуг. С этих денег компании платят налоги, которые становятся финансами государства, поэтому от бизнеса зависит общее финансовое состояние страны.

Какие функции у финансов в компании

Финансы компании не существуют сами по себе — ими управляют. Например, оценивают доходы и пытаются оптимизировать расходы, формулируют финансовые цели, подсчитывают прибыль и убытки. 

Так появляется система финансового управления. У каждой компании она своя, но обычно в нее входит несколько уровней управления, например:

• Управленческий учет — это то, чем занимаются «Нескучные финансы». В управленческом учете оценивается прошлое и текущее финансовое положение компании, принимаются управленческие решения и планируется будущее.
• Бухгалтерский учет — учет финансов для отчетности перед государством.
• Налоговый учет — учет финансов для оплаты налогов и их оптимизации.
• Системы KPI и бонусов — для мотивации сотрудников.

Систем управления финансами в компании может быть больше: например, отдельно можно вынести управленческую отчетность, систему бюджетирования, систему сбора данных и аналитики и другие.

Так как мы говорим о финансах, важно сказать и о роли финансового директора — человека, который может выстроить и проконтролировать работу всей финансовой системы компании. Вот что делает финдиректор:

• выстраивает архитектуру управленческого учета;
• предоставляет отчеты в срок;
• анализирует отчетность и доводит важную информацию до руководителя;
• повышает управляемость компании.

У финдиректора есть и другие функции: например, он может просчитать прибыльность бизнес-идеи на основе финансовой модели, поставить финансовую цель и проконтролировать ее достижение. При этом финдиректор не будет выбивать долги, общаться с банками или собирать первичную документацию — это функции уже другой финансовой подсистемы компании.

Как управлять финансами компании

Управление финансами компании начинается с нескольких шагов.

Шаг 1. Обозначить цель — например, выяснить, сколько заработала компания, на чем потеряли деньги, сколько дивидендов можно вывести. Цель нужна, чтобы понимать, в какую сторону копать. Отметим, что целей может быть несколько и они могут меняться. 

Шаг 2. Назначить ответственных — кто-то должен отвечать за то, чтобы к определенному сроку цель была выполнена, а на столе лежали отчеты. Для этого и нужен финансовый директор: его можно нанять в штат или пригласить из Нескучных.

Шаг 3. Составить план ведения отчетности — в нем прописать, какие отчеты, в какие сроки и кто именно предоставляет.

Шаг 4. Проанализировать результат — недостаточно, чтобы отчеты просто положили на стол, ответственные должны объяснить руководителю, откуда взялись цифры и что они значат. 

Шаг 5. Запланировать дальнейшие шаги — составить дорожную карту по достижению тактических целей.

Это упрощенные шаги управления финансами — подробнее можно почитать в наших отдельных статьях.

Как анализировать финансы компании

Отдельно скажем об анализе финансов — этим тоже занимается финансовый директор. Он составляет финансовые планы и стратегии, готовит отчеты, анализирует доходы и расходы компании. 

Со всем этим могут разобраться финдиры «Нескучных финансов»: выстроить управленческий учет, собрать нужную отчетность, обнаружить, куда утекают деньги, и ответить на самый важный вопрос: как зарабатывать больше. Вот как это обычно бывает:

• Нашли 8 млн ₽ на выполнение крупного заказа. Без кредита!
• Разморозили 12 млн ₽ со склада автосервиса.
• Вычислили снабженца-вора, который стоил компании 9,9 млн ₽ в месяц.
• Избавились от кассовых разрывов и накопили 3 млн ₽ резервов.

Вы тоже можете прийти к нам со своей бизнес-задачей: тип бизнеса, город и даже страна не важны. Мы работаем онлайн, поэтому можем сотрудничать с бизнесом из любого города России, СНГ и Европы.

А самый простой способ подробнее узнать о том, как финдир НФ помогает решать бизнес-задачи, — это онлайн-экскурсия ↓