Финансовая модель производства:
в чем особенность, как составить,
и шаблон

Финансовая модель описывает работу компании: доходы, расходы, воронки продаж, налоги и кредиты. Когда эта информация структурирована, можно увидеть, как небольшие изменения влияют на общую прибыль. Спойлер: очень сильно. При этом финансовые модели в разных отраслях имеют свою специфику: сегодня рассказываем о финмодели производства.

Содержание

Особенности финансовой модели производства

Как рассчитать финансовую модель производства + готовый шаблон

Шаг 1. Указать разные виды выручки 

Шаг 2. Внести производственные и административные расходы

Шаг 3. Учесть налоги, кредиты и амортизацию оборудования

Шаг 4. Заполнить дополнительные разделы: фонды, инвестиции, займы

Шаг 5. Пользоваться финмоделью производства и наслаждаться результатом

Финансовая модель производства: в двух словах

Поможем собрать финмодель

Финансовая модель производства: особенности и зачем нужна

Финансовая модель — это документ, в котором описывают главные финансовые показатели компании: доходы, расходы, воронку продаж, денежный поток и оборотный капитал. С помощью финмодели предприниматель может проиграть разные сценарии и понять, как ему заработать больше. 

Вот как выглядит финансовая модель производства:

Финмодель — это большая таблица с цифрами, и на скриншоте видно лишь небольшую ее часть. Может пугать, но в статье расскажем, как работать с финмоделью, чтобы было не страшно, понятно и полезно. 

А пока разберемся, в чём польза финмодели для производства. Ее составляют, чтобы получить ответы на такие вопросы:

• сколько производство может получить прибыли, а главное — как сделать, чтобы ее стало больше;

• что в бизнесе больше всего влияет на рост и падение прибыли;

• вытягивает ли производство запланированные объемы продаж;

• может ли компания позволить себе новое оборудование или дополнительных сотрудников;

• что будет, если сменить подрядчиков и поставщиков;

• возникнут ли кассовые разрывы и что можно сделать, чтобы их избежать, и так далее.

Разберем на конкретных примерах с учетом особенностей производства ↓

→ Пример 1. Финмодель позволяет учесть производственную мощность. С помощью финмодели можно посмотреть, способно ли производство сделать тот объем продукции, на который рассчитывает по продажам и выручке. И заранее принять меры. Для этого нужно заполнить по месяцам план производства и сравнить с прогнозируемым объемом продаж. Но и тут есть нюансы ↓

→ Пример 2. Просчитать возможное расширение. Нередко бывает так: компания получает много заказов, но производство их не вытягивает. Тогда собственник решает усилиться: купить еще оборудование, нанять сотрудников. Он тратит на это деньги, ведь планируются ух какие продажи, но вгоняет компанию в кассовый разрыв. С финмоделью можно просчитать, что будет, если сейчас потратить деньги на расширение. И снова есть нюансы ↓

→ Пример 3.  Учесть кредит. Допустим, собственник просчитал в финмодели, что купить станки он не может — возникнет кассовый разрыв. И решает взять кредит на 10 млн ₽. И здесь снова важна финмодель: в ней можно посмотреть, а сможет ли компания этот заём обслуживать. И опять не всё так просто ↓

→ Пример 4. Увидеть разные варианты развития. На первый взгляд кажется, что при обилии заказов покупка оборудования и расширение производства — лучшее решение. Но финмодель на то и финмодель, что в ней можно проиграть разные сценарии. Например, посмотреть: может, выгоднее не покупать станки на кредитные деньги, а купить такой же товар у другой компании и перепродать его своим клиентам. Финмодель покажет всё на конкретных цифрах. 

Как рассчитать финансовую модель производства + готовый шаблон

Для финансовой модели производства понадобится эксель- или гугл-таблица с нужными графами, блоками и формулами. Советуем скачать наш бесплатный шаблон, сделать себе копию и возвращаться обратно в статью, чтобы по ходу заполнять свой файл ↓

В финмодели понадобится заполнить четыре основных блока:

• выручку — через воронку продаж или без нее;

• список расходов — сколько и на что тратите. Это могут быть прямые-косвенные или постоянные-переменные расходы;

• оборотный капитал — дебиторка, кредиторка, запасы;

• денежный поток — деньги на счетах. 

Все цифры могут быть либо историческими — как было в среднем в прошлом или есть сейчас, либо прогнозными — как приблизительно, нам кажется, будет. 

Дальше по шагам разберем, как составить финмодель производства. 

Шаг 1. Указать в финмодели разные виды выручки производства

У компаний со своим производством выручка обычно поступает из разных каналов продаж:

• оптовые продажи другим компаниям;

• поставки в крупные сети;

• свои каналы продаж, допустим, торговля через интернет-магазин или розничные точки;

• прямые поставки клиентам;

• продажи через маркетплейсы;

• ярмарки, фестивали, выставки. 

Информацию для блока с выручкой можно брать из разных источников, например:

• из договоров с клиентами;

• на основании предыдущих продаж;

• из воронки продаж — зная конверсию от первого касания клиента с компанией до итоговой сделки. О воронке мы рассказали в отдельной статье.

В финмодели производства, которую мы взяли для примера, источники выручки — это Авито, маркетплейсы, свои постоянные клиенты. Также отдельно в выручку вписана строка с дополнительными продажами — это не основной источник дохода, поэтому идет отдельно.

При этом по разным каналам продаж будут разные источники данных. Например, выручка с Авито прогнозируется с помощью воронки продаж, а от постоянных клиентов — вносится вручную из договоров:

Выручку по разным каналам продаж вносят по месяцам и собирают в итоговую сумму за месяц, а затем и в общую сумму за год. 

👉 Тут важно правильно признавать выручку. Выручкой считается объем реализованной продукции. Если деньги поступили, а товар еще лежит на складе, это не выручка, а поступления. В чем глобальная разница и как всё делать верно, рассказывали в другой статье → Когда деньги — мои? Как производству правильно признавать выручку

Шаг 2. Внести в финмодель производственные и административные расходы

Дальше в финмодели производства нужно указать расходы. В нашем примере сначала идут прямые расходы — эти расходы связаны с конкретным направлением производства:

• зарплата производственных сотрудников;
• себестоимость материалов и упаковки;
• налоги.

Дальше — общепроизводственные расходы. Они относятся ко всему производству. Это, к примеру, зарплаты мастера, кладовщика и разнорабочего; аренда склада и автомобиля; обслуживание автомобиля. 

Затем идут косвенные расходы — они напрямую к производству не относятся, но нужны, чтобы компания работала. Косвенные делятся:

• на административные — например, зарплата административного персонала, интернет, расчетно-кассовое обслуживание в банке, содержание офиса и печеньки;

• и коммерческие — проценты за работу менеджеров по продажам, зарплата контент-менеджера, расходы на Авито и рекламу. 

Между блоками расходов в финмодели автоматически считаются разные виды прибыли и рентабельность:

• маржинальная прибыль — разница между выручкой и переменными расходами. Рентабельность по маржинальному доходу показывает эффективность переменных расходов: чем выше процент, тем лучше;

• валовая прибыль — показывает, сколько остается денег, если выручку очистить от себестоимости. Показывает эффективность работы производства;

• операционная прибыль, или EBITDA, — это валовая прибыль, которую очистили от коммерческих и административных расходов. Показывает, насколько прибылен бизнес в целом.

В финале — чистая прибыль. Но чтобы ее посчитать, понадобится внести данные о налогах, кредитах и амортизации ↓

Шаг 3. Учесть налоги, кредиты и амортизацию оборудования

Чтобы узнать чистую прибыль производства, остается внести в финмодель данные о налогах, кредитах и амортизации оборудования. 

Здесь всё просто:

• если есть кредит, вносим проценты, которые платим за него. Но не сумму самого кредита. Если кредита нет, ставим ноль;

• налог считаем по своей системе налогообложения — у нас в примере льготная ставка в 1%;

• амортизацию считаем так: берем стоимость основных средств — это оборудование, техника, недвижимость — и делим на весь период использования, затем вписываем в каждый месяц. 

Разобраться с тем, что такое амортизация и как ее считать, поможет десятиминутное видео Александра Афанасьева, основателя Нескучных финансов ↓

В итоге финмодель показывает чистую прибыль производства и рентабельность по чистой прибыли — чем она больше, тем лучше. Чистой прибылью можно распоряжаться: выводить в качестве дивидендов или вкладывать в развитие бизнеса.

Шаг 4. Заполнить дополнительные разделы: фонды, инвестиции, займы

В нашей финмодели производства предусмотрен блок с фондами — накопительными счетами на разные цели. 

Система фондов помогает накопить деньги на разные цели. Например, если собственник хочет через год купить новую машину, то в течение года он может направлять часть прибыли в фонд с дивидендами, а затем вывести всё одной суммой. Так можно накопить подушку безопасности, деньги на новый цех или еще что. Буквально так:

В финмодели же фонды нужны, чтобы увидеть, как пополнение или вывод денег с накопительного счета отразится на компании. 

Кроме фондов, в финмодели производства есть еще четыре дополнительных раздела:

• оборотный капитал — сюда вносится всё, что у компании есть: запасы, авансы от клиентов, дебиторка и кредиторка;

• собственный капитал — уставной капитал и накопленная прибыль;

• финансовая деятельность — это поступления и траты по кредитам, займам — тем, что взяла или дала компания; 

• инвестиционная деятельность — доходы компании, которые не связаны с основной деятельностью, например, от сдачи в аренду склада.

В конце финмодели по желанию можно указать активы и пассивы, а также заполнить блок по ДДС — движению денежных средств. ДДС обычно ведут как отдельный отчет, но и тут полезно видеть, когда приходят и уходят деньги. 

Шаг 5. Пользоваться финмоделью производства и наслаждаться результатом

Если пройти все шаги, то получится полноценная финансовая модель производственной компании ↓

На всякий случай: еще раз напомним про наш бесплатный шаблон. В нем уже есть все нужные строки и формулы, остается лишь создать копию файла и внести свои данные.  Вместе с шаблоном на почту придут инструкция, примеры и варианты таблиц из разных сфер.

Финансовая модель производства: в двух словах

• Финансовая модель производства — это документ, в котором описывают главные финансовые показатели компании: доходы, расходы, воронку продаж, денежный поток и оборотный капитал. 

• С помощью финмодели производственная компания может проиграть разные сценарии и понять, как заработать больше. 

• Финмодель для производства помогает узнать, что в бизнесе больше всего влияет на рост и падение прибыли; может ли компания позволить себе новое оборудование или дополнительных сотрудников.

• С помощью финмодели также можно узнать, вытягивает ли производство запланированные объемы продаж.

• Чтобы построить финмодель, нужно взять шаблон Нескучных и вписать в него свои данные: выручку, расходы, оборотный капитал и денежный поток. 

Поможем собрать финансовую модель производства

Если не хочется возиться с финмоделью самому, можно обратиться к нашим финансовым директорам. Для своих клиентов финдиры Нескучных обязательно собирают финмодели, потому что без них невозможно оперативно прогнозировать показатели бизнеса, к примеру, увеличить выручку. 

У финдиров Нескучных много и других инструментов, которые в итоге помогают компаниям расти и развиваться. Вот как это обычно бывает в производстве:

• Как финмодель помогла производителю химических продуктов увеличить доходность в 30 раз за год. А дивиденды — в 10

• Компания по производству оборудования думала, свой транспорт — выгодно, а оказалось — убыточно на 4,5 млн ₽. Сделать открытие помогла финмодель

• Финмодель помогла производителю ритуальных конструкций определить, сколько дивидендов можно выводить. Спойлер: много миллионов!

Вы тоже можете прийти к нам со своей бизнес-задачей — тип бизнеса, город и даже страна не важны. Мы работаем онлайн, поэтому можем сотрудничать с бизнесом из любого города России, СНГ и Европы.

А самый простой способ подробнее узнать о том, как финдир НФ помогает решать бизнес-задачи, — это онлайн-экскурсия ↓