21 декабря 2023
Бабло

Остаток на расчетном счете:
зачем оставлять, сколько
и как не потратить

В этой статье расскажем, зачем бизнесу оставлять что-то на своем расчетном счете, сколько оставлять (не много, но и не мало!) и как не только не спустить все на кутеж с Гринфилд Спринг Мелоди, но и заработать.

Содержание

Что считается остатком

Сколько денег оставлять на расчетном счете компании: определяем неснижаемый остаток

Как посчитать, сколько у компании свободных средств

Зачем вообще оставлять деньги на счете

Почему не стоит хранить все-все деньги бизнеса на расчетном счете: риски

Как не потратить чужие деньги: коротко о системе фондов и счетов

Частые ошибки

Ответы на частые вопросы

Остаток на расчетном счете: в двух словах

Поможем разобраться с деньгами, счетами и прибылью бизнеса

Что считается остатком

Остаток средств на расчетном счете — это все деньги, что лежат на счету компании. Включая авансы, возвраты, собственные средства, платежи от покупателей, кредиты и все остальное. Не все из этих средств принадлежат компании, но всеми ими она может распоряжаться. 

А еще есть такое понятие, как остаток денежных средств, — сюда относятся вообще все-все деньги бизнеса: на счету, в сейфе, на корпоративной карточке, под матрасом главного бухгалтера или на депозите. 

Остаток денежных средств считают за определенный период. Обычно берут месяц и смотрят три показателя: 

  • Остаток на начало периода, например, на 1 число. Сколько денег у компании есть на всех счетах, картах, депозитах на начало месяца.
  • Остаток на конец периода, например, на 30 число. Сколько денег у компании осталось после месяца работы.
  • Изменение за месяц — разница между остатком на начало и на конец месяца. 

Все три показателя можно найти в таком отчете, как ДДС, — это отчет о движении денежных средств. Вот они на картинке ↓

Скачать бесплатный шаблон ДДС из Барсетки Нескучных

Сколько денег оставлять на расчетном счете компании: определяем неснижаемый остаток

В НФ мы советуем клиентам держать на счете или в другом доступном месте определенное количество денег — неснижаемый остаток; это та сумма денег, с которой компания живет спокойно: платит зарплаты, налоги, закупает материалы, гасит кредиты и так далее. При этом ей на все хватает и не сильно страшны непредвиденные траты. 

Чтобы посчитать неснижаемый остаток, нужно ↓

Шаг 1. Определить свой период оборачиваемости. Период зависит от специфики бизнеса. У одних компаний деньги оборачиваются быстро: вложили в товары на прошлой неделе, а на этой уже получили выручку. У других процесс идет дольше. Например, в январе получили аванс за строительство дома, строили, строили, и только в мае сдали объект и получили деньги. Но пока строили, нужно было платить рабочим и за материалы, — это важно учитывать. 

В итоге у кого-то период оборачиваемости — месяц, а у кого-то — несколько лет. Удобнее здесь измерять в месяцах. И мы для примера возьмем 6 месяцев — эта информация понадобится дальше. 

Шаг 2. Посчитать, сколько денег компании требуется на месяц. Сумма должна быть такой, чтобы ее хватило на расчеты с контрагентами, сотрудниками, кредиторами и государством. 

Здесь считают расходы на месяц по основной деятельности — это то, чем собственно компания занимается. У строителей основной деятельностью будет постройка домов, у селлеров маркетплейсов — продажа товаров на Вайлдберриз. Плюс расходы на обслуживание кредитов. 

Для примера возьмем сумму в 2 млн ₽ — допустим, столько компании требуется, чтобы спокойно работать месяц. 

Шаг 3.  Умножить требуемую сумму на 2–3 периода оборачиваемости. Дальше цифру из первого шага нужно умножить на цифру из второго и потом еще на 2–3. В нашем примере исходные данные такие: 

  • период оборачиваемости — 6 месяцев;
  • требуемая сумма на месяц — 2 млн ₽.

Считаем неснижаемый остаток для двух сценариев: у компании одна сделка за период и каждый месяц есть сделки ↓

Одна сделка за периодЕсть сделки и поступления каждый месяц
6 месяцев х 2 млн ₽ х 3* = 36 млн ₽1 месяц х 2 млн ₽ х 3* = 6 млн ₽
Сумма больше, потому что в течение полугода нет поступлений и нужно заранее формировать запасСумма меньше, потому что каждый месяц компания получает предоплаты или авансы по новым сделкам и может использовать эти деньги

* 2–3, на которые умножаем в конце, — это негласный норматив. Столько денег хватит компании примерно на квартал работы. А вот брать в качестве неснижаемого остатка сумму расходов за месяц рискованно: поставщик может попросить 100% предоплату, хотя раньше давал отсрочки; арендодатель вдруг запросит оплату за три месяца вперед; кризисы опять же — всего не учесть, поэтому лучше перестраховаться. 

В целом те, у кого оборачиваемость быстрая, откладывают сумму поменьше, у кого медленная — побольше. 

👉 Как ускорить оборачиваемость

Чтобы быстрее признавать выручку и закрывать обязательства, компании с длинным периодом оборачиваемости могут использовать лайфхак с поэтапной сдачей работ. Показываем на примере строительной компании:  

— разработали проект — получили оплату за разработку проекта и предоплату за следующий этап; 

— залили фундамент — получили оплату за заливку фундамента и предоплату за следующий этап;

— возвели стены — оплата за стены и так далее. 

Суть в том, чтобы не сдавать работу целиком через год-два-три, а дробить ее на этапы и сдавать каждый отдельно раз в месяц. Это позволяет компании быстрее получать окончательные расчеты за сданные этапы и авансы за следующие.

А для максимально точного расчета неснижаемого остатка советуем: 

  • Вести платежный календарь, чтобы видеть, когда в компанию приходят деньги и когда они уходят. 
  • Прогнозировать доходы. Анализировать воронку продаж, учитывать отток и приток клиентов, сезонность. Чтобы смотреть в будущее. 

Как посчитать, сколько у компании свободных средств

Итак, в прошлом разделе определили, сколько денег компании нужно оставлять на расчетном счете, чтобы обеспечить финансовую безопасность и спокойствие. Но, прежде чем что-то отложить в подушку безопасности, нужно проанализировать, а каким количеством свободных средств располагает бизнес? 

Узнать, сколько у компании свободных средств, помогут отчеты: 

  • учет дебиторки — показывает, сколько денег компании должны покупатели по уже выполненным обязательства, например, за сданные дома;
  • учет кредиторки — показывает, кому и сколько должна компания, например, за работу сотрудников или поставку материалов; 
  • баланс — покажет, сколько у бизнеса незакрытых обязательств и на какую сумму, например, кредитов, долгов по зарплатам, перед налоговой или незавершенных заказов.

В итоге формула для расчета получается такой:

Все деньги на всех счетах – все обязательства (авансы, незавершенные заказы, долги) за период = сумма свободных средств

👉 Свободные деньги — это еще не прибыль бизнеса. Их можно направить на работу компании, но нельзя выводить в виде дивидендов или спускать на кутеж. О том, как грамотно распределять и использовать прибыль, еще расскажем. А пока о том, зачем вообще хранить что-то на счете. 

Зачем вообще оставлять деньги на счете

Есть две причины оставлять деньги на счете ИП или ООО:

  •  дополнительный доход;

Суть в том, чтобы «лишние» деньги тоже работали. Например, у компании на счете есть 40 млн ₽. Ее неснижаемый остаток — 30 млн ₽: эти деньги понадобятся в текущем месяце на различные расходы, их не трогаем. А вот разницу между этими суммами — 10 млн ₽ — можно заставить работать, ну, или хотя бы защитить от инфляции ↓

Многие банки, например, Сбер, предлагают ИП и ООО открывать депозиты с ежедневным начислением процентов. По таким депозитам можно выбирать срок размещения, например, 7 дней, 1 месяц, 2 года. Есть тарифы с пополнением и снятием. 

Депозит может пригодиться в таких случаях: 

  • у бизнеса есть «лишние» деньги или нераспределенная прибыль — депозит защитит их от инфляции и позволит избежать упущенного дохода; 
  • собственник пока не придумал, как масштабироваться, и поэтому не готов вкладываться в оборот, но и оставлять деньги без дела не хочет; 
  • деньги пока не нужны, но понадобятся через определенное время: вкладываться в другие инструменты смысла нет, а вот депозит на понятный срок как раз подойдет; 
  • бизнес сезонный: деньги будут нужны через несколько месяцев, но пока можно положить их на депозит и получать проценты.

Конечно, есть инструменты с более высоким доходом: вложения в новое направление, чужой бизнес, займы компании. Но с ними важно все тщательно просчитать на финмодели, чтобы не прогореть ↓

Почему не стоит хранить все-все деньги бизнеса на расчетном счете: риски

Оставлять деньги на счете разумно: их используют для расчетов по текущей работе и в качестве дополнительного источника дохода в виде депозита. Но оставлять все-все деньги на одном счете не советуем — это рискованно. Вот какие риски есть ↓

❌ У банка могут отозвать лицензию. По закону о страховании вкладов  бизнесу положены 1,4 млн ₽ возмещения, если банк обанкротится или у него отберут лицензию. Но это только для субъектов малого бизнеса. 

❌ Налоговая может заблокировать единственный счет. И тогда у компании не будет возможности распоряжаться деньгами и платить контрагентам. У нас есть кейс как раз с такой историей → «Кейс. Штраф в 60 млн ₽ и блокировка счетов: как компании всё же удалось выжить».

❌ Мошенники могут взломать и получить доступ к счету. Тогда бизнес потеряет все разом. Этот риск кому-то покажется надуманным, мол, мошенники интересуются только пенсионерками, но всякое бывает.

❌ Деньги уйдут в никуда. Когда все деньги компании лежат на одном счете, кажется, что их много. А раз много, можно и потратить то на одно, то на другое. В итоге весь остаток транжирится на незапланированные траты. 

✅ Чтобы снизить все эти риски, стоит распределить средства по счетам в разных банках, а часть хранить в валюте в сейфе. А еще: аккуратно вести платежный календарь, чтобы не допустить кассовых разрывов; контролировать и планировать расходы и никому не давать полный доступ к счету.  

*  * *

А еще, если неправильно посчитать свободные деньги или вообще не считать, есть риск потратить чужое. Например, пустить аванс клиента не на материалы для дома, а на новогодний корпоратив компании. Или вывести в виде дивидендов, потратить, а потом продавать личную квартиру, чтобы все вернуть. 

Избежать этих неприятных ситуаций помогает система распределения чистой прибыли по фондам и счетам. Проще говоря, система фондов и счетов ↓ ↓ ↓

Как не потратить чужие деньги: коротко о системе фондов и счетов

У нас есть отдельная статья о системе фондов и счетов, поэтому здесь пройдемся коротко. Алгоритм распределения прибыли такой: 

  • Если прибыли нет, увы, распределять нечего. Если же есть, решить, на какие цели хотите ее использовать. Цели могут быть самыми разными: от закупки нового оборудования и повышения квалификации сотрудников до легендарного корпоратива. 
  • Решить, как распределять прибыль по целям: сколько процентов откладываем? до какой суммы копим?
  • Для каждой из целей завести отдельную копилку, например, счет, накопительный вклад или конверт, что будет храниться в сейфе. Эта копилка и будет фондом. Правило здесь такое: одна цель — один фонд. Нельзя в одном месте копить и на «Нимбус- 2000», и на корпоратив. 
  • Каждый месяц из чистой прибыли переводить определенную часть в фонды. 

Схематично распределение прибыли по фондам можно представить так: 

Система фондов и счетов позволяет бизнесу направлять деньги на достижение целей, например, на масштабирование, открытие новых точек, замену основных средств, откладывать на дивиденды учредителям. И в то же время избегать ситуаций, когда компания случайно тратит деньги, которые ей не принадлежат. 

Чтобы система работала, нужны правила. Сформировать свой регламент помогут ответы на эти вопросы: 

  • Когда считаем прибыль? 
  • Какие фонды формируем?
  • Сколько процентов в какой фонд направляем? 
  • Какой процент уходит на дивиденды учредителям? 
  • Какая часть прибыли направляется на рефинансирование бизнеса?
  • До какого момента копим? 
  • Кто отвечает за подсчет и распределение прибыли? 
  • Где физически откладываем деньги?

Собственнику стоит учесть, что он может вернуть дивиденды обратно в бизнес: в качестве займа или взноса в уставной капитал. И тоже прописать для себя правила, когда и как он будет это делать. 

Частые ошибки

И пройдемся коротко по частым ошибкам, связанным с деньгами и остатками на счетах ↓

❌ Упускать выгоду. Оставлять деньги просто на счете, когда могли бы положить их на депозит и получать доход. 

❌ Смешивать личные и бизнесовые финансы. Платить за материалы для стройки со своей Тинькофф-блэк, а за детский сад сына — с корпоративной карты Точки. Ошибка, потому что потом не разобрать, что и куда относится. В другой статье писали, как отделить свои деньги от денег бизнеса и перестать попадать в неуклюжие ситуации

❌ Быть халатным. Передавать доступ к счету или электронную подпись непроверенным лицам, говорить кому-то код из смс, переходить по подозрительным ссылкам. Ну, вы знаете. 

❌ Вкладываться в рисковые проекты. Те, что не принесут прибыль, но заберут время, деньги и труд. Вообще не советуем никуда вкладываться без просчета вложений на финмодели. И просим избегать биткоинов. 

❌ Не учитывать системные риски. Например, санкции, скачки курса валюты, закрытие границ. Всегда стоит иметь план Б на такие случаи. 

❌ Считать финдиректора лишним звеном. Вообще с ним не советоваться или скрывать часть информации, например, 17 из 30 счетов. Без всех данных финдир не сможет составить полной картины и помочь. 

И ответы на частые вопросы

Отвечает Алина Саган, финансовый директор «Нескучных финансов». Опыт в финансах больше 12 лет. Работает с компаниями из сферы производства, строительства, торговли, туризма ↓

Как рассчитать среднедневной остаток на расчетном счете?

Для расчета среднедневного остатка на счете есть формула: 

сумма минимальных дневных остатков на каждый день периода / количество дней периода

Например, возьмем период в семь дней. Допустим, остатки были такими: 1000 ₽, 2000 ₽, 1500 ₽, 1000 ₽, 2000 ₽, 1200 ₽, 7000 ₽. Считаем: 

1000 ₽ + 2000 ₽ + 1500 ₽ + 1000 ₽ + 2000 ₽ + 1200 ₽ + 7000 ₽ / 7 дней = 2 242 ₽ — среднедневной остаток

Формула может пригодиться, если нужно посчитать, сколько в среднем в день на счете есть средств, которые фактически бизнесом не используются.  

Чем больше остаток денежных средств на счетах организации, тем лучше?

Нет. Во-первых, деньги должны работать, а не просто лежать кучкой. Во-вторых, надо еще разобраться, а чьи это деньги? Может, бизнесу пришел кредит: денег много, но хорошо ли это, с ходу не скажешь. Поэтому проверяем источник богатств, например, смотрим в балансе. 

И даже если большой остаток — это нераспределенная прибыль компании, все равно плохо: эти деньги должны либо приносить новые деньги, либо радость собственнику. О последнем у нас есть пара кейсов: 

Остаток на расчетном счете: в двух словах

  • Остаток средств на расчетном счете — это все деньги, что лежат на счету компании. Включая авансы, возвраты, собственные средства, платежи от покупателей, кредиты и все остальное. 
  • Остаток денежных средств — все-все деньги бизнеса: на счету, в сейфе, на корпоративной карточке, под матрасом главного бухгалтера или на депозите. 
  • Неснижаемый остаток — это та сумма денег, с которой компания живет спокойно: платит зарплаты, налоги, закупает материалы, гасит кредиты и так далее. Чтобы ее определить, нужно умножить сумму месячных расходов на 2–3, учитывая при этом период оборачиваемости денег, количество и частоту сделок.
  • Деньги на счете оставляют, чтобы получать доход с депозитов и защищать средства от инфляции. Но оставлять все деньги на одном счете рискованно: счет могут заблокировать или взломать, а банк — лишить лицензии.  
  • Грамотно распоряжаться деньгами поможет система фондов и счетов распределения чистой прибыли. Компания определяет цели и затем откладывает часть прибыли на каждую из них на отдельный счет. 

Поможем разобраться с деньгами, счетами и прибылью бизнеса

Финдиректора НФ мастерски наводят порядок в финансах бизнеса. Помогают понять, откуда приходят деньги, куда они уходят и как ими распоряжаться, чтобы не попадать в кассовые разрывы, а наоборот, расти и богатеть. Вот лишь некоторые примеры работы наших финдиров: 

Мы работаем с компаниями онлайн, в формате аутсорсинга. Финдиректор наводит порядок в финансах, внедряет управленческий учет и финансовое планирование. После этого — регулярно предоставляет отчетность и помогает собственнику увеличивать прибыль и эффективность бизнеса.

Запишитесь на бесплатную консультацию, и мы расскажем, чем можем быть полезны именно для вашей компании, в контексте ваших проблем и задач ↓

Увидите, где вы теряете до 40% прибыли

Бесплатная онлайн-встреча с финансовым директором для предпринимателей




    Для собственников бизнеса с выручкой от 2 млн рублей в месяц

    ✔️ Готово: ваша заявка на онлайн-встречу с финдиром принята!

    В течение рабочего дня позвоним вам, чтобы уточнить детали и подобрать удобное для встречи время. Если не дозвонимся, то напишем в мессенджеры и на почту.

    #деньги #остаток на расчетном счете #распределение прибыли #расчетный счет #система фондов и счетов #финансовая безопасность
    Опубликовано: 21.12.23 Просмотров: 813

    Читайте также

    Бесплатно
    Барсетка: 16 шаблонов для финучета
    Бесплатно
    Управленка: курс по финансам
    Бесплатно
    Деньги под контролем: курс по ДДС
    Бесплатно
    Мини-книга: ДДС, ОПиУ, Баланс