Может ли сумма кредитов быть больше дебиторки?

Екатерина Матвеева
Екатерина Матвеева
финансовый директор

Правда! Представьте такую ситуацию: вы спокойно работаете после новогодних праздников, и вдруг в ваш уютный офис приходят кредиторы и требуют немедленно отдать деньги. Какой будет ваша реакция? Спокойно отдадите, что просят, или потянетесь за валидолом, потому что бизнес накроется, если выполнить требования кредиторов? 

Чтобы ответить на этот вопрос и понять, насколько безболезненно вы сможете прямо сейчас расплатиться по обязательствам, вам нужно узнать коэффициент текущей ликвидности. Он помогает рассчитать правильное соотношение оборотного капитала и кредитов. Вот формула:

Коэффициент текущей ликвидности = Оборотные активы / Краткосрочные обязательства

Оборотные активы — это деньги, запасы и дебиторка.

Краткосрочные обязательства — это обязательства вашей компании со сроком год и меньше.

Какой коэффициент текущей ликвидности поддерживать

Идеальное значение коэффициента текущей ликвидности — 2 и больше. Почему? Сейчас разберемся на простых примерах. 

Представим, что в вашей компании есть только один оборотный актив — деньги. На счету у вас 4 млн ₽. При этом краткосрочных обязательств у вас накопилось на сумму 2 млн ₽. Коэффициент текущей ликвидности равен 2.

Это значит, что вы можете быстро рассчитаться с кредиторами: отдадите 2 млн ₽ по обязательствам и останетесь с такой же суммой. Можно жить дальше.

А вот теперь представим, что все не так радужно, и на счету у вас 2 млн ₽. Тогда коэффициент текущей ликвидности равен 1. Это тревожный показатель. Вот так придут к вам кредиторы, вы все отдадите, а сами останетесь ни с чем. 

Если коэффициент меньше единицы, то ситуация совсем неприятная: вы просто не сможете расплатиться по долгам.

Подведем итог. Коэффициент текущей ликвидности нужен, чтобы рассчитать соотношение оборотного капитала и кредитов и не стать банкротом. Проверяйте этот показатель ежемесячно и следите, чтобы коэффициент был больше 1.

Хотите задать дополнительные вопросы? Стучитесь в зеленый чат — мы поможем!

Если вам что-то непонятно в теме финансов, вступайте в чат и задавайте вопросы там. Наши финансовые директора их постоянно мониторят и отвечают. А наглые редакторы потом копируют всё это и выкладывают на сайт. Так что ждем вас в чате — там уже больше 2 000 человек. 

Вступить в чат »
Оцените статью:
Опубликовано: 10.01.20 Просмотров: 427
Подписаться на статьи
Телеграм канал

Самые интересные

01 июня 2021
1 504

Центры финансовой ответственности: теперь сотрудники тоже отвечают за прибыль. Не только вы

Что такое центры финансовой ответственности, как они помогают планировать расходы и мотивируют сотрудников приносить компании деньги-денежки-деньжата, ну или хотя бы не тратить их на ерунду.

5 мин.
Читать статью
09 августа 2020
8 391

НДС в управленческом учете: полное руководство

Что нужно знать об НДС владельцам бизнеса

5 мин.
Читать статью
17 июня 2021
1 145

Финансовое управление: как выстроить бизнес-процессы в учете

Как один раз глобально выстроить бизнес-процессы работы с отчетностью и вместо нервотрепки получать от нее наслаждение.

7 мин.
Читать статью
11 сентября 2020
7 072

Руководство по ценообразованию для бизнеса

Как рассчитать справедливую цену товара

6 мин.
Читать статью
05 июля 2021
2 039

Методы учета себестоимости: полное руководство для бизнеса

Каждому собственнику бизнеса знакомо слово «себестоимость». Но не все знают, как ее правильно считать и зачем это делать. Знать себестоимость нужно, чтобы сравнить ее с рыночной ценой на товар или услугу и понять, выгодно ли работать по такой цене. И это не все. Себестоимость — один из ключевых показателей, от которого зависят маржинальный доход, маржинальность, […]

5 мин.
Читать статью
01 марта 2021
100

Вы или вас: насколько ваша компания управляема?

< 1
Читать статью