20 января 2023
Бабло

Как рассчитать запас
финансовой прочности

Можно считать стопятьсот показателей и не заметить, что у компании проблемы. А можно — определить несколько основных и сразу понять, все ли в бизнесе хорошо, а если нет — что именно поправить. Запас финансовой прочности как раз один из таких показателей. Рассказываем все важное про него.

Что такое запас финансовой прочности

Запас финансовой прочности — это разница между точкой безубыточности и выручкой. По сути это те деньги, которые компания зарабатывает. Теперь подробнее:

  • точка безубыточности — это выручка, которую компании нужно сделать, чтобы отбить свои расходы, то есть выйти в ноль;
  • выручка — реальная выручка, которую компания получила.

Допустим, ООО «Кукус» шьет школьную форму для начальных классов. Чтобы покрыть затраты на аренду помещения, зарплаты сотрудников и закупку тканей, «Кукусу» нужно каждый месяц продавать минимум на 3 млн рублей. По факту же «Кукус» продает в среднем на 5 млн рублей. Вот эти 2 млн и будут запасом финансовой прочности компании. Покажем наглядно:

Конечно, размер точки безубыточности может меняться, если меняется структура расходов компании. И выручка тоже редко бывает одинаковой каждый месяц. Но в целом нужно стремиться к тому, чтобы запас финансовой прочности не снижался ниже определенного уровня. Об этом дальше.

Как посчитать запас финансовой прочности

Итак, наше швейное производство «Кукус» имеет точку безубыточности в 3 млн, выручку в 5 млн, а запас финансовой прочности, соответственно, в 2 млн.

Но возникает вопрос: 2 млн — это много или мало для финансовой прочности компании. Чтобы понять это, нужно посчитать по формуле:

(выручка − точка безубыточности) / выручка

Посчитаем на примере «Кукуса»:

(5 млн − 3 млн) / 5 млн = 0,4

Теперь о том, как понимать результат:

  • меньше 0,2 — компании грозит банкротство;
  • от 0,2 до 0,5 — положение неустойчивое, в компании кризис;
  • от 0,5 до 0,8 — положение компании устойчивое, все хорошо.

Как мы видим, у «Кукуса» дела идут не очень: хоть компания и получает каждый месяц выручку в 5 млн, ее недостаточно — если смотреть относительно расходов.

Тут есть нюанс: запас финансовой прочности нужно отслеживать каждый месяц, а оценивать в динамике за год или полгода. Разовое снижение показателя еще ни о чем не говорит — важна тенденция. Например, такая:

На этом графике мы видим, что в течение года запас финансовой прочности меняется, но в целом остается выше уровня 0,5. Если у снижения показателя в январе и декабре есть объективные причины, мы их понимаем и прогнозируем дальнейший рост, то дела у «Кукуса» все-таки идут хорошо.

Что делать с этой информацией дальше

Если запас финансовой прочности на протяжении нескольких месяцев слишком низкий, у компании есть два пути: увеличить маржинальную прибыль или меньше тратить. Об этом мы рассказали в отдельных статьях, вот они:

Есть и другой путь — обратиться к финдирам Нескучных, которые наведут порядок в доходах и расходах. Тогда с запасом финансовой прочности компании будет все в порядке. Тип бизнеса, город и даже страна — не важны. Мы работаем онлайн, поэтому можем сотрудничать с бизнесом из любых городов России, СНГ и Европы.

А самый простой способ подробнее узнать о работе финансового директора — это онлайн-экскурсия ↓

Экскурсия по аутсорсу финучета
Онлайн-встреча о технологии «Нескучных» для вашей компании. Чем мы можем помочь, в какие сроки и сколько это будет стоить.
#выручка #деньги #показатели #точка безубыточности #финансовая прочность
Опубликовано: 20.01.23 Просмотров: 484

Читайте также

Бесплатно
Барсетка: 16 шаблонов для финучета
Бесплатно
Управленка: курс по финансам
Бесплатно
Деньги под контролем: курс по ДДС
Бесплатно
Мини-книга: ДДС, ОПиУ, Баланс