Содержание

Изменения в НДФЛ с 2025 года

Изменения по налогу на прибыль организаций с 2025 года

Изменения по УСН с 2025 года

Налоговая амнистия в 2025 году

Изменения по страховым взносам с 2025 года

Изменения по имущественным налогам с 2025 года

Изменения по госпошлине с 2025 года

Изменения по акцизам с 2025 года

Туристический налог с 2025 года

Налоговая реформа с 2025 года: частые вопросы собственников

Налоговая реформа с 2025 года: в двух словах

Поможем разобраться в бизнес-процессах и подготовить компанию к налоговой реформе

Изменения в НДФЛ с 2025 года

НДФЛ, или подоходный налог, с 2025 года будут уплачивать по прогрессивной шкале. Ставки станут дифференцированными:

• 13% при годовом доходе до 2,4 млн рублей;

• 15% при годовом доходе от 2,4 до 5 млн рублей;

• 18% при годовом доходе от 5 до 20 млн рублей;

• 20% при годовом доходе от 20 до 50 млн рублей;

• 22% при годовом доходе выше 50 млн рублей.

Нововведение рассчитано на то, что большинство населения России не зарабатывает 2,4 млн рублей в год, или 200 тысяч рублей в месяц. По данным Росстата, в 2023 году официальную зарплату больше 200 тысяч в месяц получали только 3,9% россиян.

Для доходов с депозитов, дивидендов, продажи ценных бумаг и продажи недвижимости налоговые ставки тоже изменятся. При доходах до 2,4 млн рублей налоговая ставка составит 13%, выше 2,4 млн — 15%.

Изменения по налогу на прибыль организаций с 2025 года

С 2025 года ставка по налогу на прибыль организаций увеличится и составит 25%. При этом в федеральный бюджет станут отчисляться 8%, а  в региональный — 17%. Сейчас в регионы идут те же 17%, а федеральный бюджет получает только 3%.

Исключение составят компании, которые занимаются недропользованием. Они будут платить налог на прибыль по прежней ставке — 20%.

Появится налог на прибыль для IT-компаний. Налоговая федеральная ставка для них выросла с 0 до 5%, региональная — по-прежнему останется 0%.

Изменения по УСН с 2025 года

Для бизнеса на упрощенном режиме налогообложения повысили лимиты.  Это значит, что больше компаний смогут работать на упрощенке.

Для упрощенцев отменили повышенные ставки при превышении лимитов. Теперь их осталось только две: 6 и 15%.

С 2025 года компании на УСН обязаны платить НДС, если их доход превышает 60 млн рублей. Такому бизнесу придется вести большую отчетность: выставлять счета-фактуры, вести книги покупок и продаж, сдавать декларации по НДС.

Компания может выбрать, по каким ставкам платить НДС.

Обычные ставки. Они составляют:

• 20% для большинства товаров, работ и услуг; 

• 10% для некоторых продовольственных товаров, товаров для детей, книг и газет, медицинских товаров;

• 0% для экспорта и международных перевозок товаров.

Предприниматели и компании могут вычесть бизнес-расходы из доходов и заплатить НДС с оставшейся суммы. Например, сумму доходов можно уменьшить на сумму расходов за аренду офиса, закупку сырья или товаров. Вариант выгоден компаниям, которые несут большие расходы.

Пониженные ставки. Они составляют:

• 5% при годовом доходе от 60 до 250 млн рублей;

• 7% при годовом доходе от 250 до 450 млн рублей.

В этом случае сумму НДС не получится уменьшить и придется заплатить в бюджет. Данный вариант налогообложения выгоден компаниям, которые оказывают услуги, а основной вид расхода у них — заработная плата сотрудников.

Налоговая амнистия в 2025 году

Чтобы сократить расходы на налоги, собственники компаний разбивают свой бизнес на несколько ИП или ООО. Этот феномен называется дроблением бизнеса и по сути считается незаконным.

С 2025 года государство предлагает налоговую амнистию для таких компаний. Если бизнес легализует свои доходы, ему не придется уплачивать возможные штрафы и пени за незаконное дробление.

Амнистия коснется предпринимателей, которые прибегали к искусственному дроблению компаний в 2022–2024 годах, а с появлением реформы решили объединить свой бизнес. Если в 2025 году к ним придет проверка из налоговой и выявит нарушения за прошлые периоды, штрафов не последует.

Изменения по страховым взносам с 2025 года

С 2025 года некоторые компании будут платить пониженные страховые взносы за сотрудников в социальный фонд. Мера коснется бизнеса, который занимается обработкой сырья и материалов с основным ОКВЭД из раздела «Обрабатывающие производства». При этом доходы от этого вида деятельности должны составлять не менее 70% за год перед переходом на пониженный тариф, а также не менее 70% за каждый отчетный период.

Налоговая реформа позволит компаниям в сфере обрабатывающего производства платить страховые взносы по ставке 7,6% сверх МРОТ. Например, сотрудник зарабатывает 100 тысяч рублей. С 1 января минимальный МРОТ составит 22 400 рублей. С этой цифры работодатель заплатит страховые взносы по ставке 30%, или 6720 рублей. С оставшейся зарплаты в 77 600 страховые взносы рассчитываются по ставке 7,6%. Они составят 5897,6 рубля. Всего работодатель перечислит за сотрудника страховые взносы на сумму 12 617,5 рубля.

Изменения по имущественным налогам с 2025 года

Налоги на недвижимость и на землю определяют регионы. С 2025 года местные власти смогут устанавливать повышенную ставку налога на имущество организаций, кадастровая стоимость которого превышает 300 млн рублей. Налоговая ставка может доходить до 2,5%.

Изменения по имущественным налогам есть и для физических лиц. Если гражданин владеет участком, кадастровая стоимость которого превышает 300 млн рублей, с 2025 года он лишается права на льготную ставку 0,3%. Теперь она составит до 1,5%  в зависимости от решения регионов. Исключение — это земли сельхозназначения.

Изменения по госпошлине с 2025 года

С нового года госпошлина на регистрацию прав и сделок с недвижимостью организаций с кадастровой стоимостью более 22 млн составит не 22 000 рублей, как сейчас, а 0,1% от цены сделки. При этом госпошлина должна быть не ниже 0,1% кадастровой стоимости недвижимости и не больше 1 млн рублей. Если кадастровая стоимость недвижимости ниже 22 млн или не определена, госпошлина составит 22 000 рублей.

Изменения по акцизам с 2025 года

Налоговая реформа добавит новые виды продукции в список подакцизных товаров. Туда войдут:

• фармацевтическая субстанция этилового спирта, а также спиртосодержащие лекарственные препараты — размер акциза 0 рублей;

• никотиновое сырье — размер акциза 2,2 рубля за миллиграмм;

• бестабачная никотиносодержащая смесь — размер акциза 925 рублей за килограмм;

• природный газ для изготовления аммиака — ставка акциза 2400 рублей за 1000 кубических метров.

Также с 2025 года вырастет размер всех акцизов. Изменения коснутся продавцов алкогольной и табачной продукции, а также автомобилей, мотоциклов, бензина и дизельного топлива. 

Туристический налог с 2025 года

На смену курортному сбору придет туристический налог. Он ляжет на компании или ИП, которые владеют гостиницами и отелями из Реестра классифицированных средств размещения.

Налог будут взимать со стоимости гостиничного номера без учета дополнительных опций и НДС. Например, постоялец заплатил 5000 рублей в сутки. В эту стоимость входит проживание за 4000 рублей и питание за 1000 рублей. Налог нужно заплатить только с 4000 тысяч рублей.

Налоговая ставка составит 1%. Однако минимальная сумма туристического налога не может быть меньше 100 рублей. 

Налоговая реформа с 2025 года: частые вопросы собственников

Отвечает Оксана Беленко,
финансовый директор компании «Нескучные финансы»↓

Насколько опасна налоговая амнистия?

Налоговая амнистия поможет собственникам бизнеса выйти из тени и начать работать в белую. Если налогоплательщик легализует доходы в 2025 году и честно заплатит налоги, государство не начислит штрафы и пени. Никаких подвохов при этом нет.

Как собственникам бизнеса остаться на плаву с принятием налоговой реформы?

Собственникам нужно проанализировать текущее состояние бизнеса и понять, что изменится для компании в 2025 году. Например, компаниям на ОСН заранее стоит подумать о поднятии цен на продукцию или услуги, чтобы при введении ставки налога на прибыль в размере 25% не остаться в минусе.

Владельцам компаний на УСН с доходом более 60 млн рублей в год стоит заранее изучить варианты ставок по НДС. Нужно просчитать, какая ставка будет выгоднее: общая в 20% с возможностью сделать вычет или пониженная в 5 или 7% без возможности вычетов.

Для компаний на ОСНО налоговая реформа несет преимущество. Им нужно оценить свой доход и возможность перехода на УСН. Например, если в компании работает меньше 130 человек, а доход за последние 9 месяцев 2024 года не превысил 337,5 млн рублей, компания может перейти на упрощенку.

Налоговая реформа с 2025 года: в двух словах

• Налоговая реформа — это изменения в налоговом законодательстве, которые затронут большинство налогоплательщиков: и юридических, и физических лиц.

• Самые масштабные изменения — это дифференцированная ставка НДФЛ, увеличение налога на прибыль организаций, изменение ставок по УСН и введение НДС для компаний на УСН.

• Изменения в налоговых ставках для компаний косвенно затронут физических лиц. Чтобы получать такую же прибыль, как и раньше, компании начнут поднимать цены — вырастет стоимость товаров и услуг.

Поможем разобраться в бизнес-процессах и подготовить компанию к налоговой реформе

Если непонятно, как настроить бизнес, чтобы он продолжал функционировать и приносить прибыль после введения налоговой реформы, приглашайте финансового директора. Он поможет проанализировать текущее финансовое положение компании и найти точки для увеличения дохода. Вот примеры такой работы:

• Финучет в рекламном агентстве: научились обсчитывать проекты и вернули 12 млн ₽

• Розничная сеть: начали вести учет и увеличили прибыль в 6 раз

• Маркетплейс: разобрались с товарной матрицей и увеличили выручку в 1,5 раза

• Стройка: контроль расходов и рост прибыли на 43%

• Как финмодель раскрыла тайну кассовых разрывов и помогла всё исправить

Вы тоже можете прийти к нам со своей бизнес-задачей — тип бизнеса, город и даже страна не важны. Мы работаем онлайн, поэтому можем сотрудничать с бизнесом из любого города России, СНГ и Европы.

А самый простой способ подробнее узнать о том, как финдир НФ помогает решать бизнес-задачи, — это онлайн-экскурсия ↓