Как оплачивать услуги иностранных поставщиков: правила, риски и решения

В 2025 году в условиях продолжающихся санкций российский бизнес по-прежнему сталкивается с вызовами при расчетах с иностранными контрагентами. Изменения в валютном регулировании, рост числа заблокированных транзакций и требования налоговых органов по оформлению документации вынуждают предпринимателей искать безопасные и удобные схемы платежей. 

В статье разберем, как правильно оформить сделку, какие способы оплаты реально работают и что важно предусмотреть заранее, чтобы не подвергать бизнес штрафам и рискам.

Содержание

Основные правила расчетов с иностранными поставщиками

Валютный контроль и особенности регулирования международных платежей

Способы оплаты в 2025 году

Особенности сделок через третьих лиц: что делать, когда прямая оплата невозможна

Ошибки при расчетах и как их избежать

Как оплачивать услуги иностранных поставщиков: частые вопросы собственников

Как оплачивать услуги иностранных поставщиков: в двух словах

Поможем избежать рисков при работе с поставщиками

Основные правила расчетов с иностранными поставщиками

Любая внешнеэкономическая сделка начинается с правильно оформленного внешнеэкономического контракта (договора). Именно он, а также инвойс (коммерческий документ, который используется для оплаты товаров и услуг в международной торговле) станут основанием для оплаты иностранному поставщику.

В договоре необходимо четко прописать ↓

• Предмет и стоимость поставки или услуги.

• Валюту расчетов.

• Порядок и сроки оплаты.

• Условия и сроки поставки.

• Возможность оплаты через третьих лиц или платежных агентов.

Валютный контроль и особенности регулирования международных платежей 

Банк от имени государства следит за легальностью сделок и расчетов с иностранными поставщиками с помощью валютного контроля. Если вы платите иностранным контрагентам или получаете от них деньги, то должны соблюдать Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ).

Валютный контроль проходят компании и ИП, которые заключают контракты на сумму, равную или больше чем 3 млн руб. при импорте товаров или 10 млн при экспорте. 

Экспортные контракты на сумму меньше 10 (или 3 при импорте) млн руб. не ставят на учет. Зато их проверяют согласно требованиям 115-ФЗ.

Состав пакета документов для прохождения валютного контроля зависит от типа и суммы сделки. Для операций по импорту потребуется следующий пакет документов ↓

• До 1 млн рублей — подготовьте платежное поручение на перечисление денег иностранному поставщику и укажите в нем код вида операции или заполните специальную форму банка.

• От 1 до 3 млн рублей — направьте в банк внешнеторговый контракт, инвойс (документ, который продавец выставляет покупателю для подтверждения факта поставки товара или оказания услуг), а также, при наличии, другие документы, подтверждающие факт поставки товаров или оказания услуг. Если оплата происходила через платежного агента, ещё подайте агентский договор.

• От 3 млн рублей — поставьте внешнеторговый контракт на учет, а также предоставьте в банк документы, перечисленные в предыдущем пункте.

С 11 января 2025 года вступили в силу обновленные поправки к закону о валютном регулировании. Теперь на учет в банке ставятся не только традиционные сделки в долларах или евро, но и контракты, предусматривающие расчеты цифровыми валютами или финансовыми активами.

Подробнее об инвойсе рассказывали в этой статье.

Способы оплаты в 2025 году

Санкционные ограничения изменили привычный порядок расчетов, тем не менее бизнес нашел несколько рабочих и законных инструментов ↓↓↓

Прямые банковские переводы

Самый понятный вариант, но с ограничениями. Даже если российский банк не под санкциями, зарубежный может заблокировать перевод. Комиссии выросли, а сроки прохождения платежа составляют от 3–5 дней до нескольких недель.

Оплата в криптовалюте

С весны 2024 года криптовалюту разрешено применять для международных расчетов в виде цифровых прав, используемых как средства платежа (статья 6 закона № 173-ФЗ). Такие операции находятся под контролем Центрального банка России, при этом не вся криптовалюта признаётся цифровым финансовым активом (ЦФА) — только та, которая выпускается операторами, официально внесенными в реестр ЦБ РФ. В 2025 году ЦБ РФ допускает проведение расчетов с использованием ЦФА, хотя правовое регулирование данной сферы еще находится в стадии формирования.

Работа через посредников

На сегодняшний день наиболее законная и рабочая схема — оплата через платежных агентов (компании-посредники). Агенты принимают рубли, конвертируют их в валюту контракта и переводят иностранному партнеру. Минус — дополнительные комиссии (агентское вознаграждение), но плюс — гарантированное прохождение платежа.

Совет: чтобы исключить риски со стороны контролирующих органов при проведении таких расчетов, подпишите дополнительное соглашение с поставщиком. Согласуйте возможность принять платеж от третьего лица, закрепите условия в дополнительном соглашении к контракту.

Посредством открытия расчетного счета в иностранном банке

Открытие счета в дружественных юрисдикциях (например, в ОАЭ, Турции, Казахстане) позволяет делать переводы напрямую. Но этот вариант требует регистрации компании, ведения бухгалтерии и уплаты налогов за рубежом. Для малого бизнеса он часто слишком затратный.

Наличные расчеты (лимиты ограничены)

В 2025 году действует временный порядок наличных расчетов между российскими компаниями и иностранными партнерами, установленный Постановлением Правительства РФ № 2433 от 26 декабря 2022 года.

На практике это выглядит так: российская организация может принять от нерезидента наличные деньги в рублях или иностранной валюте без ограничений по сумме. Полученные средства нужно зачислить на расчетный счет в банке в течение 30 дней, а в течение 45 дней после расчета компания обязана подать в банк подтверждающие документы: договор, акты и бумаги об отгрузке товаров.

Но при этом для расчётов с поставщиками установлен лимит: наличный платеж между организациями или ИП не может превышать 100 000 рублей по одному договору. Если расчет ведется в валюте, лимит считается в рублевом эквиваленте по курсу ЦБ РФ на дату операции.

Нарушение лимита или задержка в зачислении средств на счет может привести к штрафам и признанию операции незаконной. Поэтому наличный расчет удобен лишь для мелких сделок или командировочных расходов.

Особенности сделок через третьих лиц: что делать, когда прямая оплата невозможна

Когда прямой перевод невозможен, бизнес прибегает к помощи платежных агентов. Как это работает: российская компания хочет закупить материалы в Германии. Перевод напрямую невозможен. Тогда деньги переводятся посреднику в рублях, тот конвертирует их, например, в дирхамы, если находится в ОАЭ, и оплачивает сумму поставщику через свой счет. А российская компания платит комиссию (агентское вознаграждение).

Факты: после 2022 года платежные агенты стали ключевым инструментом для проведения трансграничных расчетов, однако российские компании продолжают искать и внедрять новые пути для перевода средств. Об этом свидетельствует сокращение агентских комиссий как минимум вдвое в этом году. Если в 2024 году бизнес платил за услуги посредников примерно 5-7%, то в 2025 году по крупным контрактам встречаются предложения с комиссиями около 1,5%.

Важно: ФНС усиливает контроль над деятельностью платежных агентов, стремясь сократить налоговые нарушения и сделать финансовые потоки прозрачнее.

Ошибки при расчетах и как их избежать

Разберем три частые ошибки, которые совершают компании при работе с иностранными поставщиками.

Ошибка 1. Неверные реквизиты или отсутствие кода валютной операции и несвоевременная подача документов в банк.

Ошибка 2. Отсутствие дополнительного соглашения при оплате через посредника.

Ошибка 3. Несоответствие суммы платежа условиям договора.

Как избежать: тщательно проверяйте реквизиты перед переводом, храните полный комплект документов минимум 4 года, фиксируйте курс конвертации валюты в договоре (при расчете через платежных агентов) и страхуйте себя, используя аккредитив (форма безналичных расчетов, при которой банк выступает гарантом исполнения обязательств между покупателем и продавцом).

Важно: перед тем как отправить документы в банк или налоговую, убедитесь, что пакет документов полный, подписи и печати присутствуют, переводы выполнены на русский язык (для налоговой), сканы читаемы и в едином формате (например, в PDF).

[FORM PRESET="X"-"План-капкан"/]

В 2025 году международные расчеты требуют от бизнеса не только финансовой гибкости, но и высокой юридической грамотности. Санкции и валютные ограничения усложнили работу, но при правильной подготовке сделки проходят без сбоев. Главный секрет успеха — тщательно оформленные документы, надежные партнеры и понимание налоговых последствий.

Как оплачивать услуги иностранных поставщиков: частые вопросы собственников

Эксперт Лариса Додонкова

Финдир НФ

Какие риски для бизнеса связаны с оплатой иностранным поставщикам и как их минимизировать?

Основные риски: блокировка платежа, санкции против банка, потеря средств при работе с недобросовестным посредником. Минимизировать их можно выбором безопасного способа проведения платежа, которые описаны в статье. На сегодняшний день особой популярностью пользуется способ расчетов через платежного агента. В этом случае важно не только найти проверенного агента, но и следить за правильностью оформления и полнотой пакета всех документов.

Можно ли использовать криптовалюту для расчетов с иностранными контрагентами в 2025 году?

Да, но только через ЦФА и при условии, что иностранный партнер готов принять такой способ оплаты. Такие сделки регулирует ЦБ РФ. Пока в России нет четких и полных правил использования криптовалют в коммерческой сфере. Нужно учитывать колебания курса и пока недостаточно развитую нормативную базу. Во многих странах, в том числе в Китае, расчеты криптовалютой запрещены. То есть все операции по расчетам криптовалютой с китайскими поставщиками будут незаконными.

Как избежать двойного налогообложения при расчетах с иностранными поставщиками?

Необходимо опираться на международные соглашения об избежании двойного налогообложения между Россией и страной контрагента. Международные соглашения об избежании двойного налогообложения — двусторонние договоры между государствами, которые устанавливают правила взимания налогов с доходов резидентов обеих стран. Важно правильно классифицировать услуги и хранить полный пакет подтверждающих документов.

Как оплачивать услуги иностранных поставщиков: в двух словах

• Любая внешнеэкономическая сделка начинается с правильно оформленного внешнеторгового контракта (договора).

• В нем необходимо прописать: предмет и стоимость поставки или услуги, валюту расчетов, порядок и сроки оплаты, сроки поставки или сроки выполнения услуг, возможность оплаты через третьих лиц или платежных агентов (при необходимости).

• Если договор заключен только на английском или другом языке, налоговая может запросить нотариальный перевод. Чтобы избежать затрат и потери времени, лучше заключать двуязычный контракт.

• Когда прямой перевод невозможен, бизнес прибегает к помощи платежных агентов. 

• Уполномоченный банк, налоговая, таможенные службы обращают внимание на такие сделки и могут запросить разъяснения: почему был привлечен посредник, кто инициировал этот шаг.

• Как избежать рисков при проведении платежей: тщательно проверяйте реквизиты, храните полный комплект документов, прописывайте условия расчета (фиксируйте курс валюты и т.д.) в договоре и используйте аккредитив для покрытия платежных рисков.

Поможем избежать рисков при работе с поставщиками

Финдиры НФ помогают собственникам грамотно руководить финансами, принимать обоснованные управленческие решения и избегать рисков. Вот как это обычно бывает:

• Ошибки с валютой, из-за которых селлер маркетплейса работал в убыток. И как мы их исправили

• Нашли дыру, куда утекло 79 млн ₽ из-за волатильности валют

• Вычислили снабженца-вора, который стоил компании 9,9 млн ₽ в месяц

Вы тоже можете начать работать с нами: тип бизнеса, город и даже страна не важны. Мы работаем онлайн, поэтому можем сотрудничать с компаниями из любых городов России, СНГ и Европы. 

Самый простой способ узнать, как именно финансовый директор может помочь вашему бизнесу, — онлайн-консультация. Это бесплатно и ни к чему не обязывает ↓