Вопрос читателя: в чем принципиальные отличия? В финмодели — прогноз доходов, расходов, активов, пассивов, поступлений, выплат. Но ведь и в бюджете — прогноз всего того же самого.
Ответ финдиректора: действительно, и финмодель, и бюджет нужны для планирования деятельности компании. Но у них есть и другие функции — вот в них и кроется разница.
Чтобы понять различие между финмоделью и бюджетом, разберемся, что еще, кроме прогноза, они показывают, и для каких целей используют эти инструменты управленческого учета.
Обновили статью в апреле 2025 года. Привели пример расчёта в финмодели и рассказали про долгосрочное и краткосрочное финансовое планирование.
Содержание
Финмодель нужна, чтобы проиграть сценарии
Долгосрочное и краткосрочное финансовое планирование
Бюджет — это финплан. Точный и строгий
Таблица: в чем разница между финмоделью и бюджетом
Чем отличаются финансовая модель и бюджет
Разница между финмоделью и бюджетом: в двух словах
Составим работающий план развития вашего бизнеса
Финмодель нужна, чтобы проиграть сценарии
Финансовая модель — это инструмент, который помогает предсказать, как будут работать деньги в бизнесе. Она учитывает доходы, расходы, прибыль и другие финансовые показатели, чтобы понять, будет ли дело прибыльным или нет.
Пример:
Допустим, вы открываете кофейню.
Доходы → Продажа кофе по 100 ₽ за чашку.
Расходы → Аренда (50 000 ₽/мес.), зарплата бариста (30 000 ₽/мес.), стоимость кофе и стаканчиков (20 ₽ на чашку).
Расчёт:
Постоянные расходы в месяц → 50 000 + 30 000 = 80 000 ₽.
Прибыль с одной чашки → 100 ₽ − 20 ₽ = 80 ₽.
Чтобы покрыть постоянные расходы, нужно продать:
80 000 ₽ / 80 ₽ = 1000 чашек в месяц.
Если продавать больше 1000 чашек — будет прибыль. Например, 1500 чашек принесут:
(1500 × 80 ₽) − 80 000 ₽ = 40 000 ₽ прибыли.
Это упрощённый пример, только про ОПиУ. В реальности модели сложнее: показывают ДДС, Баланс, собственный капитал, включают налоги, кредиты, разные сценарии («а если аренда подорожает?»).
Но суть та же: модель помогает планировать и принимать решения.
По финансовой модели смотрят, что будет с компанией в разных ситуациях:
- увеличится количество клиентов,
- вырастут прямые расходы,
- сократится период оборачиваемости запасов,
- компания возьмет кредит,
- увеличится цикл сделки и так далее.
Также финмодель демонстрирует, каких показателей нужно достичь, чтобы получить желаемую чистую прибыль. Подробно о возможностях финансовой модели написала Аня Иванова. Прочитайте эту статью.
Решения для роста вашего бизнеса от экспертов в области финансов
Ваш бизнес заслуживает не просто учёта, а стратегий, которые увеличат прибыль и снизят риски. «НФ Консалтинг» — премиальное направление компании «Нескучные финансы» — помогает собственникам бизнеса принимать взвешенные финансовые решения и достигать целей.
Когда к нам обращаются:
✔ Вы хотите навести порядок в финансах: выстроить управленческий учёт с нуля или улучшить текущую систему.
✔ Нужно снизить налоговую нагрузку без нарушения закона.
✔ Планируете продать или купить бизнес. Есть идея для масштабирования или запуска проекта.
Доверьте финансы тем, кто говорит на языке цифр и результатов.
Вот как работает финансовая модель на практике. Представьте собственника оптового магазина. Он страдает от кассовых разрывов. Составил финмодель и увидел — дело в отсрочках платежа, которые он дает клиентам и которые ему дают поставщики. Клиенты платят через 20 дней, а собственник поставщикам — через 15.
Проиграв на финмодели разные варианты размера отсрочек платежей для клиентов и поставщиков, при которых кассовых разрывов не будет, собственник выбрал тот, который посчитал реально достижимым: отсрочка для клиентов должна быть не более 14 дней, а отсрочка для поставщиков — не менее 18 дней.
Это лишь один из вариантов использования финансовой модели. Наши клиенты принимали с ее помощью самые разные решения:
Итак, мы определили: финансовая модель нужна, чтобы понять, каким мы хотим видеть свой бизнес и что для этого надо сделать. Скачайте шаблон финмодели и посмотрите, как она работает.
[FORM PRESET="I" - "Шаблон финмодели"/]
Долгосрочное и краткосрочное финансовое планирование
Финансовая модель это «симулятор бизнеса», который показывает, что может произойти в долгосроке (до 12 месяцев).
Она помогает ответить на вопросы:
-
Стоит ли расширять бизнес
-
Что будет, если цены на сырье вырастут
Например, вы хотите запустить доставку обедов. Финансовая модель покажет:
→ Сколько нужно вложить расходов в кухню и курьеров (например, 2 млн ₽).
→ Сколько обедов в день нужно продавать, чтобы выйти в плюс (например, 100 порций).
→ Как изменится прибыль, если конкуренты снизят цены.
Бюджет — это план расходов и доходов с помесячной разбивкой на ближайший год (реже — на квартал). Он отвечает на вопрос: «Куда тратить деньги прямо сейчас?».
Пример для той же доставки обедов:
-
Январь: 50 000 ₽ на рекламу в Instagram.
-
Февраль: 30 000 ₽ на закупку контейнеров.
-
Март: 20 000 ₽ на бонусы курьерам.
Как они работают вместе:
Финансовая модель рисует большую цель → «Через год мы хотим 5 кухонь и 5000 клиентов».
Бюджет дробит эту цель на шаги → «В 2024 году открываем 1 кухню, нанимаем 5 курьеров, тратим 200 000 ₽ на маркетинг».
Без строго планирования бюджета могут обойтись компании с высокой прибылью, где деньги приходят быстро. Например, «Вкусвилл» продает снеки с наценкой 80% — им проще подстраиваться под изменения без жесткого плана.
Но большинству бизнесов бюджет нужен как воздух: без него легко потратить все деньги в самом начале.
Бюджет — это финплан. Точный и строгий
Вот мы прикинули желаемые цели и показатели по финмодели. Теперь нужно понять, как их достичь — что конкретно мы должны сделать, чтобы получить желаемую конверсию, объем продаж, размер оборотного капитала и так далее. И сколько денег можем на это потратить. Бюджет отвечает на второй вопрос. Это финансовая часть общего плана по развитию компании.
Представим строительную компанию. Генеральный директор составил план компании на квартал и спускает целевые показатели в отделы. Так, отдел маркетинга должен обеспечить заход целевых клиентов на сайт в количестве 500 человек в месяц. Начальник отдела маркетинга считает, сколько денег на рекламу и продвижение сайта нужно, чтобы обеспечить этот показатель и закладывает эти расходы в бюджет отдела.
Отделу продаж ставится задача обеспечить конверсию звонков во встречи на уровне 20% и конверсию встреч в договор в 15%, чтобы продавать 15 домов в месяц. Руководитель отдела продаж рассчитывает сумму бонусов менеджерам с планируемых сделок и добавляет их в бюджет отдела. Он также вносит в бюджет расходы на обучение сотрудников эффективным продажам.
Начальник отдела строительства получает свой показатель — построить 50 домов в течение квартала. Он считает, сколько нужно привлечь строителей для выполнения этих работ и какое количество материалов понадобится. Расходы на фонд оплаты труда строителей и на приобретение материалов закладываются в бюджет отдела.
Таким образом формируется общий бюджет компании и определяются лица, ответственные за конкретные финансовые показатели.
Утвержденный бюджет обязателен для исполнения всеми сотрудниками, поэтому позволяет держать финансы компании под контролем. Это уже точные показатели, а не примерные, как в финмодели.
Чем отличаются финансовая модель и бюджет
| Финмодель | Бюджет | |
| Зачем используем | Выбрать сценарий развития бизнеса | Утвердить финансовые цели компании |
| Какую инфу содержит | Структуру бизнеса и взаимосвязь различных показателей в нем | Финансовые цели компании и кто ответственен за их выполнение |
| Что можно понять | Ключевые показатели, существенно влияющие на чистую прибыль | Если показатель достигнут: за счет чего обеспечен результат и можно ли его улучшить в будущем |
| Ресурсы, необходимые для роста бизнеса | Если показатель не достигнут: что надо сделать, чтобы не оплошать в следующий раз | |
| Что ограничивает рост компании | ||
| Какие показатели необходимо обеспечить для достижения поставленных целей |
Разница между финмоделью и бюджетом: в двух словах
-
Финмодель — моделирует сценарии («что, если?») и стратегию на долгий срок (до 1 года). Пример: расчет, сколько чашек кофе нужно продавать, чтобы окупить кофейню.
-
Бюджет — утверждает конкретные цели и расходы на год/квартал. Пример: план трат на рекламу и зарплаты по месяцам.
-
Финмодель — гибкая: позволяет менять параметры (цены, отсрочки платежей) и видеть их влияние на показатели бизнеса.
-
Бюджет — жесткий: обязателен к исполнению, фиксирует, кто и сколько должен потратить (например, отдел маркетинга — 500 000 ₽ на рекламу).
Составим работающий план развития вашего бизнеса
Финансовые директора Нескучных превратят ваши идеи в четкий план действий. Мы не просто нарисуем цифры, а создадим работающий инструмент для роста вашего бизнеса.
Вот как мы уже помогли нашим клиентам:
Наши финансовые директора помогут вам достичь цели, главное — расскажите, какой вы хотите видеть свою компанию в будущем. Какой у вас бизнес, в каком городе или даже в какой стране он находится — неважно. Финансовые директора Нескучных работают онлайн, поэтому могут сотрудничать с бизнесом из России, СНГ и Европы.
Посмотреть на то, как финдиры уже помогают решать задачи бизнеса наших клиентов, можно на онлайн-экскурсии.
- Финмодель нужна, чтобы проиграть сценарии
- Долгосрочное и краткосрочное финансовое планирование
- Бюджет — это финплан. Точный и строгий
- Таблица: в чем разница между финмоделью и бюджетом
- Чем отличаются финансовая модель и бюджет
- Разница между финмоделью и бюджетом: в двух словах
- Составим работающий план развития вашего бизнеса
Комментарии