Что лучше зарегистрировать для вендинга: ИП или ООО

Вендинг — это когда товар продается без продавца через специальные автоматы. Удобно: можно не платить сотрудникам и работать круглосуточно. Но прежде чем регистрировать такой бизнес, нужно изучить все нюансы. 

Вместе с экспертом по финансам разобрали: что выгоднее для вендинга — ИП или ООО, какие плюсы и минусы у этих форм ведения бизнеса, и на каком налоговом режиме получится сэкономить.

Содержание

Преимущества и недостатки ИП

Преимущества и недостатки ООО

Регистрация ИП или ООО для вендингового бизнеса: чем отличается

Лицензия для установки и эксплуатации вендинговых автоматов

Какую форму налогообложения выбрать для вендингового бизнеса: УСН, ПСН, НПД, ОСНО

Как часто сдавать отчетность: УСН, ПСН, НПД и ОСНО

Что лучше зарегистрировать для вендинга: частые вопросы собственников

Что лучше зарегистрировать для вендинга: в двух словах

Поможем заработать без рисков и стресса

Преимущества и недостатки ИП

Для удобства рассмотрим преимущества и недостатки ИП в таблице ↓

Преимущества ИП	Недостатки ИП
Простая и быстрая регистрация (до 3 дней, часто 1 день) — достаточно подать заявление, паспорт, ИНН и оплатить госпошлину 800 ₽	ИП отвечает по обязательствам личным имуществом — жильём, машиной и деньгами на счетах
Можно оперативно зарегистрировать через банк или налоговую	Даже если ИП приостановлен, нужно платить страховые взносы
Упрощённая отчётность и учёт — не нужен полный бухучёт, достаточно книги доходов и расходов	Продать или передать ИП нельзя
Меньше отчётов в налоговую и фонды	ИП сложнее привлечь инвестиции и партнёров, чем ООО
Все деньги на счёте ИП — личные, можно свободно распоряжаться	ИП пользуется меньшим доверием со стороны банков
Меньше штрафы, чем у юрлиц (например, за отсутствие информации на вендинговом аппарате — до 4 тысяч рублей, у ООО — в 10 раз больше)	Для крупных контрагентов ИП выглядит менее престижно, чем ООО
Нет обязательной печати и расчётного счёта	Есть ограничения по численности сотрудников: до 15 человек на патенте и до 100 на УСН
Закрыть ИП можно быстро и без сложных процедур	—
Можно применять патент (ПСН). ИП платит заранее рассчитанную сумму и не зависит от выручки (если заработал больше, доплачивать не нужно)	—

Преимущества и недостатки ООО

Насколько ООО выгоден по сравнению с ИП? Некоторым предпринимателям для вендинга подойдет именно ООО, но не всё так просто. Разберёмся с форматом бизнеса также в таблице ↓

Преимущества ООО	Недостатки ООО
Ответственность ограничена уставным капиталом — предприниматель рискует только суммой, вложенной в бизнес, а не личным имуществом. Например, если участник внёс 30 % в уставный капитал, то отвечает только в пределах этой доли	Регистрация дороже — госпошлина 4 000 ₽
Можно продать бизнес: долю или всю организацию целиком	Нужно больше документов: устав, решение или протокол о создании, заявление по форме Р11001, документы на юридический адрес, сведения об учредителях
Удобно привлекать партнёров и инвесторов — можно оформить несколько владельцев, продать долю или увеличить уставный капитал	Учёт и отчётность сложнее — обязателен полноценный бухгалтерский учёт (нужен бухгалтер в штате)
Больше доверия со стороны банков и партнёров	Расходы под строгим контролем — выручку нужно сдавать в банк, все затраты подтверждать документами
Один человек может совмещать роли учредителя и директора (партнёры не обязательны)	Доход можно получать только через дивиденды — обычно раз в квартал
Уставной капитал от 10 000 ₽. Можно внести долю в устав деньгами или имуществом, например, вендинговыми автоматами	Штрафы для ООО выше, чем для ИП. Например, если на автомате нет данных о владельце (название, адрес, режим работы), ИП штрафуют на 3–4 тысячи рублей, а ООО — на 30–40 тысяч рублей. В 10 раз больше

Важно: при работе в формате ООО есть две вещи, о которых нельзя забывать:

1. Дивиденды — безопасный способ получить прибыль из ООО. Попытки «вывести» деньги другими методами вроде большой зарплаты самому себе, фиктивных договоров, частых выплат под видом услуг могут вызвать подозрения ФНС и привести к выездной проверке инспектора. 

2. ООО отвечает в пределах своей доли в уставе, если нет субсидиарной ответственности. Простыми словами, если докажут, что владелец сам довёл компанию до долгов или банкротства, его обяжут платить из своих денег.

Регистрация ИП или ООО для вендингового бизнеса: чем отличается

При регистрации нет особых правил — всё как у любого другого бизнеса. Но есть специфика — чаще всего для вендинга не требуются сотрудники. Как правило, собственник может самостоятельно обслуживать аппараты. 

Если предприниматель не планирует масштабироваться, партнёры и офис не нужны — проще зарегистрировать ИП. 

«Важный факт. Когда мой клиент получил государственный грант на развитие вендингового бизнеса, обязательным условием было наличие зарегистрированного ИП.

Условия и виды грантов для предпринимателей зависят от региона».

Лицензия для установки и эксплуатации вендинговых автоматов

Лицензии для вендинговых аппаратов не нужны, а ограничения по видам товаров одинаковые: как для ИП, так и для ООО. 

Можно продавать: напитки, кофе, снеки, средства личной гигиены, билеты, сим-карты, а также оказывать услуги, например, зарядку телефонов или печать фото. 

Нельзя продавать: алкоголь, табачные изделия, лекарства, пиротехнику и так далее.

Простыми словами, через вендинговые автоматы можно продавать только товары, не требующие лицензии.

Также запрещена продажа скоропортящихся товаров без соблюдения санитарных норм и условий хранения, установленных СанПиН: автомат должен обеспечивать нужную температуру, чистоту и контроль срока годности. 

«Обязательно для вендингового бизнеса:

Участие в системе Честный знак.

Контроль за продуктами через специальные платформы для реализации скоропортящихся товаров».

В статье про вендинговый бизнес рассказали, как не прогореть на автоматах и дали пошаговую инструкцию по открытию своего дела. 

Какую форму налогообложения выбрать для вендингового бизнеса: УСН, ПСН, НПД, ОСНО  

Для вендинга подходят 4 формы налогообложения. Дальше расскажем, какой налог выгоднее для бизнеса на автоматах ↓

1. Общая система налогообложения, или ОСНО. Подходит, если сеть торговых автоматов большая, а годовая выручка превышает 450 млн рублей. В остальных случаях ОСНО невыгоден: много налогов и отчётности.

ИП на ОСНО должен уплатить НДФЛ, а ООО — налог на прибыль. Обе формы бизнеса отчисляют налоги на имущество, НДС, при наличии земли или транспорта — земельный и транспортный налоги, также все предприниматели обязаны вносить страховые взносы.

ИП ведут только книгу учёта доходов и расходов, а ООО — бухгалтерский учёт и сдают отчётность.

2. Упрощённая система налогообложения, или УСН. Налог выгоднее для малого бизнеса. Здесь один налог заменяет сразу несколько.

Для ИП налог заменяет НДФЛ и НДС, если доходы меньше 60 млн рублей в год, и налог на имущество (кроме кадастрового).

Для ООО заменяет налог на прибыль, НДС, если доходы также не превышают 60 млн рублей, и налог на имущество (кроме кадастрового).

Напомним, при УСН отчётности меньше, чем на ОСНО.

Вариантов УСН — 2:

• 6% от доходов;

• 15% от разницы между доходами и расходами.

На упрощенке можно работать, если: сотрудников не более 130 человек и выручка не превышает 450 млн рублей в год.

3. Патентная система налогообложения, или ПСН. Доступна только для ИП и выдается на срок до года.
Основные требования:

• работников не больше 15 человек,

• доход до 60 млн рублей в год.

При ПСН предприниматель не платит НДС, НДФЛ, налог на имущество, также не нужно отчитываться в налоговую с декларациями. 

Ставка налога фиксированная (6%) и зависит от потенциального дохода, установленного властями региона для конкретного вида бизнеса.

4. Налог на профессиональный доход, или НПД. Интересно, что НПД могут применять не только самозанятые, но и ИП. Главное условие — выручка не должна превышать 2,4 млн рублей в год.

Ограничение на НПД: запрещена перепродажа чужих товаров, подакцизных и с маркировкой.

Для вендинга на НПД отлично подходят варианты с оказанием услуг, например, массажные кресла или копировальные аппараты.

Ставки налога:

• 4% — при доходах от физлиц;

• 6% — при доходах от юрлиц.

Разобраться с налогами непросто, но Нескучные знают, как сделать их выгоднее и оставить больше денег в бизнесе. Консультация по бухгалтерскому и налоговому учёту и услуги налогового планирования — там всё разложили по шагам ;)

[FORM PRESET="L"-"Управленка"/]

Как часто сдавать отчетность: УСН, ПСН, НПД и ОСНО

ОСНО

Для ИП. Отчётность объёмная: декларацию по доходам (3-НДФЛ) сдают раз в год — до 30 апреля. Если ИП платит НДС, декларацию подают ежеквартально, до 25 числа месяца, следующего за кварталом. Страховые взносы и отчеты по сотрудникам также ежеквартальные.

Для ООО. Декларацию по налогу на прибыль и по НДС сдают каждый квартал, до 28 и 25 числа соответственно. Годовую бухгалтерскую отчетность подают до 31 марта следующего года.

УСН

Для ИП. Декларация подается раз в год — до 25 апреля. Авансовые платежи рассчитываются и перечисляются ежеквартально. Если есть сотрудники, добавляются отчеты по страховым взносам и НДФЛ.

Для ООО. Отчётность похожая, но срок годовой декларации раньше — до 25 марта. Авансы по налогу также ежеквартальные, плюс обязательно сдать бухгалтерскую отчетность до 31 марта.

ПСН

Для ИП. Отчётность не нужна: декларации нет, достаточно заранее купить патент и вести учёт доходов и расходов, чтобы не выйти за лимит. Если лимит превышен, придётся перейти на УСН или ОСНО.

Для ООО. Напомним: применять патентную систему нельзя — этот режим доступен только для ИП.

НПД

Для ИП. Декларации не подаются — налог рассчитывается автоматически в приложении «Мой налог». 

Для ООО. Применять НПД нельзя — это режим только для самозанятых и ИП, работающих без сотрудников.

[FORM PRESET="W"-"Статьи про финансы"/]

Что лучше зарегистрировать для вендинга: частые вопросы собственников

Какие проверки могут проводить государственные органы на вендинговых автоматах?

Вендинговый бизнес могут проверять несколько контролирующих органов: налоговая служба (ФНС), Роспотребнадзор, трудовая инспекция.

ФНС смотрит, правильно ли бизнес начисляет и уплачивает налоги, как предприниматель ведет кассовую дисциплину.

Роспотребнадзор проверяет любой бизнес, где есть продажа продуктов и напитков. Если в вендинговых аппаратах представлен съедобный товар, значит, есть риски, связанные с хранением и качеством продуктов. 

Что еще проверяет Роспотребнадзор: соблюдение прав потребителей, наличие документов на товары, сертификаты, декларации соответствия, проверка соблюдения условий хранения.

Трудовая инспекция подключается, если у бизнеса есть сотрудники. Проверяет трудовые договоры, выплаты зарплат и соблюдение трудового кодекса.

Что обязательно должно быть указано на вендинговом автомате по закону?

На автомате нужно указать: наименование и юридический адрес компании или ИП, фактический адрес, где установлен автомат, режим работы (если доступ ограничен по времени) и контакты для связи — телефон или электронная почта.

На самих товарах указываются цена в рублях и основные характеристики. Если это продукты питания, дополнительно должны быть прописаны состав, вес, пищевая ценность, срок годности и условия хранения.

Какие штрафы и трудности могут возникнуть при нарушении закона в вендинговой деятельности?

Выше писали в таблице о штрафах, но напомним еще раз: если на автомате нет обязательной информации о продавце и товаре, то штраф для ИП будет 3 000–4 000 рублей, для ООО — 30 000–40 000 рублей. Подробнее в КоАП РФ Статья 14.5.

Далее — нарушение порядка применения контрольно-кассовой техники, или попросту — кассы. Если неправильно применять кассу, не пробивать чек, штраф следующий: для ИП — 25–50 % от суммы расчета, но не меньше 10 000 рублей, для ООО — 75–100 %, но не меньше 30 000 рублей. 

Также штраф за реализацию просроченного товара. Для ИП штраф до 20 000 рублей, для ООО — до 40 000 рублей, плюс товар могут конфисковать. Важно: если из-за такого товара человек пострадал, ситуация не ограничится штрафом — наступает уголовная ответственность.

Если вовремя не сдать отчетность, налоговая вправе приостановить операции по расчетному счету. 

И ещё ситуация: если к вендингу есть какие-то претензии контролирующих органов, проверки зачастили, арендодатель в дальнейшем не захочет связываться с таким бизнесом и попросит убрать аппарат.

Что лучше зарегистрировать для вендинга: в двух словах

• Вендинг — это продажа товаров без продавца через автоматы. Формат позволяет работать без сотрудников и круглосуточно.

• Для вендинга подходят две формы ведения бизнеса — ИП и ООО. Выбор зависит от масштаба и планов.

• ИП регистрируется быстро и просто, но предприниматель отвечает по долгам личным имуществом и не может продать бизнес.

• У ООО ответственность ограничивается уставным капиталом (кроме субсидиарной ответственности), позволяет привлекать инвесторов и продавать долю, но нужен бухгалтер в штате для составления отчетности. 

• Для вендингового бизнеса подойдут четыре налоговых режима: ОСНО, УСН, ПСН и НПД. 

• Выгодный и простой налоговый режим для бизнеса на автоматах — УСН «Доходы» 6%.

Поможем заработать без рисков и стресса

Нескучные знают, как помочь бизнесу на любом этапе — от запуска до масштабирования, и в любой сфере: торговля, маркетплейс или производство. Финдиры НФ помогают избежать рисков, оптимизировать затраты и внедрять решения, которые приносят результат.

Вот так наши клиенты стали счастливее:

• Получили + 5 млн ₽ чистой прибыли за три месяца

• Как торговая компания увеличила выручку оптового направления в 1,5 раза за месяц. Все секреты в нашем кейсе

• Кризис: сэкономили 3,6 млн ₽ и избежали убытка

Тип бизнеса, город и даже страна не важны. Мы работаем онлайн, поэтому можем сотрудничать с бизнесом из любых городов России, СНГ и Европы. Начните с простого: с бесплатной онлайн-встречи ↓