Финмодель гостиницы: особенности,
пример и шаблон

Финансовая модель гостиницы — это таблица, которая помогает понять, какие показатели сильнее всего влияют на прибыль. С финмоделью собственник гостиницы знает, сколько зарабатывает и что именно делать, чтобы кратно увеличить прибыль. 

В статье расскажем, в чем особенности финансовой модели гостиницы, какие данные понадобятся и как ее составить. Покажем всё на примере выдуманного морского отеля «Успех», а еще дадим бесплатный шаблон.

Статья будет полезна собственникам отелей, гостиниц, хостелов и санаториев с размещением.

Содержание

Особенность построения финмодели гостиничного бизнеса

Какие данные нужны, чтобы составить финмодель гостиницы

Как составить финмодель гостиницы: 4 ключевых шага

Шаг 1. Внести в финмодель выручку гостиницы с учетом сезонности

Шаг 2. Вбить в финмодель расходы гостиницы: на команду, туроператоров и полотенчики

Шаг 3. Учесть налоги, кредиты и амортизацию гостиницы

Шаг 4. Заполнить дополнительные разделы: по желанию

Финмодель гостиницы: отвечаем на частые вопросы собственников

В  двух словах

Поможем создать финансовую модель любого бизнеса

Особенность построения финмодели гостиничного бизнеса

В гостиничном бизнесе есть три специфических фактора, которые стоит учитывать,  — это сезонность, наличие субсидий и налоговых льгот. Разберем каждый чуть подробнее ↓

Сезонность. Почти у любой гостиницы выручка и прибыль зависят от сезона. В высокий сезон — когда постояльцев много и отель загружен по полной — выручка будет тоже высокой. А в низкий — не очень. 

На какие именно месяцы придется высокий сезон, зависит от направления. Например, для морского курорта это летние месяцы, а для горнолыжного — зимние. Финмодель одной гостиницы можно использовать как основу для другой, но нужно менять коэффициенты сезонности и другие значения.

Субсидии. Гостиничный бизнес может получать государственные и региональные субсидии. Например, в России действует программа правительства по развитию туризма и сферы гостеприимства. Касается в основном строительства модульных гостиниц — это здания, которые собираются как конструктор, и их можно перевозить с места на место.

Такие субсидии обязательно учитывают при построении финансовой модели. Потому что есть вероятность, что без субсидий компании может не хватить средств для инвестирования проекта. 

Налоговые льготы. Для гостиничного бизнеса действуют налоговые льготы, которые позволяют уменьшить страховые взносы за сотрудников. Льгота распространяется на небольшие отели со статусом субъектов малого предпринимательства (СМП). На сайте федеральной налоговой службы можно проверить, относится ли компания к СМП.

Льгота уменьшает страховые взносы с той части зарплаты сотрудника, что превышает МРОТ. Давайте на примере. Допустим, у нас такие вводные: 

• 50 000 ₽ — зарплата сотрудника;

• 19 242 ₽ — МРОТ в 2024 году;

• 30 758 ₽ — часть зарплаты, что превышает МРОТ.

Сделаем расчет взносов: со льготами и без ↓

Без льгот	Со льготами
— 30% со всей зарплаты	— 30% с суммы МРОТ— 15% — с той части, что превышает МРОТ
50 000 ₽ * 30% = 15 000 ₽ взносов на соцстрахованиеИтого: 15 000 ₽	19 242 ₽ * 30% = 5773 ₽+30 758 ₽ * 15% = 4614 ₽
Итого без льгот: 15 000 ₽	Итого со льготами: 10 387 ₽

В нашем примере гостиница сэкономила за счет льгот 4613 ₽ с одного сотрудника с зарплатой в 50 000 ₽. Вроде совсем ничего, но если в штате человек 20—50—100, сумма выходит существенная. И если не учесть ее в финмодели, есть риск уйти в минус, когда льгота перестанет действовать.

Какие данные нужны, чтобы составить финмодель гостиницы

Итак, чтобы построить финмодель гостиницы, нужны два набора данных — финансовые и коэффициенты сезонности ↓ 

• Финансовые данные — это выручка, расходы, оборотный капитал, деньги на счетах гостиницы. Чем больше данных собрано за прошлые периоды, тем точнее будут прогнозы.

• Коэффициент сезонности загрузки отеля — это отношение выручки конкретного месяца к среднемесячному значению.

• Коэффициент сезонности средней цены — учитывает влияние сезонности на среднюю цену за ночь. 

Вот так финансовые данные и коэффициенты собираются в финмодели ↓

Дальше разберем по шагам, как составить финансовую модель гостиницы и узнать, какие действия приведут к целям компании.

Как составить финмодель гостиницы: 4 ключевых шага

Чуть ниже подробно расскажем,  как заполнить финмодель гостиницы. Будем показывать все шаги на примере морского отеля. А чтобы это все было реально полезным, советуем скачать бесплатный шаблон финмодели от наших финдиректоров и заполнять его по ходу чтения вместе с нами ↓

* Шаблон финмодели гостиницы лежит во вкладке «Другие примеры» → «Финмодель гостиницы»

Шаг 1. Внести в финмодель выручку гостиницы с учетом сезонности

Выручка. Сбор финмодели любой гостиницы начинается с данных о выручке. Обычно гостиницы получают ее из трех источников, это:

• продажи через сайт;

• клиенты от туроператоров;

• продажи на ресепшене.

Также выручка поступает от продажи дополнительных услуг в отеле — это завтраки, услуги бара и прачечной.

Добавим в финмодель выручку по основным и дополнительным услугам для нашего морского отеля «Успех» ↓

Дальше в финмодель гостиницы нужно ввести коэффициенты сезонности — их два: 

• коэффициент сезонности для загрузки;

• коэффициент сезонности к среднему чеку. 

Сейчас объясним, как считать и тот и другой.

Коэффициент сезонности для загрузки. Считается в два действия: 

• расчет среднемесячной выручки;

• расчет отношения выручки месяца к среднемесячному значению — это и будет коэффициент.

Чтобы узнать среднемесячную выручку, берут прошедший период, например, прошлый год. Затем суммируют выручку каждого месяца этого года и делят на количество месяцев — 12, если считать за год. Вот пример расчета в таблице ↓

Месяц	Выручка в этом месяце
Январь	6,7 млн ₽
Февраль	6,7 млн ₽
Март	7,5 млн ₽
Апрель	7,5 млн ₽
Май	8,4 млн ₽
Июнь	10 млн ₽
Июль	11,7 млн ₽
Август	11,7 млн ₽
Сентябрь	8,4 млн ₽
Октябрь	8,4 млн ₽
Ноябрь	6,7 млн ₽
Декабрь	6,7 млн ₽
Итого за год	100,4 млн ₽
Среднемесячная выручка	8,4 млн ₽

Дальше, чтобы рассчитать сам коэффициент сезонности, выручку конкретного месяца делят на среднемесячное значение. 

Месяц	Выручка в этом месяце	Среднемесячная выручка	Коэффициент сезонности
Январь	6,7 млн ₽	8,4 млн ₽	0,8 ↓
Февраль	6,7 млн ₽		0,8 ↓
Март	7,5 млн ₽		0,9 ↓
Апрель	7,5 млн ₽		0,9 ↓
Май	8,4 млн ₽		1 ↔
Июнь	10 млн ₽		1,2 ↑
Июль	11,7 млн ₽		1,4 ↑
Август	11,7 млн ₽		1,4 ↑
Сентябрь	8,4 млн ₽		1 ↔
Октябрь	8,4 млн ₽		1 ↔
Ноябрь	6,7 млн ₽		0,8 ↓
Декабрь	6,7 млн ₽		0,8 ↓

Коэффициент сезонности к среднему чеку. Считают по такому же принципу, только берут не среднемесячную выручку, а стоимость номера за ночь в разные месяцы. 

Дальше коэффициенты сезонности вносят в финмодель гостиницы, чтобы скорректировать прогнозные значения. Вот как это выглядит в таблице ↓

Шаг 2. Вбить в финмодель расходы гостиницы: на команду, туроператоров и полотенчики

После выручки в финмодель гостиницы вносят расходы. Всего их три группы: переменные, постоянные и косвенные. Чуть подробней пройдемся по каждой.

Переменные расходы — те расходы, что зависят от объема выручки. Для отелей сюда обычно включают комиссию туроператорам, мотивацию сотрудников, гостевые принадлежности и эквайринг.

Вот так выглядит блок переменных расходов в финмодели морского отеля. Переменные расходы рассчитываются в процентах от выручки, значения задаются вручную и их можно менять под себя:

После ввода переменных расходов финмодель автоматически посчитает маржинальную прибыль — это та часть выручки, что  остается после вычета этих самых расходов.

Прямые постоянные расходы — расходы, напрямую связанные с оказанием услуги. Например: 

• аренда и содержание помещений отеля,

• коммунальные услуги, 

• оплата труда горничных, швейцаров и других сотрудников гостиницы,

• транспортные услуги, допустим, трансфер из аэропорта,

• ремонт номеров,  техники и оборудования.

Прямые постоянные расходы в финмодели выглядят так:

В блоке с постоянными расходами финмодель автоматически считает валовую прибыль — это разница между маржинальной прибылью и постоянными расходами.

Косвенные расходы — это те расходы, что  не связаны напрямую с оказанием услуг, но нужны для работы компании. Например, траты на бухгалтера или работу маркетолога. 

Косвенные расходы делятся на две группы: 

• косвенные административные — это зарплаты административного персонала, расходы на канцелярию и все такое;

• косвенные коммерческие — это расходы на продажи, например, на рекламу, бонусные программы, зарплаты отдела маркетинга и так далее.

Таким будет блок с косвенными расходами морского отеля: 

После ввода всех расходов финмодель автоматически считает операционную прибыль, или EBITDA, — это часть выручки, которая остается после вычета всех операционных расходов.

Шаг 3. Учесть налоги, кредиты и амортизацию гостиницы

Итак, выше мы говорили о переменных, постоянных и косвенных расходах гостиницы. Но еще нужно учесть расходы ниже операционной прибыли — это налоги, кредиты и амортизация. 

В нашем примере с морским отелем:  

• считаем налог по упрощенной системе налогообложения «Доходы минус расходы»;

• вносим проценты за кредит;

• для расчета амортизации стоимость основных средств делим на весь период использования, а затем вписываем значение в каждый месяц.

Дальше финмодель сама считает чистую прибыль — это операционная прибыль за минусом налогов, процентов по кредиту и амортизации:

Шаг 4. Заполнить дополнительные разделы: по желанию

Дальше по желанию можно заполнить дополнительные разделы: 

• Финансовая деятельность — поступления и траты по телу кредита, получению субсидий, выводу дивидендов.

• Инвестиционная деятельность — например, вложения от собственника или покупка основных средств.

• Оборотный капитал — дебиторка и кредиторка и любые запасы, например, белоснежных полотенчиков или тех самых отельных простыней в полосочку.

• ДДС — денежные потоки по разным видам деятельности на начало и конец месяца. Обычно ДДС ведут отдельно, а в финмодель вносят лишь небольшой блок. Этот раздел показывает,  хватает гостинице денег на работу или есть риск кассового разрыва.

• Баланс — активы и пассивы компании. Это последний блок, и здесь можно проверить, что финмодель сделана правильно: активы и пассивы должны сойтись по каждому месяцу и в общей сумме.

Вот так выглядят дополнительные разделы в финмодели нашего морского отеля: 

👉 А вот так финансовая модель гостиницы выглядит целиком ↓

Финмодель гостиницы: отвечаем на частые вопросы собственников

Какие ошибки допускают предприниматели при составлении финмодели?

Самая частая ошибка у собственников гостиниц — не проверять коэффициенты сезонности. Проверка тут простая: сумма коэффициентов за год должна быть равна 12. Если цифра меньше, значит, выручка в финмодели ниже реальной. И наоборот: цифра больше 12 говорит о завышенной расчетной выручке.  

Еще одна ошибка — считать тело кредита и проценты по нему в одном блоке. Эти платежи нужно разносить: 

• тело кредита — в блок финансовой деятельности;

• проценты по кредитам — в блок операционной деятельности. 

Если не разносить, есть риск исказить расчет чистой прибыли: сильно завысить или занизить. 

* * *

Как часто нужно обновлять финансовую модель?

Обычно финмодель обновляют раз в полгода или год. Частота зависит от внешних условий. Например, если конкуренты снизили цену, то вы тоже можете посмотреть, какие расходы нужно оптимизировать, чтобы остаться на том же уровне по чистой прибыли.

Финмодель гостиницы: в двух словах

• Финмодель гостиницы помогает определить ключевые показатели, на которые нужно влиять, чтобы кратно увеличивать прибыль.

• При сборке финмодели гостиницы важно учитывать три фактора — сезонность, наличие субсидий от государства и налоговых льгот. Иначе можно занизить или завысить прибыль.

• Чтобы собрать финмодель гостиницы, понадобятся две группы данных: финансовые, например, выручка, средний чек; и коэффициенты сезонности.

• Финмодель гостиницы составляют в три шага: вносят данные о выручке и сезонности; собирают расходы; учитывают налоги, кредиты и амортизацию. 

Поможем создать финансовую модель любого бизнеса

Финдиры Нескучных каждому клиенту обязательно собирают финмодель, потому что без нее невозможно адекватно прогнозировать показатели бизнеса и влиять на прибыль. 

Собрать финмодель можно и самому, но опыт подсказывает, что лучше доверить это дело профессионалам. Нашим финдиректорам, конечно.  

Кроме финмодели, у финдиров Нескучных много других инструментов, которые в итоге помогают бизнесу расти и развиваться. Вот как это обычно бывает:

• Как финмодель раскрыла тайну кассовых разрывов и помогла всё исправить

• Уберегли вендинговый бизнес от рискованного роста в кредит

• Нашли 38 млн ₽ дебиторки, хотя клиники не работали в долг

• За год помогли повысить доходность бизнеса в 30 раз, а дивиденды  в 10

Вы тоже можете прийти к нам со своей бизнес-задачей — тип бизнеса, город и даже страна не важны. Мы работаем онлайн, поэтому можем сотрудничать с бизнесом из любого города России, СНГ и Европы.

А самый простой способ подробнее узнать о том, как финдир НФ помогает решать бизнес-задачи, — это онлайн-экскурсия ↓