19 апреля 2024
Система

Как правильно составить финансовый
прогноз для компании и зачем
он вообще нужен

Финансовое прогнозирование — это постановка финансовых целей компании на определенный период. На основе финансового прогноза делается потом финансовое планирование. По сути, финансовый план компании — это декомпозиция финансового прогнозирования. 

Рассказываем, какие бывают финансовые прогнозы, зачем они нужны собственнику и что нужно учесть при прогнозировании. 

Содержание:

Зачем компании финансовый прогноз

На какой период делается финансовый прогноз

Виды финансовых прогнозов предприятия

Как составить финансовый прогноз

Финансовый прогноз для компании: частые вопросы собственников

Финансовый прогноз для компании: в двух словах

Поможем составить финансовый прогноз и превратить его в финансовый план

Зачем компании финансовый прогноз

Основная цель прогнозирования — оценка финансового положения компании через один-два-три года. Финансовый прогноз рисует картину будущего компании крупными мазками. Составляя прогноз, руководитель компании предполагает, какая будет выручка, какая прибыль, какие дивиденды. И понимает, как к этому можно прийти. 

Правильное прогнозирование финансовой деятельности поможет: 

  • максимально реалистично посчитать рентабельность на год-два-три вперед;
  • определить план развития компании и возможности для роста;
  • выявить и оценить финансовые и производственные риски;
  • оценить целесообразность проектов;
  • отрегулировать процессы и эффективно распределить ресурсы для достижения поставленных целей;
  • составить бизнес-план для привлечения новых партнеров и инвесторов.

На основании прогноза руководитель может принимать обоснованные стратегические решения и четко планировать достижение финансовых целей.

Например, собственник хотел бы получить в этом году 1 млн ₽ дивидендов. Он понимает, что на дивиденды может отправить 20% от чистой прибыли. Если 1 млн ₽ — это 20%, значит, чистая прибыль должна составить 5 млн ₽. Прогнозируемая рентабельность компании по чистой прибыли — 10%. Значит, компании нужно получить 50 млн ₽ выручки.

Прогнозируемая выручка компании — 50 млн ₽. 

Прогноз можно делать не только по абсолютным величинам, но и по коэффициентам, которые считаются основными для конкретного бизнеса: рентабельность по чистой прибыли, оборачиваемость, рентабельность собственного капитала, рентабельность активов и т. д. 

Например, руководитель компании хочет, чтобы при выручке в год в 100 млн ₽ рентабельность по чистой прибыли была 20%. Значит, чистая прибыль у него должна быть 20 млн ₽, а расходы — не более 80 млн ₽. Если по прогнозам расходов будет больше, руководитель может выбрать один из двух путей:

оптимизировать расходы: переехать в офис поменьше, отказаться от корпоративного такси, сэкономить на канцелярии и печеньках в офисе;

зарабатывать больше выручки и сдерживать рост расходов.

В отличие от финансового плана, финансовый прогноз учитывает те обстоятельства, на которые компания не может повлиять: политическую ситуацию, экономическую обстановку, природные катаклизмы. Если предположить возможные риски для бизнеса заранее, можно «сгладить» их последствия и минимизировать потери.  

На какой период делается финансовый прогноз

Прогноз можно строить на любой период. По срокам прогнозирование обычно делится на:

  • краткосрочное (до года);
  • среднесрочное (от года до трех);
  • долгосрочное (более трех лет).

Нужно учитывать, что единой классификации нет. Для каждого бизнеса может быть свое понимание краткосрочности и долгосрочности. Но чем отдаленнее временной отрезок, тем менее точным будет прогноз: при долгосрочном финансовом прогнозировании сильнее проявляются непредсказуемые внешние факторы и рыночные условия. Так что обычно финансовый прогноз составляют на срок от года до трех лет. 

Не стоит воспринимать цифры из прогноза как жесткий и обязательный к выполнению ориентир. Но регулярно сверяться с прогнозом очень важно. 

Финансовый прогноз нужен для понимания, как вы двигаетесь. Поэтому не реже раза в месяц делайте план-фактный анализ. Прогноз, который был изначально, остается эталоном. Если его корректировать в моменте, то исходных данных не останется. А они нужны для анализа, чтобы видеть, почему прогноз не сбылся: зависело ли это от внешних факторов или вы сами где-то наделали ошибок. Оценивайте движение относительно прогноза и вносите поправки с учетом внешних обстоятельств. 

При регулярной корректировке финансового прогноза вы сможете:

  • быстро адаптироваться к меняющимся условиям;
  • отрегулировать рабочие процессы;
  • привлечь новых подрядчиков;
  • привлечь финансы;
  • принять обоснованные решения для достижения желаемых результатов. 

Виды финансовых прогнозов предприятия

Каждая компания сама решает, какие показатели финансовых прогнозов ей нужны, исходя из направления деятельности и стратегических задач. Рассмотрим самые распространенные виды финансовых прогнозов.

Прогнозирование продаж. Оно помогает компании предсказать спрос на рынке, установить цели по продажам и на основании этого принять решения относительно производства, логистики и маркетинга. 

Прогноз денежных потоков. Прогнозирование Cash Flow предсказывает приток и отток денег в течение определенного периода. Это помогает компаниям: 

  • своевременно заметить нехватку средств и предотвратить кассовые разрывы;
  • определять самоокупаемость бизнеса;
  • выявлять ненужные расходы и экономить средства;
  • создавать финансовые резервы.

Бюджетное прогнозирование. Это база для бюджетного планирования. Бюджетный прогноз предполагает возможные доходы и расходы на базе определенного бюджета с учетом изменяющихся рыночных и политических условий. 

Прогнозирование доходов. Оно дает представление о том, какая прибыльность будет у компании в будущем. И помогает выстроить самые выгодные и максимально реальные стратегии роста компании. 

Общий прогноз по основным показателям деятельности компании строится на основе множества отдельных прогнозов, которые делаются на уровне подразделений: отдела продаж, производства, логистики, финансового отдела.

Как составить финансовый прогноз

Есть два пути составления финансового прогноза — «от сотрудников» и «к сотрудникам». 

Прогнозирование «от сотрудников»

Руководитель приходит к своей команде, например в отдел продаж, и просит подумать, каких вершин компания может достичь через год, по их мнению. Сотрудники знают, какой объем продаж был в прошлом году, насколько он вырос относительно предыдущего периода и как они пришли к такому показателю. Продажники могут сделать прогноз на будущее, опираясь на свой опыт и свои возможности. Допустим, отдел продаж прогнозирует рост на 40%. 

Далее руководитель идет в производственный отдел и просит составить прогноз производства. Допустим, производство по прогнозам останется на том же уровне: для роста производства нет причин. 

Руководитель сопоставляет прогноз производства с прогнозом продаж и понимает, что нужно масштабировать производственные мощности: докупать станки, арендовать дополнительные площади, нанимать людей. 

Свои прогнозы предоставляют финансовый отдел, отдел логистики, отдел маркетинга и другие подразделения. В итоге складывается общий финансовый прогноз компании. 

Прогнозирование «от руководителя к сотрудникам»

Собственник строит прогноз исходя из своих желаний и планов. Допустим, он предполагает получить 1 млн ₽ дивидендами. Для этого ему нужно получить 50 млн ₽ выручки, как мы посчитали в примере выше. 

Собственник показывает свой прогноз отделу продаж. Но сотрудники понимают, что прогноз выполним только при определенных условиях. Например, нужно увеличить воронку лидов, нанять несколько менеджеров, открыть дополнительный шоурум. И тогда на первый план выходит финансовое планирование и бюджетирование.

Самый реалистичный бюджет получается на стыке того, что спрогнозировали сотрудники и что спрогнозировало руководство. Сотрудники занижают планируемую выручку и завышают расходы. А собственник завышает желаемую выручку и занижает расходы. Это совершенно нормальная для бизнеса ситуация. Возникает конфликт интересов. Сотрудники не понимают, как им достичь поставленных целей по выручке с заложенными низкими расходами. А руководство недовольно тем, сколько сотрудники планируют потратить и сколько заработать. Стороны садятся и договариваются. При обсуждении рождается консолидированный бюджет с максимально приближенными к реальности цифрами.

В идеале каждое подразделение составляет свой финансовый прогноз — исходя из общих целей компании. При этом очень важно опираться не только на мечты и фантазии, но и на реальные факты. 

3 основных этапа финансового прогнозирования
1-й этапАнализируем: план-факт за предыдущие периоды;процент отклонения от прогнозов;причины отклонения от прогнозов;тенденции на рынке;внешние условия: политическая и экономическая ситуация;текущее финансовое положение компании: наличие кассовых разрывов, кредитов, наличие резервов для роста.
2-й этапОпределяем будущие цели: выручку,рентабельность,рост продаж,рост производства,направление развития компании. У каждого бизнеса в прогнозе могут быть свои цели.
3-й этапФормируем документ, который утверждают все уполномоченные руководители в компании.

Далее на основе финансового прогноза можно делать финансовое планирование: определять конкретные задачи для достижения целей и назначать сроки и ответственных исполнителей.

Финансовый прогноз для компании: частые вопросы собственников

Отвечает Екатерина Жуленева, финдиректор НФ

С чего начать прогнозирование?

Прогноз возможен только тогда, когда есть налаженный управленческий учет и есть факты, на которые вы опираетесь. Вы можете прогнозировать дальнейший рост компании, только понимая, как вы на это влияете.

Чтобы составить прогноз, нужно хорошо ориентироваться на рынке, знать законодательство, ориентироваться в налогах. Отличный инструмент — финмодели компании: можно проиграть множество сценариев, от самого оптимистичного до самого пессимистичного. 

Помочь с прогнозированием могут руководители каждого подразделения. Они знают свою работу и, опираясь на исторические данные, могут сделать реальный прогноз. 

Если понимаете, что знаний не хватает, то нужен профессиональный финдиректор: он поможет составить финмодель, подсветит узкие места в бизнесе, укажет на возможные проблемы.  

Какая самая частая ошибка в финансовом прогнозировании?

Самая большая ошибка в финансовом прогнозировании — это слишком оптимистичный сценарий. Он возникает, когда нет исторических данных за спиной, собственник не знает динамику развития компании, из головы делает предположения по росту. В этом случае можно потратить ресурсы, а в итоге не добиться целей, которые объективно были недостижимы ни при какой ситуации. 

Как понять, что я составил правильный прогноз?

Полезный финансовый прогноз: 

  • опирается на анализ данных за прошлые периоды;
  • не только предполагает будущие доходы, но и определяет потребности в ресурсах на прогнозируемый срок;
  • отражает особенности отрасли и рынка;
  • учитывает конкуренцию, с которой сталкивается компания;
  • строится на прогнозах каждого подразделения компании.

Финансовый прогноз для компании: в двух словах

  • Финансовое прогнозирование дает представление о будущей выручке, прибыльности и росте компании. Оно является основой для финансового планирования.
  • Финансовое прогнозирование бывает краткосрочным, среднесрочным и долгосрочным. Важно регулярно сверяться с прогнозом и корректировать его согласно изменившимся обстоятельствам.
  • Прогнозировать можно продажи, доходы, бюджеты, денежные потоки — в зависимости от целей и задач компании.
  • Составлять прогнозы можно «снизу», от сотрудников, или «сверху» — от руководства к сотрудникам.
  • При составлении финансового прогноза нужно анализировать данные за предыдущий период, текущую ситуацию в компании и на рынке. И предусмотреть разные варианты развития событий.

Поможем составить финансовый прогноз и превратить его в финансовый план

Если хотите эффективно управлять доходами и расходами, ставить обоснованные цели и видеть все возможности для развития и роста компании, не пренебрегайте финансовым прогнозированием. 

Финдиректоры Нескучных помогут построить грамотный прогноз, превратят его дальше в финансовый план, а также соберут финмодель компании — у нас много инструментов, которые помогают компаниям расти и развиваться. Вот несколько кейсов:

Вы тоже можете прийти к нам со своей бизнес-задачей: тип бизнеса, город и даже страна — не важны. Мы работаем онлайн, поэтому можем сотрудничать с бизнесом из любых городов России, СНГ и Европы.

А самый простой способ подробнее узнать о том, как финдир «Нескучных финансов» решает задачи компаний, — это онлайн-экскурсия ↓

#бизнес-контроль #бизнес-цели #масштабирование бизнеса #планирование
Опубликовано: 19.04.24 Просмотров: 272

Читайте также

Бесплатно
Барсетка: 16 шаблонов для финучета
Бесплатно
Управленка: курс по финансам
Бесплатно
Деньги под контролем: курс по ДДС
Бесплатно
Мини-книга: ДДС, ОПиУ, Баланс