Оптимизация: как бизнесу снизить затраты без рисков

Чтобы компания выстояла в кризис, нужно оптимизировать бизнес-процессы, в том числе и максимально снизить налоговую нагрузку. Многие предприниматели уверены, что экономия неизбежно связана с серым зонированием и рисками.

В статье рассказываем о том, как компании провести оптимизацию, сохранить средства и избежать проблем с контролирующими органами.

Содержание

Как бизнес-процессы влияют на размер налогов

Оптимизация: с чего начать

Как делать нельзя

Чем рискует предприниматель

Законные способы снижения налоговой нагрузки

Льготы как способ оптимизации в 2025 году

Типичные ошибки предпринимателей

Как избежать ошибок и рисков

Оптимизация без рисков: в двух словах

НФ Консалтинг: решения для роста бизнеса от экспертов в области финансов

Как бизнес-процессы влияют на размер налогов

Оптимизация бизнес-процессов и налоговая оптимизация в компании неразрывно связаны между собой. Когда бизнес работает над совершенствованием внутренних процессов, это естественным образом влияет на налоговую нагрузку. 

Налоговая оптимизация не должна быть самоцелью, это следствие правильно выстроенной бизнес-модели и эффективных процессов. 

Когда компания стремится уменьшить налоги, чтобы выжить — это сигнал о том, что в бизнес-процессах есть проблемы. Если их пересмотреть и грамотно организовать — появится возможность для снижения налоговой нагрузки. Повысится общая эффективность и устойчивость бизнеса.

Оптимизация: с чего начать

Предприниматели хотят снизить налоги, игнорируя базовые аспекты, которые помогают бизнесу функционировать.

Грамотный документооборот

Порядок в документах — основа успешной налоговой оптимизации. Если вовремя собирать и правильно оформлять все бумаги, можно существенно снизить налоговые платежи и избежать проблем с законом.

Бухгалтер, который регулярно проводит аудит и контролирует ведение учёта, поможет избежать множества проблем ещё на этапе первичной документации. Часто владельцы бизнеса сразу стремятся к сложным схемам оптимизации, забывая о том, что значительная часть потенциальных проблем решается именно через качественное ведение бухгалтерии и грамотный финансовый учёт.

Только после того как база налажена, можно переходить к изучению законных способов снижения каждого конкретного налога в рамках действующего законодательства.

Прозрачная финансовая модель

При построении долгосрочного бизнеса важно изначально закладывать прозрачную финансовую модель с соблюдением всех законодательных требований. Если анализ финмодели показывает, что бизнес не приносит достаточной прибыли даже с учётом легальных методов оптимизации — значит финансовую модель пора пересмотреть.

Как делать нельзя

1. Использовать фиктивных контрагентов

Некоторые предприниматели создают мнимые деловые связи, организуя видимость деловых отношений с так называемыми фирмами-однодневками, чтобы искусственно завысить расходы и получить необоснованные вычеты по НДС. Однако сегодня налоговая быстро выявляет подобные манипуляции с помощью ИТ-технологий.

2. Искусственное дробление бизнеса

Когда предприятие достигает пределов применения упрощенной системы налогообложения, владельцы решают создать дополнительные ИП и ООО. Новые субъекты работают с той же клиентской базой, располагаются по тем же адресам и выполняют аналогичные функции. Подобные действия регулярно становятся предметом судебных разбирательств не в пользу ответчиков, в том числе получивших широкую огласку.

3. Манипуляции с доходами через персонал

Денежные поступления от клиентов переводятся на личные банковские счета работников компании. Цель такой схемы — укрыть реальные доходы от ФНС. Современная система налогового контроля легко вскрывает такие схемы.

4. Привлечение сотрудников в качестве ИП

Ещё один распространённый метод — переоформление работников в качестве индивидуальных предпринимателей на упрощённой системе налогообложения. При этом сотрудники продолжают выполнять трудовые обязанности, получая вознаграждение по договорам гражданско-правового характера.

Налоговые органы эффективно выявляют подобные схемы. Несмотря на это, некоторые предприниматели продолжают их использовать — кто-то из-за недостаточной осведомлённости, кто-то в расчёте на удачу. Разумнее сосредоточиться на законных методах налоговой оптимизации, которые не только безопасны, но и способствуют устойчивому развитию бизнеса.

«Пытаться поддерживать бизнес исключительно за счёт уклонения от налогов — крайне рискованная стратегия, которая в перспективе не только не принесёт значительного дохода, но и может привести к серьёзным юридическим последствиям для владельцев. Помните: успешное предприятие должно быть прибыльным само по себе, без манипуляций с налоговой базой. Только такой подход обеспечит стабильный рост и развитие бизнеса в долгосрочной перспективе».

Чем рискует предприниматель

Современные методы налогового контроля делают рискованной любую попытку уклонения от налогов. ФНС использует передовые программные продукты и искусственный интеллект для анализа деятельности компаний. Это позволяет выявлять подозрительные операции ещё до начала проверки.

Предприниматель, решивший прибегнуть к сомнительным схемам снижения налогов, рискует столкнуться со следующими последствиями:

• Финансовые потери: придется заплатить все недоплаченные налоги.

• Штрафные санкции за нарушение налогового законодательства.

• Банкротство: как компании, так и личное.

• Уголовная ответственность: особенно для среднего бизнеса, где суммы нарушений могут достигать критических значений.

Налоговые органы в текущем году уделяют особое внимание неформальному оформлению документов, а реальности проводимых сделок.

Вместо поиска сомнительных схем, бизнесу стоит сосредоточиться на:

• Правильном оформлении документов

• Грамотном построении договорных отношений

• Легальной оптимизации через изменение структуры бизнеса (например, переход на агентские договоры)

Законные способы снижения налоговой нагрузки

Существует несколько эффективных и абсолютно легальных методов оптимизации налоговых платежей:

Оптимизация НДС

1. Агентская схема

При работе через агента в выручку включается только агентское вознаграждение, а не полная сумма сделки. Это позволяет снизить налоговую базу.

Преимущества:

• уменьшение суммы НДС к уплате;

• прозрачность финансовых потоков.

2. Планирование дат в договорах 

Цель: оптимальное распределение денежных потоков между налоговыми периодами:

• проводится анализ предстоящих платежей;

• даты согласуются с контрагентами;

• ведется учёт сроков оплаты и получения документов и контроль за соблюдением договорных условий.

В результате налоговая нагрузка равномерно распределяется в течение года.

3. Авансовые счета-фактуры — грамотное использование для переноса вычета НДС

Правильное применение авансовых счетов-фактур позволяет:

• переносить вычеты НДС на нужный период;

• управлять денежными потоками;

• уменьшить налоговую нагрузку законным методом.

Важно вовремя оформлять документы, вести учёт сроков выставления счетов-фактур и контролировать получение вычетов.

4. Раздельный учет при разных ставках НДС или операциях без НДС

• ведение отдельной документации;

• расчет пропорции облагаемых и необлагаемых операций;

• своевременное подтверждение права на вычет.

5. Грамотное оформление услуг доставки отдельно от основной продукции

Важно четко указывать стоимость доставки в документах и правильно отражать в учёте, а также учитывать особенности налогообложения транспортных услуг.

Применяя эти инструменты нужно помнить о соблюдении законодательства и документальном подтверждении всех операций. Оптимизация НДС позволяет снизить налоговую нагрузку при полном соответствии требованиям налогового кодекса.

Оптимизация налога на прибыль

Чтобы законно снизить налог на прибыль, компании стоит тщательно вести документооборот, оформляя все расходы. Необходимо включать в затраты только обоснованные и документально подтвержденные траты: 

• аренда офиса, связь, интернет;

• закупка сырья/товаров;

• зарплата сотрудникам + взносы;

• реклама (включая таргет в соцсетях);

• услуги бухгалтера, юриста, кассовое обслуживание.

Особое внимание нужно уделить работе с поставщиками, от которых важно получать корректные документы.

Если документы в порядке, компания может использовать законные основания для признания расходов согласно налоговому кодексу.

Оптимизация зарплатных налогов

Уменьшить налоги на сотрудников поможет внедрение системы KPI для привязки оплаты к результатам работы. Показатели эффективности позволяют не только контролировать расходы на оплату труда, но и мотивировать сотрудников на достижение конкретных результатов.

Базовая часть зарплаты устанавливается на минимально возможном уровне. Переменная часть формируется из бонусов и премий по результатам работы. Целевые показатели четко прописываются в документах. Такой подход позволяет снизить базу для начисления страховых взносов и корректировать выплаты в зависимости от результатов.

Подробнее о законных методах снижения налогов мы уже писали в этой статье.

Льготы как способ оптимизации в 2025 году

1. Льготы для IT-компаний.

• Налог на прибыль — 5% в федеральный бюджет (с 2025 по 2030 год)

• Освобождение от НДС для разработчиков ПО (программного обеспечения) при соблюдении условий (доход до 60 млн рублей)

• Пониженные страховые взносы — 7,6% вместо стандартных 30%

Компания может претендовать на льготы, если доход от IT-деятельности составляет не менее 70% общего дохода, ПО зарегистрировано в реестре российского программного обеспечения.

2. Налоговые каникулы для новых ИП на УСН и ПСН.

Предприниматели освобождены от уплаты налога на доход: на УСН — на два налоговых периода (первые 2 года после регистрации), на ПСН — на два срока действия патента (в пределах первых 2 лет после регистрации). Каникулы продлятся до конца 2026 года.

3. Государственная поддержка в сфере обрабатывающего производства. 

В 2025 году представители МСП могут применять уменьшенные ставки страховых взносов: 7,6% от суммы, превышающей МРОТ. Основная деятельность должна приносить от 70% годового дохода. 

4. Освобождение от НДС при ввозе оборудования.

Техника, производимая за пределами РФ, а также её запчасти и комплектующие (иностранных изготовителей) не облагаются НДС при импорте.

5. Региональные льготы 

Некоторые регионы России внедряют специальные меры поддержки бизнеса. Например, в Тюменской области для всех налогоплательщиков, которые работают в режиме УСН «доходы минус расходы», действует ставка 5%; и 4% — для предпринимателей, применяющих режим УСН «доходы».

Типичные ошибки предпринимателей

Владельцы бизнеса, стремясь снизить налоги, совершают серьёзные ошибки, игнорируя базовые принципы налогового учёта. Рассмотрим ключевые из них:

Ошибка №1: пренебрежение первичной документацией

• Несвоевременное оформление документов

• Отсутствие систематизации первичной документации

• Неполный комплект подтверждающих документов

Ошибка №2: страх признания законных расходов

• Отказ от принятия обоснованных расходов из-за излишней осторожности

• Недооценка важности правильного оформления сделок

• Игнорирование возможностей законного снижения налоговой базы

Как избежать ошибок и рисков

1. Регулярно проводить инвентаризации документов

2. Вовремя оформлять все операции

3. Тщательно обосновывать расходы

4. Профессионально вести и собирать документацию

5. Регулярный аудит налогового учёта

Оптимизация без рисков: в двух словах

• Успешная налоговая оптимизация начинается с правильного ведения документации, полного признания законных расходов.

• Компании важно профессионально подходить к налоговому учёту и наладить систему контроля всех операций.

• Попытки сэкономить на налогах без соблюдения базовых принципов учёта могут привести к серьёзным налоговым рискам и потерям для бизнеса.

НФ Консалтинг: решения для роста бизнеса от экспертов в области финансов

НФ Консалтинг — премиальное направление компании Нескучные финансы, которое помогает собственникам среднего и крупного бизнеса принимать взвешенные финансовые решения и достигать поставленных целей.

Собственники бизнеса обращаются в НФ Консалтинг, когда нужно:

• Навести порядок в финансах — выстроить управленческий учёт с нуля, настроить и оптимизировать текущую систему.

• Снизить налоговую нагрузку без нарушения закона — просчитать разные варианты для масштабирования и снизить риски со стороны налоговой.

• Продать или купить бизнес — узнать реальную стоимость активов.

• Просчитать идею для масштабирования или запуска проекта — узнать рентабельность, собрать финансовые модели и инвестиционный меморандум, который поможет убедить партнёров и банки.

• Внедрить продуктовые гипотезы для пошагового роста показателей вашего бизнеса.