Налоговое резидентство — это статус, который определяет, какие налоги должен платить человек и в какой стране. Например, если вы являетесь налоговым резидентом России, в ней и нужно платить налоги с дохода, полученного внутри и за пределами РФ. О том, как платить налоги, если вы уехали из страны, рассказываем в статье.
Содержание:
Предприниматель уехал за границу, что меняется
Как влияет налоговый статус на размер налога
Как отличается размер налога по стране дохода
О чём нужно сообщать в налоговую после переезда
О налогах за границей в двух словах
Поможем разобраться с финансами в любой стране
Предприниматель уехал за границу, что меняется
Допустим, вы индивидуальный предприниматель (ИП) и продаете услуги по изготовлению и доставке букетов. Собирают букеты в Ростове, продают в Ижевске, а доставляют по ближайшим городам. Как человек вы уехали из страны, а как ИП или бизнес — остались в России.
В таком случае для ИП ничего не меняется. Налог с дохода остается тем же — 6% от доходов на УСН или 15% от разницы между доходами и расходами.
Как влияет налоговый статус на размер налога
Есть два статуса налогового резидентства: налоговый резидент и нерезидент. До тех пор, пока в течение года вы проводите в стране больше 183 дней, остаетесь резидентом, а если меньше — становитесь нерезидентом. Собрали основные различия в уплате налогов в таблице.
| Основные различия в уплате налогов на прибыль в зависимости от налогового статуса | ||
| Налоговый резидент | Налоговый нерезидент | |
| УСН | 6% с доходов или 15% по системе «доходы минус расходы» | 6% с доходов или 15% по системе «доходы минус расходы» |
| ОСНО | 20% от прибыли | 20% от прибыли |
| Физлица | НДФЛ 13% | НДФЛ 30% |
Как видно из таблицы, размер налога на прибыль или доход для предпринимателей одинаковый вне зависимости от налогового статуса. И меняется только НДФЛ для физлиц.
Как отличается размер налога по стране дохода
Рассмотрим три способа, как ИП может получать прибыль и кому он платит налог в каждом из случаев.
| Зарабатывает в России | Зарабатывает за рубежом | Зарабатывает в РФ и за рубежом | |
| Резидент | Платит налог с доходов бизнеса в РФ | Платит налог с бизнеса по месту ведения предпринимательской деятельности.Как физлицо платит в РФ НДФЛ с дохода, полученного за рубежом.Это называется двойным налогообложением | Платит как ИП налог с бизнеса в РФ, также налог с бизнеса в другой стране.И как физлицо платит НДФЛ с доходов, полученных за рубежом |
| Нерезидент | Платит налог с доходов бизнеса в РФ | Платит налог с доходов бизнеса по месту ведения предпринимательской деятельности | Платит как ИП налог с бизнеса в РФ, также налог с бизнеса в другой стране |
Двойное налогообложение — это ситуация, в которой налог на один и тот же объект или доход уплачивается дважды. Это случается, когда предприниматель зарегистрирован в одной стране, а ведет бизнес на территории другой или сразу в двух.
Например, у Ивана есть недвижимость в Грузии, он сдает ее в аренду. В Грузии он должен заплатить налог по ставке 5% от дохода, а в России — 13 или 15%. Есть страны, с которыми заключен договор об избежании двойного налогообложения. Если правительство РФ заключило такой договор с другой страной — предприниматели, которые ведут бизнес в нескольких странах, платят налог только один раз. Либо в стране получения дохода, либо в РФ. Среди таких стран — Армения, Болгария, Венгрия, Германия и другие.
О чём нужно сообщать в налоговую после переезда
Смена налогового статуса
Уведомлять налоговую или другие государственные органы о том, что вы стали нерезидентом, не нужно. Предполагается, что налоговая сама обязана выяснять ваш статус и существует презумпция налогового резидентства граждан РФ. Это значит, что, пока не доказано иное, человек с российским внутренним паспортом, в котором есть штамп о прописке в России, — резидент.
С некоторыми странами у России налажен обмен финансовой информацией. В таком случае, если гражданин РФ получает заработок или просто открывает банковский счет в другой стране, налоговая автоматически получает об этом информацию. Среди них — Азербайджан, Казахстан, Венгрия, Израиль и другие.
Открытие банковского счета
Налоговые резиденты должны уведомлять налоговую об открытии счета в иностранных банках и о движении средств по ним. То есть если предприниматель планирует пробыть в РФ более 183 дней и сохранить налоговое резидентство, сообщить в налоговую нужно в течение 30 дней после открытия счёта в иностранном банке. Если вы планируете пробыть в РФ менее 183 дней или уже имеете статус нерезидента, сообщать в налоговую ничего не нужно.
О налогах за границей в двух словах
- При переезде ИП в другую страну размер налога на доход и порядок его уплаты не меняется. Ставка — всё те же 6–15%, а уплачивать налог можно онлайн.
- Уведомлять налоговую о смене налогового статуса не нужно. Это задача самой налоговой. А вот об открытии банковского счета в иностранном нужно сообщить в течение 30 дней.
Поможем разобраться с финансами в любой стране
Переезд в другую страну создает множество проблем. От открытия счета в иностранном банке до путаницы в финансах. Чтобы предпринимателям было проще, на любые вопросы готовы ответить финдиры на аутсорсе.
Чтобы узнать подробнее о том, чем занимаются наши финдиры, читайте кейсы:
Вы тоже можете прийти к нам со своей бизнес-задачей — тип бизнеса, город и страна не важны. Мы работаем онлайн, поэтому можем сотрудничать с бизнесом из любого города России, СНГ и Европы.
А самый простой способ подробнее узнать о том, как финдир НФ помогает решать бизнес-задачи, — это онлайн-экскурсия ↓
Найдем точки роста прибыли
Бесплатная онлайн-встреча с финансовым директором Нескучных. Вместе посмотрим, что можно сделать именно в вашем бизнесе, чтобы прибыль росла. Покажем кейсы и ответим на вопросы
✔️ Готово: ваша заявка на онлайн-встречу с финдиром принята!
В течение рабочего дня позвоним вам, чтобы уточнить детали и подобрать удобное для встречи время. Если не дозвонимся, то напишем в мессенджеры и на почту.
