Вопрос: может ли кредиторка быть больше дебиторки?

Вопрос читателя: мы набрали кредитов под оборотный капитал. Говорят, что если брать под оборотку слишком много, то есть риск стать банкротом. Правда ли, что сумма кредитов не должна превышать сумму дебиторки?

Ответ финдиректора: правда! Представьте такую ситуацию: вы спокойно работаете после новогодних праздников, и вдруг в ваш уютный офис приходят кредиторы и требуют немедленно отдать деньги. Какой будет ваша реакция? Спокойно отдадите, что просят, или потянетесь за валидолом, потому что бизнес накроется, если выполнить требования кредиторов? 

Чтобы ответить на этот вопрос и понять, насколько безболезненно вы сможете прямо сейчас расплатиться по обязательствам, вам нужно узнать коэффициент текущей ликвидности. Он помогает рассчитать правильное соотношение оборотного капитала и кредитов. Вот формула:

Оборотные активы — это деньги, запасы и дебиторка.

Краткосрочные обязательства — это обязательства вашей компании со сроком год и меньше.

Какой коэффициент текущей ликвидности поддерживать

Идеальное значение коэффициента текущей ликвидности — 2 и больше. Почему? Сейчас разберемся на простых примерах. 

Представим, что в вашей компании есть только один оборотный актив — деньги. На счету у вас 4 млн ₽. При этом краткосрочных обязательств у вас накопилось на сумму 2 млн ₽. Коэффициент текущей ликвидности равен 2.

А вот теперь представим, что все не так радужно, и на счету у вас 2 млн ₽. Тогда коэффициент текущей ликвидности равен 1. Это тревожный показатель. Вот так придут к вам кредиторы, вы все отдадите, а сами останетесь ни с чем. 

Если коэффициент меньше единицы, то ситуация совсем неприятная: вы просто не сможете расплатиться по долгам.

Подведем итог. Коэффициент текущей ликвидности нужен, чтобы рассчитать соотношение оборотного капитала и кредитов и не стать банкротом. Проверяйте этот показатель ежемесячно и следите, чтобы коэффициент был больше 1.

Хотите задать дополнительные вопросы? Стучитесь в зеленый чат — мы поможем!