3 главные функции чистой прибыли

Даже при хорошем денежном потоке компания может оставаться без прибыли. Главное понять: деньги показывают оборот, а прибыль — реальный результат бизнеса.

С финансовым экспертом НФ разобрались в главных вопросах для собственника: что учитывать при расчете чистой прибыли, как правильно ее распределять и что делать, чтобы прибыль стабильно росла.

Содержание

Чистая прибыль: что это и почему ее важно считать

Разница между видами прибыли: чистая, операционная, валовая, маржинальная

Финансовые показатели для расчета чистой прибыли

Расчет чистой прибыли с примером

Куда компания направляет чистую прибыль и по каким принципам ее распределяет

3 главные функции чистой прибыли

Какие факторы влияют на чистую прибыль и как поддерживать ее на высоком уровне

3 главные функции чистой прибыли: частые вопросы собственников

3 главные функции чистой прибыли: в двух словах

НФ: решения для роста бизнеса от экспертов в области финансов

Чистая прибыль: что это и почему ее важно считать

Чистая прибыль — это деньги компании, которые остаются после вычета всех расходов и обязательных платежей из выручки.

Итак, чистая прибыль даёт возможность ↓

Разница между видами прибыли: чистая, операционная, валовая, маржинальная

От других видов прибыли чистая прибыль отличается тем, что при ее расчете учитывается множество видов расходов, и в итоге получается разный финансовый результат.

Маржинальная прибыль показывает, сколько денег остаётся после оплаты расходов на производство и продажу. Эти расходы называют переменными.

↑ Маржинальная прибыль показывает вклад в покрытие фиксированных расходов, но не отражает полную прибыль

Валовая прибыль показывает, сколько компания зарабатывает на каждом направлении. Это помогает видеть не общий результат, а оценить, какие части бизнеса приносят основной доход.

↑ Валовую прибыль считают по конкретному направлению бизнеса. Здесь не учитывают, операционные расходы, налоги и проценты

Операционная прибыль показывает, приносит ли основная деятельность компании реальный заработок. По анализу прибыли можно понять, хватает ли денег, чтобы покрывать кредиты, амортизацию и налоговую нагрузку без убытков для бизнеса.

↑ Операционная прибыль учитывает только текущую деятельность, без налогов и финансовых расходов

Финансовые показатели для расчета чистой прибыли

Показатели включают доходы, расходы и обязательства. Всего их шесть — каждый помогает понять реальный размер чистой прибыли ↓

1. Выручка — общий доход от продаж. Чем стабильнее поток выручки, тем устойчивее бизнес.

2. Себестоимость продаж — затраты на производство товаров или услуг. Важно контролировать себестоимость, чтобы понимать, где можно сэкономить, не потеряв в качестве.

3. Операционные расходы — зарплаты, аренда, маркетинг, амортизация. Расходы показывают, насколько эффективно компания управляет текущей деятельностью.

4. Процентные расходы — выплаты по кредитам и займам. Их нужно учитывать, чтобы оценить реальную нагрузку на бизнес и вовремя пересматривать условия финансирования.

5. Налог на прибыль — обязательный платеж с полученной прибыли. Налоговое планирование помогает избежать переплат и снизить риски претензий со стороны ФНС.

6. Прочие доходы и расходы — разовые операции, курсовые разницы, списания. Их важно отслеживать отдельно, чтобы не искажать картину основной деятельности.

Важно. Чистая прибыль — это результат управленческих решений на всех уровнях: от закупок до налогового планирования.

Расчет чистой прибыли с примером

Формула выглядит так ↓ 

Рассмотрим расчет на примере ↓ 

Александр — владелец сети магазинов сантехники. Средняя выручка по сети — 130 млн ₽ в месяц. Разберём, как из этой суммы формируется чистая прибыль, если пройти все уровни — от валовой до чистой.

1. Маржинальная прибыль. Из 130 млн ₽ выручки вычитаем себестоимость закупок и доставки товара,  логистику, бонусы продавцам, упаковку и прочие затраты, которые растут вместе с продажами. Допустим, они составляют 78 млн ₽.

130 млн – 78 млн = 52 млн ₽ — маржинальная прибыль. Она показывает, сколько сеть зарабатывает на продаже сантехники до учёта аренды, зарплат и рекламы.
Если маржинальная прибыль падает — стоит пересмотреть цены, ассортимент или условия с поставщиками.

2. Валовая прибыль. Далее исключаем постоянные производственные  расходы — аренду и прочие затраты, которые не растут вместе с продажами. Допустим, они составляют 13 млн ₽.

52 млн – 13 млн = 39 млн ₽ — валовая прибыль. Эта цифра показывает, какая часть выручки покрывает постоянные расходы и формирует будущую прибыль.

3. Операционная прибыль. Теперь вычтем расходы, связанные с повседневной работой сети: зарплаты, реклама, бухгалтерия, IT — примерно 19 млн ₽.

39 млн – 19 млн = 20 млн ₽ — операционная прибыль. Это результат основной деятельности, без налогов и учета кредитной нагрузки.

По операционной прибыли можно понять, насколько эффективно организованы внутренние процессы в компании.

4. Чистая прибыль. Далее вычитаем проценты по кредитам (2,5 млн ₽) и налоги (4,5 млн ₽).

20 млн – 2,5 млн – 4,5 млн = 13 млн ₽ — чистая прибыль.

Для Александра это означает: из 130 млн ₽ выручки сеть получает 13 млн ₽ чистой прибыли, то есть рентабельность 10%. Это устойчивый результат для розничной торговли, но если прибыль сокращается — важно оперативно определить, где теряются деньги:

• в себестоимости;

• в скидках;

• или в операционных расходах.

Анализ помогает управлять прибылью: понимать, где оптимизировать закупки, как повысить маржу и стоит ли расширять сеть.

Куда компания направляет чистую прибыль и по каким принципам распределяет

Чистую прибыль можно распределить на разные цели, но основные направления следующие:

1. Дивиденды акционерам — часть прибыли распределяется между владельцами. Для собственника это реальный доход от вложений и показатель того, что бизнес приносит устойчивую прибыль.

2. Резервный фонд — создается на случай непредвиденных расходов. Защищает бизнес от кассовых разрывов и позволяет не останавливать работу в сложные периоды.

3. Реинвестирование — покупка оборудования, развитие новых проектов, маркетинг. Такое решение помогает увеличить стоимость компании и прибыль в будущем.

4. Погашение долгов — снижение финансовых обязательств. Это повышает финансовую устойчивость и освобождает ресурсы для дальнейшего роста.

«Чтобы бизнес развивался и двигался к стратегическим целям, нужно грамотно распределять чистую прибыль.

Чистая прибыль — это не просто запись в балансе компании, а инструмент управления будущим.

Если направлять чистую прибыль только на дивиденды и выводить всё «под ноль», бизнес расти не будет. Но если всю прибыль реинвестировать и не распределять, то со временем у собственников может пропасть мотивация и интерес к компании. Поэтому важно соблюдать баланс между тем, что выводить, и тем, что оставлять на развитие.

Как можно распределять прибыль? Например, чтобы укрепить капитал, часть прибыли стоит оставлять в компании — реинвестировать.

Оптимальным может быть вариант, когда 60% остается в компании. Это позволит обеспечить устойчивость бизнеса в кризисных ситуациях и упростит привлечение дополнительного финансирования или инвестиций.

Если направлять часть чистой прибыли в резервный или инвестиционный фонд, можно финансировать инновации, маркетинг и развитие производственных мощностей.

Распределяя часть чистой прибыли на дивиденды, собственники повышают интерес акционеров, демонстрируют стабильность бизнеса и возможность безопасно выводить определённую сумму.

В идеале структура распределения чистой прибыли может выглядеть так:

• 60 % — на реинвестирование и развитие компании;

• 30 % — на дивиденды;

• 10 % — в фонды инноваций, обучения персонала и финансовой безопасности».

Совет: чтобы понять, куда уходит чистая прибыль, достаточно открыть отчет и посмотреть, что от нее осталось в компании через полгода. Это будет тест на устойчивость бизнеса.

[FORM PRESET="W"-"Статьи про финансы"/]

3 главные функции чистой прибыли

Поняв, как формируется и распределяется чистая прибыль, можно выделить три ее ключевые функции для бизнеса.

1 функция: экономическая. Показывает, сколько компания заработала сверх всех расходов.

2 функция: стимулирующая, мотивация для владельцев и менеджмента. Служит базой для бонусов, дивидендов, роста капитала.

Например, если прибыль растет, владельцы получают дивиденды, а менеджеры — премии.

3 функция: инвестиционная, реинвестирование и развитие. Позволяет финансировать новые проекты, расширять или обновлять оборудования без внешнего кредита.

[FORM PRESET="S"-"Шаблон ОПиУ"/]

Какие факторы влияют на чистую прибыль и как поддерживать ее на высоком уровне

Первое, что фигурирует в отчете о прибылях и убытках (ОПиУ), — это выручка. Чем больше выручка и объем продаж, тем выше потенциал получить прибыль при оптимальной структуре себестоимости в отчете.

Важно эффективно управлять переменными расходами и себестоимостью. Например, можно повышать производительность или автоматизировать процессы. 

«Из практики. Клиенту установили сортировочную линию и отказались от части фонда оплаты труда (ФОТ).

На первом этапе это потребовало расходов на переоборудование, но в перспективе позволило сократить затраты и снизить себестоимость.

После снижения себестоимости начала расти маржа. Поскольку цены остались прежними, а себестоимость снизилась, то выросла рентабельность по маржинальному доходу».

Далее необходимо контролировать постоянные и косвенные расходы. Нужно проводить оптимизацию и определять минимальный уровень расходов, при котором сохраняется управляемость и эффективность продаж. 

Также нужно грамотно планировать уплату налогов. Не стоит дожидаться конца квартала, чтобы узнать сумму к уплате. Лучше ежемесячно заниматься налоговым планированием: понимать, какие суммы начисляются, и при необходимости перераспределять расходы в периоде.

Все бизнес-процессы компании связаны между собой: закупки, производство и продажи. Когда определена сумма себестоимости и объем постоянных расходов, компания может точно определить минимальную цену продукта или услуги и возможные скидки клиентам, чтобы увеличить объем продаж.

Кроме того, важно автоматизировать процессы — это исключает дублирующие операции и повышает прозрачность. Автоматизация часто требует инвестиций, но в дальнейшем они окупаются за счет экономии и ускорения работы.

Если хотите выстроить прозрачную финансовую систему и увеличить чистую прибыль — поможем. Наши специалисты проводят: диагностику бизнеса и помогают развить потенциал бизнеса с помощью финансового консалтинга.

3 главные функции чистой прибыли: частые вопросы собственников

Как финансовый анализ помогает оценить эффективность расчета чистой прибыли?

1. Показывает, сколько прибыли реально генерируется на каждый рубль выручки.

2. Позволяет определить, куда целесообразнее направлять ресурсы.

3. Выявляет слабые места в структуре расходов или налоговой нагрузке

Что включает в себя анализ чистой прибыли предприятия?

В него входит изучение динамики прибыли по периодам, расчет рентабельности продаж, сравнение с показателями по отрасли и анализ доходности активов и капитала.

Как чистая прибыль влияет на рентабельность и развитие бизнеса?

1. Высокая чистая прибыль повышает маржу и привлекательность для инвесторов.

2. Чистая прибыль позволяет финансировать новые проекты без привлечения внешнего капитала, снижать долговую нагрузку, расширять рынок.

Например, при росте чистой прибыли с 10% до 15% рентабельность компании повышается, а свободные средства можно направить на покупку нового оборудования или выход на новые регионы.

3 главные функции чистой прибыли: в двух словах

• Чистая прибыль — это сумма, которая остается после всех обязательных платежей и отражает, сколько компания действительно заработала.

• Анализ чистой прибыли помогает увидеть, где бизнес зарабатывает, а где — теряет деньги.

• Чистая прибыль выполняет три функции: показывает финансовый результат, мотивирует владельцев и менеджмент, формирует ресурс для роста.

НФ: решения для роста бизнеса от экспертов в области финансов

Компания Нескучные финансы помогает собственникам бизнеса принимать взвешенные финансовые решения и достигать поставленных целей.

Собственники бизнеса обращаются в НФ, когда нужно:

• Навести порядок в финансах — выстроить управленческий учёт с нуля, настроить и оптимизировать текущую систему.

• Снизить налоговую нагрузку без нарушения закона — просчитать разные варианты для масштабирования и снизить риски со стороны налоговой.

• Продать или купить бизнес — узнать реальную стоимость активов.

• Просчитать идею для масштабирования или запуска проекта — узнать рентабельность, собрать финансовые модели и инвестиционный меморандум, который поможет убедить партнёров и банки.

• Внедрить продуктовые гипотезы для пошагового роста показателей вашего бизнеса.