За 4 месяца закрыли дыру в собственном капитале и подняли выручку с 5 млн до 7 млн ₽

Компания «Апельсин» торгует на маркетплейсах — Вайлдберризе, Озоне и Яндекс-маркете. В Нескучные компания пришла, чтобы разобраться с бизнесовыми проблемами, например, с постоянными кассовыми разрывами, которые мешали спокойно работать.

Несмотря на проблемы, которые были в «Апельсине», собственник бизнеса неплохо разбирался в финансах: прошел обучение, вел таблицы и подключил сервисы учета. Но делал это неуверенно: постоянно сомневался в правильности данных, метался, собирал отчетность хаотично, из-за чего допускал ошибки.

Помочь «Апельсину» взялась финдиректор НФ. 

Содержание

Всё началось с кассовых разрывов, отсутствия управленки и хаотичного вывода дивидендов

Собрали финмодель и увидели дыру в собственном капитале и высокий риск кассовых разрывов

ДДС показал личные траты со счета компании

Отказались от невыгодных услуг маркетплейса, внедрили платежный календарь и назначили ЗП собственнику

Ввели налоговый учет и подняли маржинальную рентабельность

Прекратили беспорядочный вывод дивидендов и закрыли дыру в собственном капитале

Поможем и вам зарабатывать на маркетплейсах

Всё началось с кассовых разрывов, отсутствия управленки и хаотичного вывода дивидендов

Итак, компания «Апельсин» торгует на маркетплейсах и хочет разобраться с немаленьким списком проблем:

• постоянные кассовые разрывы;

• нет управленческой отчетности и непонятно, на основании чего принимать текущие решения;

• отсутствует контроль показателей: выручки, чистой прибыли, рентабельности;

• непонятно, как просчитывать идеи для масштабирования.

Кроме того, собственник хотел разобраться с фондом оплаты труда: решить, на каких условиях и с кем сотрудничать, а также сколько платить, чтобы это было не в ущерб бизнесу. Претензии по выплатам у собственника были и в свой адрес — собственник не понимал, сколько дивидендов выводить.

Команду Нескучных такими задачами не напугать. 

Чтобы понять, что происходит в компании, финдиректор стала собирать данные и фиксировать их в управленческой отчетности: финансовой модели и отчете о движении денежных средств. Об этом дальше ↓

Собрали финмодель и увидели дыру в собственном капитале и высокий риск кассовых разрывов

Прежде всего нужно было понять, как обстоят дела в компании, и в дело пошла финансовая модель.

Финансовая модель — документ, в котором описывают структуру бизнеса: доходы, расходы, воронку продаж, денежный поток, размер капитала. С помощью финмодели можно увидеть, как показатели компании влияют на выручку и прибыль. 

С помощью финмодели финдир увидела, что в компании:

• отрицательный собственный капитал — так бывает, когда у бизнеса долгов больше, чем активов, которыми можно эти долги закрыть. Получается, что компания как будто принадлежит уже не собственнику, а кредиторам;

• рентабельность по чистой прибыли — 20–25%. Это значит, что из миллиона выручки прибылью становится не больше 250 000₽;

• высокий риск кассовых разрывов. 

Чтобы с этим разобраться, первым дело нужно: 

• увеличить денежный поток;

• приостановить рост дыры в собственном капитале;

• ограничить вывод дивидендов;

• составить платежный календарь, который поможет избежать кассовых разрывов.

ДДС показал личные траты со счета компании

На следующем этапе финдир НФ собрала отчет о движении денежных средств — вроде бы простой, но очень нужный документ.

Отчет о движении денежных средств, или ДДС, показывает, сколько денег есть на счетах, где именно они лежат, откуда приходят и куда уходят.

Казалось бы, собственники и так знают, где их деньги, но это заблуждение. Выяснилось, что у «Апельсина» деньги постоянно перекидывают между счетами компании, кроме того, по ним проходят десятки личных операций. 

Сразу же было принято решение взять под контроль движение денег, а именно:

• разделить личные деньги и деньги бизнеса;

• оптимизировать количество счетов — чтобы каждый из них  имел свое назначение и не было лишних счетов;

• ликвидировать автоматический фонд — счет, куда автоматически поступает часть денег без цели и контроля.

Дальше расскажем, что же получилось из этого.

Отказались от невыгодных услуг маркетплейса, внедрили платежный календарь и назначили ЗП собственнику

Итак, в компании «Апельсин» были проблемы с отрицательным собственными капиталом, кассовыми разрывами, нехваткой денег на операционную деятельность. Вот как с ними разобрались.

Стали контролировать денежный поток. После того, как в компании стали следить за денежным потоком, денег в операционке стало больше. 

На графике видно, как растут поступления от операционной деятельности.

Выбытия тоже выросли, потому что через какое-то время собственник не удержался и потратил деньги на закупку двойной партии товара, (дивиденды — это финансовая деятельность, их нет на графике операционной.) С ним провели разъяснительную беседу :—)

Внеплановая закупка товара собственником съела большую часть операционных денег.

Кроме этого, отказались от услуги Озона «Деньги до продаж». По сути это кредит от маркетплейса, когда площадка перечисляет деньги еще до продажи товара. А затем, когда товар на самом деле продан, Озон забирает себе выручку плюс проценты. В итоге продажи у компании были, но все заработанные деньги уходили на проценты. И первое поступление с Озона пришло «Апельсину» только на 4 месяц после отключения услуги «Деньги до продаж». 

В апреле компания впервые получила у деньги с Озона, потому что отказалась от кредита маркетплейса.

Также сократили число личных операций со счетов компании: их было 55 в месяц, а стало 25.

Ввели учет зарплат. В компании появилась зарплатная ведомость. До этого собственник не понимал, кто в команде сотрудник, а кто подрядчик, и по какой системе должна оплачиваться их работа. А еще должностные обязанности не были четко прописаны, и функции сотрудников нередко дублировались.

В этом навели порядок, так: 

• менеджеры стали получать оклад, а не процент, потому что на рост продаж на самом деле они не влияли, это делал маркетинг. Также им прописали должностные обязанности;

• собственник стал получать зарплату как исполнительный директор, потому что выполнял эти функции, но не имел оклада и постоянно брал деньги в качестве дивидендов. Шесть причин назначить собственнику зарплату.

Внедрили платежный календарь. Следующий шаг — создать и регулярно вести платежный календарь, чтобы не допускать кассовых разрывов. Долгое время компания не могла платить вовремя и постоянно просила контрагентов подождать с платежами.

Теперь все платежи стали планироваться и вноситься в календарь минимум за две недели. Конечно, уйти от разрывов сразу невозможно, но снизить количество случаев — реально.

Ввели налоговый учет и подняли маржинальную рентабельность

Во время работы финдир Нескучных выяснила, что у «Апельсина» отсутствует налогооблагаемая база — за год компания не заплатила ни рубля налогов. 

Кроме этого, из-за повышений комиссий маркетплейсов на логистику маржинальная рентабельность снизилась на 4%. Затем уменьшился средний чек, и маржинальная рентабельность упала еще сильнее — в общей сумме с 39% до 29%.

С этим нужно было разбираться: навести порядок в налоговом учете и поднять маржинальную рентабельность. Вот что сделали:

• в налоговом учете — наняли бухгалтера, предоставили ему закрывающие документы за два последних года, ввели документ для учета налогов;

• с маржинальной рентабельностью — провести ABC- и XYZ-анализы и определить среднюю стоимость каждого товара, возможную стоп-цену. Кроме этого отслеживать закупочные цены и вовремя менять цены в карточках товаров.

Это помогло поднять маржинальную рентабельность, но, конечно, не сразу — всё еще в процессе.

Прекратили беспорядочный вывод дивидендов и закрыли дыру в собственном капитале

Но оставалась главная проблема, о которой мы говорили в самом начале, — дыра в собственном капитале. Ее увидели на финмодели, а затем подтвердили в Балансе. Также мы упоминали, что собственник бесконтрольно выводит дивиденды, а это влияет на состояние собственного капитала.

Чтобы изменить отношение собственника, финдиректор собрала графики и объяснила ему, к чему приводит такая дивидендная политика. В итоге договорились:

• собственник получает фиксированный процент от чистой прибыли;

• деньги нельзя дергать время от времени в хаотичном порядке;

• должен соблюдаться регламент вывода дивидендов — когда это можно сделать, какой процент, с какого счета.

В итоге благодаря работе с финдиром Нескучных в компании «Апельсин» дела наладились. Прежде всего, выросли выручка и чистая прибыль (один месяц не в счет):

А главное — собственный капитал из −700 000 ₽ вырос до 1,3 млн ₽. 

Поможем и вам зарабатывать на маркетплейсах

Финдиры Нескучных финансов работают с разными задачами: например, помогают выстроить управленческую отчетность, выбраться из кассовых разрывов, наладить стабильные продажи. Вот как обычно это бывает: 

• Маркетплейс: разобрались с товарной матрицей и увеличили выручку в 1,5 раза

• В 1,7 раза усилили продажи на маркетплейсах

• За год помогли повысить доходность бизнеса в 30 раз, а дивиденды — в 10

• Как финмодель раскрыла тайну кассовых разрывов и помогла всё исправить

Вы тоже можете прийти к нам со своей бизнес-задачей — тип бизнеса, город и даже страна не важны. Мы работаем онлайн, поэтому можем сотрудничать с бизнесом из любого города России, СНГ и Европы.

А самый простой способ подробнее узнать о том, как финдир НФ помогает решать бизнес-задачи, — это онлайн-экскурсия ↓