Финмодель в 2025 году: что учесть в стратегии развития компании

Финмодель в 2025 году — это такая же финмодель, что и раньше. Смысл не в изменениях таблицы, а в том, что важно учесть в ней — рост налога на прибыль для ОСНО, НДС для упрощенки, повышение цен поставщиков. Без этого есть риск потерять прибыль, уйти в минус или, наоборот, поднять цены вслепую и потерять клиентов. 

Содержание

Как рассчитать изменения налоговой нагрузки в 2025 году

Пример расчетов в финансовой модели

Что еще стоит учесть в финансовой стратегии бизнеса на 2025 год

Как составить финансовую модель на 2025 год: частые вопросы собственников

Как составить финансовую модель на 2025 год: в двух словах

Поможем создать финансовую модель любого бизнеса

Как рассчитать изменения налоговой нагрузки в 2025 году

Финансовая модель — это инструмент, который помогает оцифровать показатели бизнеса и проиграть возможные сценарии будущего. С ее помощью можно увидеть, что будет с компанией, если изменится налоговая нагрузка, как это произойдет в России с 2025 года. 

Вот какие изменения ждут бизнес:

• вводят повышенный налог на прибыль для компаний на общей системе налогообложения — с 20 до 25%. Для IT-бизнеса — с 0 до 5%;

• отменяют повышенные ставки на упрощенке — сейчас при превышении лимитов по УСН вместо 6% и 15% бизнес начинает платить 8% и 20%. Этого больше не будет;

• увеличивают лимиты для применения УСН — так, сумма годового дохода с 265, 8 млн ₽ увеличивается до 450 млн ₽;

• расширится список плательщиков НДС — с 2025 года платить НДС будут ИП и компании на упрощенке, чей годовой доход превысил 60 млн ₽. Меньше 60 млн ₽ — платить НДС, если работаете на УСН, не нужно;

• вырастет налог на недвижимость стоимостью от 300 млн ₽ — с 2% до 2,5%. Земля также подорожает — со льготной ставки с 0,3% до 1,5%. В законе есть исключения: например, земля сельхозназначения;

• увеличится госпошлина за регистрацию сделок с недвижимостью — с фиксированной суммы в 22 000 ₽ до ставки 0,2% от кадастровой стоимости объекта.

Отдельно остановимся на НДС для ИП и компаний на упрощенной системе налогообложения, потому что там есть нюансы. Так, закон предлагает упрощенке выбрать один из двух вариантов:

• работать как бизнес на ОСНО, то есть применять привычные ставки НДС — 20%, 10% и 0%. В этом случае можно будет получать вычет по НДС;

• применять пониженные ставки 5% и 7% в зависимости от годового дохода, но без права на вычет.

Учитывая, что НДС всегда включается в стоимость товара, нововведения потянут за собой рост цен у большинства поставщиков. А это значит, что бизнес может столкнуться с нехваткой денежных средств. И это в дополнение к росту налоговой нагрузки. 

Если заранее не просчитать, как это отразится на бизнесе, и не принять нужные управленческие решения, есть риск потерять всю свою прибыль или уйти в минус. Тут и нужна финансовая модель — с ее помощью можно проиграть разные сценарии и найти оптимальный вариант. Об этом в следующей главе. 

Пример расчетов в финансовой модели

Итак, финансовая модель поможет разобраться с изменениями, которые ждут бизнес с 2025 года. Финмодель состоит из разделов:

• с выручкой по разным каналам;

• расходами — например, переменными, общепроизводственными и косвенными;

• налоговой и кредитной нагрузкой;

• инвестиционной деятельностью;

• дивидендами;

• дебиторкой, кредиторкой и запасами;

• денежным потоком;

• активами и пассивами.

Между разделами в финмодели по шаблону НФ автоматически считаются разные виды прибыли: маржинальная, валовая, операционная, чистая. А также рентабельность — например, по чистой прибыли. 

Вот как выглядит финмодель застройщика. Финмодель — большая таблица со множеством разделов, поэтому на скриншоте можно увидеть небольшую часть:

А это финмодель транспортной компании:

Все цифры в финмодели могут быть либо историческими — как было в среднем в прошлом или есть сейчас, либо прогнозными — как приблизительно, нам кажется, будет. При составлении финмодели на 2025 год лучше ориентироваться на цифры 2024 года.

В случае с налоговой реформой финмодель поможет ответить на вопросы:

• что будет, если перейти с УСН на общую систему налогообложения или, наоборот, остаться на упрощенке;

• если остаться на упрощенке, нужно ли платить НДС;

• если платить НДС, то по какой схеме — с вычетами или без вычетов — выгоднее. И как вообще НДС скажется на компании;

• как изменится прибыль компании, если поставщики поднимут цены.

Соответственно, в финмодели нужно проигрывать разные варианты: например, посмотреть, как поменяются показатели, если уйти на ОСНО, и сравнить их с показателями на УСН с НДС. 

Можно проиграть самые разные сценарии и после принять управленческие решения. Обычно делают так: определяют целевую чистую прибыль, а дальше в зависимости от этого:

• выбирают систему налогообложения;

• определяются со ставкой и схемой по НДС;

• оценивают рост себестоимости и решают, насколько поднимать цены;

• смотрят на свою конкурентоспособность и корректируют принятые решения.

Нужно понимать, что с 2025 года других вариантов нет, и нужно просчитать тот же НДС и заложить его в стоимость товара, иначе компания начнет работать в убыток.

Что еще стоит учесть в финансовой стратегии бизнеса на 2025 год

Если обобщить, рост налоговой нагрузки повлияет на себестоимость и расходы компании. Чтобы не оказаться в минусе, нужно заранее продумать, как перестроить работу, чтобы поддерживать прибыль на нужном уровне. Тут есть варианты:

• оптимизировать налоговую нагрузку — об этом мы рассказали в статье «Как законно платить меньше налогов»;

• уменьшить расходы — снизить себестоимость, но не теряя в качестве, чтобы не распугать клиентов. Об этом на примере производства мы рассказали в статье «Пять способов снизить расходы»;

• повысить цены — здесь также важно не растерять клиентов, поэтому мы собрали отдельную инструкцию «Как повысить цены и не растерять клиентов».

Но, прежде чем что-то предпринимать, нужно точно знать, какая налоговая нагрузка возникнет в 2025 году, как вырастет себестоимость, как изменятся показатели и что в итоге станет с чистой прибылью. Всё это просчитывают в финансовой модели. 

Шаблоны финмоделей разных видов бизнеса можно скачать бесплатно в нашей барсетке и адаптировать под себя ↓

[FORM PRESET="I"-"Шаблон финмодели"/]

Как составить финансовую модель на 2025 год: частые вопросы собственников

Эксперт Вероника Чигирёва

Финдир НФ

Насколько нужно увеличить стоимость товаров и услуг, чтобы перекрыть рост налоговой нагрузки?

Это зависит от конкретной компании и целей собственника по чистой прибыли, но пересматривать цены желательно: компаниям на упрощенке заложить в них НДС, на общей системе — рост налога на прибыль, а всем без исключения — рост себестоимости из-за повышения цен поставщиками. Можно этого не делать, если компания готова пожертовать частью прибыли, чтобы не терять клиентов. Но в любом случае нужно просчитать на финмодели, чтобы точно знать, какие варианты есть. 

Что еще нужно учесть в финмодели 2025 года?

Важно учесть, насколько компания с ростом процентных ставок может позволить себе кредитные деньги. Например, если бизнес привык обращаться в банки, чтобы перекрывать кассовые разрывы или брать деньги на закупку товара. С ростом ставок такие маневры лучше просчитывать на финмодели. Если планируете пользоваться кредитными деньгами, нужно знать, во сколько обойдется обслуживать займы и может ли компания себе это вообще позволить.

Как составить финансовую модель на 2025 год: в двух словах

• Финансовая модель — это инструмент, который помогает оцифровать показатели бизнеса и проиграть возможные сценарии будущего.

• С помощью финмодели можно увидеть, что будет с компанией, если изменится налоговая нагрузка, как это произойдет в России с 2025 года.

• Финмодель поможет понять, что будет, если перейти с УСН на общую систему налогообложения или, наоборот, остаться на упрощенке. А если остаться на УСН, нужно ли платить НДС и по какой схеме — с вычетами или без вычетов.

• С помощью финмодели также можно просчитать, как изменится прибыль компании, если поставщики поднимут цены, потому что у них также изменится налоговая нагрузка.

• Если обобщить, рост налоговой нагрузки повлияет на себестоимость и расходы компании. Чтобы не оказаться в минусе, нужно заранее продумать, как перестроить работу, чтобы поддерживать прибыль на нужном уровне.

Поможем создать финансовую модель любого бизнеса

Финдиры Нескучных обязательно собирают финмодели, потому что без них невозможно прогнозировать показатели бизнеса и оперативно влиять на них, например, увеличивать выручку. У финдиров Нескучных много и других инструментов, которые в итоге помогают компаниям расти и развиваться. Вот как это обычно бывает.

• Как финмодель раскрыла тайну кассовых разрывов и помогла всё исправить

• Уберегли вендинговый бизнес от рискованного роста в кредит

• Нашли 38 млн ₽ дебиторки, хотя клиники не работали в долг

• За год помогли повысить доходность бизнеса в 30 раз, а дивиденды — в 10

Вы тоже можете прийти к нам со своей бизнес-задачей — тип бизнеса, город и даже страна не важны. Мы работаем онлайн, поэтому можем сотрудничать с бизнесом из любого города России, СНГ и Европы.

А самый простой способ подробнее узнать о том, как финдир НФ помогает решать бизнес-задачи, — это онлайн-экскурсия ↓