Умные налоги: как построить бизнес, который платит меньше и развивается быстрее

Когда люди слышат слово «налоги», часто сразу возникает ощущение тяжести — непосильного бремени, которое постоянно давит на бизнес. Но что, если налоги можно не просто платить, а управлять ими? Что, если налоговое планирование — это не хитрость и не способ уйти от ответственности, а мощный инструмент, который может стать вашим главным союзником на пути к развитию и стабильности?

Представьте строительство дома. Можно возводить стены «на глазок», надеясь, что всё получится, или же можно начать с детального проекта, где продуманы все коммуникации, расположение комнат и инженерные сети. В первом случае рискуете столкнуться с дорогостоящими переделками и потерей времени. Во втором — строите быстро, качественно и без лишних затрат. 

Точно так же работает налоговое планирование — это проект вашего финансового дома, который позволит избежать неожиданных проблем и сохранить деньги. О том, какое значение оно имеет для бизнеса и как выглядит на практике, рассказала юрист и управляющий партнер компании «‎Гриц и партнеры» Ольга Новикова.

Содержание

Почему налоговое планирование — необходимость

Налоговое планирование и налоговая оптимизация: почему важно не путать

В каких ситуациях налоговое планирование — вопрос жизни и смерти компании

Какие бывают уровни налогового планирования и как они работают

Как на практике выглядит процесс налогового планирования

Ошибки, которые дорого обходятся предпринимателям

Умные налоги: частые вопросы собственников

Умные налоги: в двух словах

НФ Консалтинг: решения для роста бизнеса от экспертов в области финансов

Почему налоговое планирование — необходимость

Многие предприниматели воспринимают налоги как неизбежное зло. Они платят, сколько требуют, и стараются забыть об этом до следующего отчёта. Но именно такой подход ведёт к переплатам, финансовым трудностям и стрессу. Налоговое планирование меняет правила игры.

Во-первых, это реальная экономия. Деньги, которые экономятся на налогах, — это не абстрактный бонус, а реальные средства, которые можно направить на развитие бизнеса. Купить новое оборудование, нанять профессионалов, вложиться в маркетинг или просто сохранить как прибыль.

Во-вторых, грамотное налоговое планирование даёт конкурентное преимущество. Представьте, что ваш бизнес и бизнес конкурента работают в одной отрасли, предлагают схожие услуги. Но вы платите меньше налогов, следовательно, ваши издержки ниже. Можете либо снизить цену и привлечь больше клиентов, либо инвестировать в улучшение качества, расширение ассортимента, рекламу — и всегда быть на шаг впереди.

В-третьих, планирование помогает создать финансовую стабильность. Чётко знаете, когда и сколько нужно платить, что исключает кассовые разрывы и неожиданные штрафы.

И, наконец, грамотное налоговое планирование снижает риски. Компания не боится проверок, потому что каждая операция прозрачна и законна. Вы не  рискуете получить штрафы, пени или блокировку счетов — а значит, спокойнее спите и можете сосредоточиться на развитии бизнеса.

Налоговое планирование и налоговая оптимизация: почему важно не путать

Между ними огромная разница. Налоговое планирование — стратегический подход, который закладывается в основу бизнеса с самого начала. Это продуманное построение работы компании, выбор юридической формы, системы налогообложения и бизнес-процессов так, чтобы нагрузка была минимальной и законной.

Например, при создании компании анализируете все доступные налоговые режимы и принимаете решение зарегистрировать ООО на упрощённой системе «Доходы минус расходы», потому что: большие затраты на аренду, зарплаты и маркетинг. Это и есть налоговое планирование — заранее выбрать оптимальный путь.

Налоговая оптимизация — это тактические приёмы, которые применяются уже в работающей компании для снижения налогов в текущем периоде. Например, купили дорогостоящее оборудование и теперь думаете, списать его стоимость сразу или амортизировать постепенно. Выбирая наиболее выгодный способ, снижаете налоговую нагрузку именно сейчас.

Важно понимать, что налоговая оптимизация часто связана с риском, особенно если используются «серые» схемы — фиктивные расходы или сомнительные операции. Такие действия могут привести к налоговым проверкам и серьёзным штрафам.

Подробнее об оптимизации налогов и о том, как ее провести грамотно и по закону, рассказывали здесь.

В каких ситуациях налоговое планирование — вопрос жизни и смерти компании

Хотя налоговое планирование полезно всем предпринимателям, есть ситуации, когда без него просто невозможно обойтись.

Возьмём, к примеру, стартапы. На старте закладывается фундамент — выбор системы налогообложения, организационной структуры. Ошибка на этом этапе может дорого стоить в будущем. Если выберете неправильный налоговый режим, то при росте оборотов столкнётесь с большими переплатами и сложностями в ведении учёта.

Другой пример — международный бизнес. Как только начинаете работать с зарубежными партнёрами, привлекать иностранные инвестиции или открывать филиалы за рубежом, ситуация усложняется. Появляются вопросы двойного налогообложения, валютного контроля, правил по контролируемым иностранным компаниям (КИК). Без чёткого плана высок риск платить налоги дважды и столкнуться с крупными штрафами.

Наконец, крупные сделки и инвестиции — покупка дорогостоящей недвижимости, оборудования, продажа доли в бизнесе, привлечение инвестиций. Каждая такая операция имеет свои налоговые последствия. Без грамотного планирования можно потерять значительную часть средств на налогах.

Какие бывают уровни налогового планирования и как они работают

Налоговое планирование можно разделить на три основные направления: корпоративное, личное и международное.

Корпоративное — работа с налогами самой компании. Здесь оптимизируются налоги на прибыль, НДС и страховые взносы. Например, вместо покупки автомобиля за счёт компании можно оформить его в лизинг, что позволит снизить налоговые платежи. Или тщательно контролировать корректность счетов-фактур поставщиков, чтобы получить полный вычет НДС и уменьшить налоговые выплаты. Также часто используют гражданско-правовые договоры с узкими специалистами вместо штатных сотрудников, что позволяет экономить на страховых взносах, но только если такие договоры действительно отражают реальную работу,  а не вуалируют трудовые отношения.

Личное налоговое планирование актуально для любого гражданина, уплачивающего налог на доходы (НДФЛ). Здесь речь идёт о налоговых вычетах, которые государство готово вернуть за социально значимые расходы: обучение, ипотеку, инвестиции через ИИС. Например, если вы открыли индивидуальный инвестиционный счёт и внесли на него 400 тысяч рублей, то в следующем году можете получить возврат 13% от этой суммы — 52 тысячи рублей. 

Для фрилансеров и инвесторов важна оптимизация НДФЛ: регистрация как самозанятого или ИП на УСН позволяет платить меньше налогов и страховых взносов.

Международное — высший пилотаж, требующий ювелирной точности. Классические офшоры уже не работают так, как раньше, и использование «пустышек» на Британских Виргинских островах может привести к проблемам с налоговой. Сегодня важна реальная экономическая деятельность в выбранной юрисдикции — офис, сотрудники, активы. Также Россия заключила более 80 соглашений об избежании двойного налогообложения (СИДН), которые помогают снизить налог у источника при выплатах дивидендов, процентов и роялти.

Как на практике выглядит процесс налогового планирования

Разложим процедуру на четыре шага ↓↓↓

Шаг 1. Проводим глубокий анализа бизнеса

Специалисты изучают структуру компании, договоры, финансовые потоки, текущую налоговую нагрузку. В компании «Гриц и партнёры» мы называем это check-up — полная диагностика, которая выявляет точки роста и проблемные зоны.

Шаг 2. Ставим конкретные задачи

Например: снизить налоги, подготовиться к продаже бизнеса, привлечь инвестора или структурировать сделку. После этого разрабатываются несколько вариантов решения, которые тщательно оцениваются с точки зрения рисков и выгод.

Шаг 3. Оцениваем риски

Честно взвешиваем плюсы и минусы каждого варианта. Где есть риск, что налоговая посчитает действия незаконной схемой? Насколько этот риск велик?

Шаг 4. Выбираем оптимальную модель и контролируем ее

Работа не заканчивается — налоговый план требует постоянного контроля и корректировки, ведь законы меняются, а бизнес развивается. Регулярные ревизии позволяют своевременно адаптироваться к новым условиям и сохранять эффективность.

Ошибки, которые дорого обходятся предпринимателям

И в заключение о граблях, на которые лучше не наступать ↓

• Форма важнее сути. Создание фиктивного документооборота. На бумаге договор с ИП-управляющим, а по факту он сидит у вас в офисе с 9 до 18 и выполняет функции директора. Налоговая легко вскрывает такие схемы. Главное правило: у каждой сделки должна быть реальная деловая цель, а не только экономия на налогах.

• Игнорирование концепции «необоснованной налоговой выгоды». Это ключевое понятие для ФНС. Если действия не логичны с точки зрения обычной деловой практики и единственная их цель — получить налоговую льготу, вы можете вызвать повышенный интерес со стороны налоговой.

• Использование «шаблонных схем» из интернета. То, что сработало у соседа, может погубить ваш бизнес. Каждая ситуация уникальна из-за тысячи деталей внутри бизнес-процессов. 

• Некорректная документация. Заключили выгодный договор, но не можете подтвердить реальность его исполнения актами, отчетами, деловой перепиской. Для налоговой это равносильно отсутствию сделки.

• Планирование «задним числом». Пытаться что-то исправить, когда проверка уже на пороге — почти всегда поздно.

Умные налоги: частые вопросы собственников

Эксперт Ольга Новикова

Юрист, управляющий партнер компании «‎Гриц и партнеры»

Какие выгоды приносит налоговое планирование лично владельцу бизнеса? 

1. Налоговые вычеты. Государство готово вернуть вам часть уплаченного НДФЛ. Пример: открыли Индивидуальный инвестиционный счет и внесли на него 400 000 рублей. В следующем году можете вернуть 13% от этой суммы — 52 000 рублей «живыми» деньгами из бюджета.

2. Оптимизация НДФЛ для фрилансеров и инвесторов. Пример: вы — дизайнер и получаете заказы от разных компаний. Вместо того чтобы получать гонорары как физлицо и платить 13% НДФЛ + страховые взносы за вас будет платить заказчик, вы можете зарегистрироваться как самозанятый и платить всего 6% (при работе с юрлицами) или как ИП на УСН 6%. Экономия очевидна.

Какие цели преследует налоговое планирование?

Главная цель — снизить налоговую нагрузку без нарушения закона. Это значит, что компания использует все доступные льготы, вычеты и законные возможности, предусмотренные Налоговым кодексом. В результате увеличивается чистая прибыль, а значит, бизнес становится эффективнее и конкурентоспособнее.

Какие инструменты помогают в налоговом планировании?

«Ящик с инструментами» довольно большой. Вот лишь некоторые из них ↓

• Выбор оптимального налогового режима (ОСНО, УСН, Патент, АУСН).

• Налоговые каникулы и льготы. Например, для IT-компаний (пониженные ставки по налогу на прибыль и страховым взносам), для резидентов Сколково, для социальных предприятий.

• Использование спецрежимов (Свободные экономические зоны — СЭЗ, Территории опережающего развития —ТОРы). Резиденты этих зон получают налоговые льготы.

• Договоры лизинга, аутсорсинга, агентские договоры. Позволяют оптимизировать расходы и структуру бизнеса.

• Грамотная учетная политика. Закрепление в ней выгодных для вас методов учета.

Умные налоги: в двух словах

• Налоговое планирование — стратегический подход, который закладывается в основу бизнеса с самого начала.

• Это продуманное построение работы компании, выбор юридической формы, системы налогообложения и бизнес-процессов так, чтобы нагрузка была минимальной и законной.

• Не путаем с налоговой оптимизацией, которая применяется уже в работающей компании для снижения налогов в текущем периоде.

• Налоговое планирование можно разделить на три основные направления: корпоративное, личное и международное.

• Его главная цель — снизить налоговую нагрузку без нарушения закона. Это значит, что компания использует все доступные льготы, вычеты и законные возможности, предусмотренные Налоговым кодексом. 

НФ Консалтинг: решения для роста бизнеса от экспертов в области финансов

НФ Консалтинг — премиальное направление компании Нескучные финансы, которое помогает собственникам среднего и крупного бизнеса принимать взвешенные финансовые решения и достигать поставленных целей.

Собственники бизнеса обращаются в НФ Консалтинг, когда нужно:

• Навести порядок в финансах — выстроить управленческий учёт с нуля, настроить и оптимизировать текущую систему.

• Снизить налоговую нагрузку без нарушения закона — просчитать разные варианты для масштабирования и снизить риски со стороны налоговой.

• Продать или купить бизнес — узнать реальную стоимость активов.

• Просчитать идею для масштабирования или запуска проекта — узнать рентабельность, собрать финансовые модели и инвестиционный меморандум, который поможет убедить партнёров и банки.

• Внедрить продуктовые гипотезы для пошагового роста показателей вашего бизнеса.