Зарплатная отчётность: кому и в какие сроки сдавать

Если в компании есть персонал, значит, собственник обязан отчитываться в различные ведомства. Даже один трудовой договор — уже повод сдавать отчётность.

Размер компании не влияет на необходимость предоставлять информацию: отчитываться должны как представители крупного бизнеса, так и небольшие предприятия.

В статье рассказываем, какие организации ждут отчётность от предпринимателей и что будет, если нарушить установленные сроки.

Содержание

Какие отчёты по заработной плате сдают в 2025 году

Сдача отчётности в ИФНС

Сдача отчётности в СФР

Сдача отчётности по зарплате в Росстат

Зарплатная отчётность за сотрудников: частые вопросы собственников

Зарплатная отчётность за сотрудников: в двух словах

Снизим нагрузку от отчётов и разработаем стратегию развития бизнеса

Какие отчёты по заработной плате сдают в 2025 году

Если вы индивидуальный предприниматель (ИП) или руководитель ООО, и ваша компания осуществляет выплаты сотрудникам, значит, отчётность необходимо предоставлять в три госоргана: ФНС, СФР и Росстат.

Налоговая служба

Для налоговой предприниматели готовят три отчёта:

• Отчёт о начисленных и удержанных налогах на доходы физических лиц (6-НДФЛ).

• Информацию о начисленных и уплаченных страховых взносах (РСВ).

• Сведения о каждом работнике, необходимые для пенсионного учёта («Персонифицированные сведения о физлицах»).

СФР

Пенсионного фонда больше нет, зато есть Социальный фонд России. Ведомство ждёт от предпринимателей следующие отчеты:

• Отчет об основной и дополнительной трудовой деятельности.

• Отчёт о страховом стаже.

• Отчёт по производственному травматизму.

Росстат

В Росстат сдают отчёт «Сведения о численности и заработной плате работников». У него две формы:

• П-4 (НЗ);

• П-4.

Сдача отчётности в ИФНС

Два отчёта в ИФНС предприниматели должны сдавать ежеквартально и один — каждый месяц. 

Форма 6-НДФЛ

Кто отправляет отчёт. Сдают отчёт работодатели, которые осуществили хотя бы одну выплату сотрудникам и удержали с неё НДФЛ.

Сроки подачи данных. Срок сдачи — ежеквартально, до 25 числа месяца, который следует за отчётным кварталом. 

Есть важное исключение: годовой отчёт должен быть подан не позднее 25-го февраля года, следующего за истекшим.

Что будет, если не передать информацию. За несвоевременное предоставление 6-НДФЛ налоговая инспекция выпишет штраф в размере от 1000 рублей. Есть вероятность и более серьёзных последствий: если задержка составит от 30 дней и более, счёт компании могут заблокировать. Хотя такие случаи происходят нечасто, стоит иметь их в виду.

Обновлённый бланк отчёта предприниматели могут найти на Портале налоговой службы.

Расчёт по страховым взносам

Кто отправляет отчёт. Отчёт нужно сдавать, если в компании есть хотя бы один трудовой договор с работником или гражданско-правовой договор с исполнителем. Это правило касается абсолютно всех организаций. Даже если в компании работает только директор, РСВ уже нужно сдавать.

Отчёт по взносам необходимо предоставить, даже если организация приостановила свою работу, но в штате числятся работники. 

Сроки подачи данных. Отчёт должен быть сдан до 25 числа месяца, следующего за отчётным кварталом. Официальная форма утверждена приказом ФНС от 29.09.2022 N ЕД-7-11/878@.

Что будет, если не передать информацию. Если не сдать отчёт, налоговая выпишет штраф. Его размер — 5% за каждый месяц неуплаты. Размер взыскания от 1000 рублей, максимальный штраф может достигать 30% от суммы неуплаты.

Персонифицированные сведения о физлицах

Кто отправляет отчёт. Отчёт надо сдавать, если в компании есть сотрудники на трудовых договорах или исполнители на договорах ГПХ. В один документ включают всех сотрудников, с которыми возникли договорные отношения. Это касается даже тех случаев, когда специалист не получал з/п.

Сроки подачи данных. В отличие от предыдущих отчётов, «Персонифицированные сведения о физлицах» нужно сдавать ежемесячно, до 25 числа месяца, следующего за отчётным. Бланк содержится в одном приказе с отчётом РСВ.

Что будет, если не передать информацию. Если вовремя не подать данные, компанию могут оштрафовать на 200 рублей.

Сдача отчетности в СФР

Социальный фонд России ждёт от предпринимателей больше отчётов, сроки предоставления данных делятся на ежеквартальные и ежегодные. Кроме этого, некоторые отчёты нужно сдавать в случае кадровых изменений (таких, как приём на работу, перевод, переход на электронную трудовую книжку, увольнение).

О трудовой деятельности

Кто отправляет отчёт. Этот отчёт подаётся в разделе 1, подразделе 1.1 отчёта ЕФС-1. Его сдают ИП и ООО при приёме, увольнении, переводе и иных кадровых изменениях.

Сроки подачи данных:

✅ При приеме на работу или увольнении необходимо направить данные в СФР не позднее следующего рабочего дня после подготовки соответствующего приказа.

✅ При заключении или прекращении договора ГПХ данные также передаются в СФР не позднее следующего рабочего дня.

✅ В случае других кадровых мероприятий, таких как перевод или переход на электронную трудовую книжку, информацию нужно предоставить не позднее 25-го числа следующего месяца.

Что будет, если не передать информацию. Согласно п. 2 ст. 15.33.2 КОАП РФ, штраф за непредоставление данных составит от 300 до 500 рублей. 

О страховом стаже

Кто отправляет отчёт. Отчёт подаётся в разделе 1, подразделе 1.2 отчёта ЕФС-1. Подают его ИП и ООО, производящие выплаты физическим лицам.

Сроки подачи данных.  Отчёт сдают ежегодно, не позднее 25 числа года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Что будет, если не передать информацию.  За каждого работника, по которому не была предоставлена информация, штраф составит 500 рублей.

Взносы на травматизм

Кто отправляет отчёт. ИП и ООО подают сведения в разделе 2 отчёта ЕФС-1. В нём указывают информацию о начислении взносов на страхование от несчастных случаев на производстве. Эти взносы начисляются с доходов всех работников, включая иностранцев. Размер взноса зависит от вида деятельности компании и может составлять от 0,2% до 8,5%.

Сроки подачи данных. Срок сдачи — каждый квартал, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчётным кварталом.

Что будет, если не передать информацию. Если не предоставить сведения в СФР, будет начислен штраф в размере 1000 рублей.

Сдача отчетности по зарплате в Росстат

В Росстат сдают два отчёта — П-4 и П-4 (НЗ). В них указывают сведения о численности работников и их заработной плате.

Кто отправляет отчёт. П-4 (НЗ) сдают компании, в которых числится более 15 сотрудников. Отчёт по форме П-4 должны сдавать все компании.

Сроки подачи данных:

✅ П-4 (НЗ) (неполная занятость) — сдаётся каждый квартал. Данные должны быть предоставлены до 8 числа после отчётного квартала.

✅ П-4 — компании, в которых числится менее 15 сотрудников, подают данные каждый квартал до 15 числа месяца, следующего за отчётным кварталом.

✅ П-4 — компании, в которых числится более 15 сотрудников, подают данные каждый месяц. Срок сдачи — до 15 числа месяца, следующего за отчётным.

Что будет, если не передать информацию. Если компания не передаёт сведения о заработной плате и численности сотрудников, ей грозит штраф от 20 000 до 70 000 рублей, если нарушение было допущено первый раз. Если же отчёт не предоставляется повторно, штраф может достигнуть 150 000 рублей.

Зарплатная отчётность за сотрудников: частые вопросы собственников

Что будет, если вовремя не сдать зарплатную отчётность?

Несвоевременная сдача отчётности грозит предпринимателю штрафами. Размер штрафа зависит от вида отчёта.

Что делать, если обнаружили ошибку в сданной отчётности?

В этом случае стоит подать уточнённую декларацию. Причём, если выяснилось, что компания заплатила меньше, чем должна была (например, меньшую сумму налогов), сначала стоит заплатить государству недостающую часть средств и уже после этого подавать декларацию.

Кто должен сдавать отчётность по зарплате сотрудников?

Обычно этим занимается бухгалтер или главный бухгалтер. В крупных компаниях, где сотрудников много, сбором информации для отчётов могут заниматься сотрудники отдела кадров.

Зарплатная отчётность за сотрудников: в двух словах

• Зарплатную отчётность подают предприниматели в три государственных органа — ФНС, СФР и Росстат.

• Несвоевременная подача отчётов грозит компании штрафами.

• Если в отчётности была обнаружена ошибка, её можно исправить, подав уточнённую декларацию.

• Штрафы за нарушение сроков сдачи отчётности не всегда низкие. В некоторых ситуациях они могут достигать 150 000 рублей или 500 рублей за каждого сотрудника.

• Отчёты для всех структур одинаково важны. Нельзя отправлять данные, например, в ФНС, игнорируя СФР или Росстат. При таком подходе компания столкнётся со штрафами или более серьезными санкциями.

Снизим нагрузку от отчётов и разработаем стратегию развития бизнеса

Финдиры Нескучных не ведут бухгалтерию, но возьмут на себя заботы о финансовой отчётности. Помогут составить финансовую модель вашего бизнеса и подскажут, как сделать прибыль компании ещё больше. Вот как финансовые директора уже помогли многим компаниям:

• Финспецназ: разработали систему мотивации

• Сделали +2,5 млн рублей к маржинальному доходу в кризис

• Увеличили рентабельность собственного капитала с 24 до 48%

• Уберегли вендинговый бизнес от рискованного роста в кредит

• Предприниматель чуть не продал квартиру, чтобы спасти бизнес в кризис

Вы тоже можете начать работать с нами: тип бизнеса, город и даже страна не важны. Мы работаем онлайн, поэтому можем сотрудничать с бизнесом из любых городов России, СНГ и Европы.

Начните с простого: запишитесь на диагностику и наведите порядок в деньгах↓

https://product.noboring-finance.ru/diagnostica