Инфляция — это удешевление денег и, соответственно, повышение цен на товары и услуги. Принято считать, что инфляция — это плохо, но на самом деле разумная инфляция нужна, чтобы экономика могла развиваться. Для России разумная инфляция, к которой стремится Центробанк, — это 4%, но в том же 2022 году инфляция была на уровне 12−18%.
Когда инфляция настолько высокая, она сильно влияет на бизнес: буквально уменьшает прибыль и увеличивает расходы.
Кому нужно учитывать инфляцию
За уровнем инфляции всегда следит средний и крупный бизнес: когда доходы за миллиард, инфляцию невозможно не учитывать, потому что она забирает на себя заметную часть денег.
С микро- и малым бизнесом сложнее. Совсем маленьким компаниям в сфере услуг считать инфляцию, скорее всего, не нужно. Но от инфляции сильно зависят компании, чьи расходы постоянно растут из-за нее, например энергоемкие производства, которые покупают дорожающее топливо, или логистические предприятия.
Как учитывать инфляцию в бизнесе
В статьях в интернете чаще всего предлагают считать инфляцию на прибыль — то есть уменьшать доход на размер инфляции. Это правильно, но, по опыту, инфляцию также нужно считать на расходы. Разберем оба момента.
Расходы. В каждом бизнесе есть статьи расходов, которые сильнее всего влияют на себестоимость товаров или услуги. Их видно в ОПиУ, но обычно предприниматели знают о них и без отчетов. Например, каждый месяц компания закупает запчасти для ремонта автомобилей, большинство запчастей — импортные, и их стоимость постоянно растет.
Чтобы учесть инфляцию в расходах, нужно посчитать соотношение с прошлым периодом — это может быть месяц, квартал, полгода или год.
- 2021 год — потратили на запчасти 10 млн ₽;
- 2022 год — потратили на те же запчасти 11 млн ₽.
- Инфляция — 10%.
Теперь эту инфляцию нужно заложить на следующий год — в нашем случае 2023-й. Считаем: 11 млн * 10% = 1,1 млн.
Получается, на 2023 год нужно дополнительно заложить на запчасти 1,1 млн рублей.
Считаем: 11 млн + 1,1 млн = 12,1 млн. Столько денег нужно оставить на запчасти на следующий год с учетом инфляции.
Доходы. Инфляцию в доходах считают примерно так же, как и расходы — только сумму не увеличивают, а уменьшают. Это нужно, чтобы не завышать размер чистой прибыли. Если размер чистой прибыли постоянно завышается, это приводит к, например:
- завышению налога на прибыль;
- нереальной оценке платежеспособности компании;
- сложностям в накоплении денег.
Объясняем на пальцах: компания «Кактус» не учитывает размер инфляции в доходах и расходах. Собственник видит, что чистая прибыль хорошая, выводит всё через дивиденды, но через какое-то время компании перестает хватать денег, чтобы покрыть растущие расходы.
Инфляцию в доходах также считают за разный период. Можно считать каждый месяц, а затем получить итоговую цифру за год. Например:
| месяц | инфляция | выручка | выручка с учетом инфляции |
| январь | 2% | 100 000 ₽ | 98 000 ₽ |
| февраль | 3% | 150 000 ₽ | 145 500 ₽ |
| март | 1% | 100 000 ₽ | 99 000 ₽ |
| … | … | … | … |
| итог за год | 18% | 1,5 млн ₽ | 1,23 млн ₽ |
Если компания не уменьшает расходы на размер инфляции, а только доходы, скорее всего, она пользуется ставкой по инфляции Центробанка. Например, официальная инфляция 10%, компания уменьшает прибыль на 10%.
Если считать инфляцию и на доходы, и на расходы, расчеты будут другими. Например, компания запланировала заработать в августе 5 млн ₽, но инфляция увеличила расходы на сырье на 20%. Соответственно, предпринимателю нужно или поднять цены, или уменьшить план по доходу пропорционально росту расходов, или сделать и то и другое.
Что делать с инфляцией на практике
Теперь краткая схема, как действовать, если хотите учитывать инфляцию в доходах и расходах бизнеса.
- Составить бюджет компании на следующий год.
- Определить самые весомые статьи расходов.
- Посмотреть, насколько выросли расходы по этим статьям за последний год. Это наша инфляция.
- Заложить эту разницу в расходы на следующий год.
- Посмотреть, на сколько может уменьшиться прибыль, и решить, что с этим делать: повысить цены или ничего не делать, но запланировать меньшую на размер инфляции прибыль.
С этим могут помочь наши финдиры: составить бюджет, учесть инфляцию, посчитать реальные доходы и расходы компании и повлиять на них. Смотрите, что они уже сделали в разных компаниях:
- Увеличили выручку в 3, а прибыль — в 6 раз.
- Настроили учет материалов и определили реальную маржинальность бизнеса.
- Определили комфортную сумму дивидендов.
Вы тоже можете начать работать с нами: тип бизнеса, город и даже страна не важны. Мы работаем онлайн, поэтому можем сотрудничать с бизнесом из любых городов России, СНГ и Европы.
А самый простой способ подробнее узнать о работе финансового директора — это онлайн-экскурсия ↓
