Льготы для бизнеса 2026: карта по программам господдержки

Перед каждым предпринимателем встает вопрос: как развивать бизнес, не увеличивая, а оптимизируя расходы? Ответ — воспользоваться инструментами государственной поддержки. В 2026-м работает множество программ: от денежных субсидий до сниженных налоговых тарифов, от льготного финансирования до инновационных грантов. Ключ к успеху — найти то, что точно подходит вашему бизнесу. В статье разбираем карту доступных мер поддержки, которая поможет расти и развиваться в новых условиях.

Содержание

Налоговая реформа 2026 — что изменится для бизнеса

Важные налоговые изменения для малого и среднего бизнеса

Программы государственной поддержки: от грантов до льготных кредитов

Как адаптировать бизнес к новым условиям налогообложения

Льготы для бизнеса 2026: частые вопросы собственников

Льготы для бизнеса 2026: в двух словах

Поможем с финансовой моделью с учетом налоговой реформы

Шаблон платежного календаря

Скачайте шаблон для использования в гугл таблицах.
Если будет трудно, мы в письмо положили видеоинструкцию

Получить

  Даю свое согласие на обработку персональных данных в соответствии с политикой конфиденциальности и принимаю условия публичной оферты

Налоговая реформа 2026 — что изменится для бизнеса

Этот год станет поворотной точкой для российских компаний. Налоговая реформа коснется почти всех режимов, но самый чувствительный удар примут предприниматели на упрощенке. Будем откровенны: речь не об очередных изменениях Налогового кодекса — впереди полная перестройка финансовых расчетов для тысяч предприятий.

Основная ставка по НДС выросла до 22% — было 20%. На первый взгляд разница невелика, всего 2 пункта. Однако за этими двумя процентами стоит необходимость полностью пересматривать политику ценообразования.

Самые серьезные последствия ждут компании на УСН с выручкой, превысившей установленные лимиты по итогам прошлого года. В соответствии с разъяснениями ФНС, если предприятие на упрощенке получило за 2025-й свыше 20 млн рублей, начиная с января 2026-го оно становится плательщиком НДС. 

Важный нюанс: когда лимит преодолен внутри текущего года, налог начисляют с первого числа месяца, идущего за месяцем превышения.

Как следствие, придется вести счета-фактуры, пересчитывать калькуляции, осваивать новые формы расчетов. Эксперты Forbes подчеркивают: малым компаниям потребуется не только корректировать финмодели, но и вкладываться в переподготовку сотрудников, обновление учетного ПО.

Важные налоговые изменения для малого и среднего бизнеса

НДС в 2026 году: повышение ставки и снижение лимитов

Начнем с самого болезненного: основная ставка НДС теперь 22%.

Государство дает переходный интервал — правда, весьма сжатый. График поэтапного уменьшения порогов выручки для освобождения от НДС:

• 2026 год: 20 млн рублей

• 2027 год: 15 млн рублей

• 2028 год: 10 млн рублей

К концу 2028 года практически все активно развивающиеся фирмы станут плательщиками НДС. Поэтапность — не бонус, а время на перестройку, но медлить нельзя.

Важный момент: при выходе за установленные границы доходов применяются сниженные тарифы НДС для УСН — 5% и 7% (взамен стандартных 22%), но без возможности возмещения входящего налога. Это выгодно компаниям с небольшими издержками, но может оказаться невыгодным для производств с масштабными материальными затратами.

УСН и появление НДС: сложный союз

«Упрощенка» теряет свою простоту. Компании на УСН с оборотом более 20 млн в 2026-м обязаны начислять НДС, при этом оставаясь на упрощенном режиме. Гибридная модель, требующая перенастройки всего учета.

Главный вопрос для каждого собственника: платить ли НДС на УСН или переходить на ОСНО?

Давайте проясним:

• если есть значительные расходы с НДС (закупки, услуги, аренда) — переход на ОСНО может быть выгоднее, ведь появится право на вычет входящего налога;

• если издержки минимальны — стоит рассмотреть налоговые ставки 5 и 7%.

Точный расчет возможен только индивидуально, с детальной финмоделью.

ПСН: еще один инструмент, который требует внимания

Патентная система также попадает под изменения. С 2026-го нельзя применять патент, если выручка за прошлый год или с начала текущего превысила 20 млн рублей. Позитивная новость: введение НДС на патенте не планируется. Однако границы снижаются поэтапно (15 млн в 2027-м, 10 млн в 2028-м).

Страховые взносы и IT-компании: изменения в тарифах

Льготный тариф страховых взносов для IT-компаний изменился. С 2026 года он увеличивается с 7,6% до 15% на выплаты, не превышающие предельную величину базы. Выплаты сверх этого остаются на 7,6%.

Для малого бизнеса введены ограничения: пониженные тарифы страховых взносов теперь применяются только компаниям в приоритетных отраслях, которые соответствуют определенным условиям.

НДФЛ: прогрессивная шкала продолжает работать

Прогрессивная шкала НДФЛ (налог на доходы физических лиц) действует и в 2026 году. Добавляется новая семейная льгота: многодетные семьи (с двумя и более детьми) смогут вернуть 7% от НДФЛ, который платили по ставке 13% в предыдущем году.

Прогрессивная шкала НДФЛ ↓

Сводная таблица, которая поможет предпринимателям разобраться в основных изменениях по налогам 2025 и 2026 ↓

Программы государственной поддержки: от грантов до льготных кредитов

При возросшей налоговой нагрузке важно максимально использовать меры государственной поддержки. На платформе МСП «Мой бизнес» доступно более 600 программ. Рассмотрим основные.

Интерфейс главной страницы платформы МСП «Мой бизнес»

Социальный контракт: деньги на открытие и развитие бизнеса

Социальный контракт — целевая программа для граждан и предпринимателей с доходом ниже прожиточного минимума. С 1 января 2026 года появилось важное исключение: ветераны СВО и члены их семей могут заключить контракт вне зависимости от дохода.

Сколько можно получить:

• до 350 тыс. рублей на открытие собственного бизнеса;

• до 200 тыс. рублей на развитие личного подсобного хозяйства;

• до 30 тыс. рублей на обучение.

Срок действия контракта — от 3 до 12 месяцев. Согласно постановлению Правительства РФ, для заключения нужно оформить статус ИП или самозанятого, подготовить бизнес-план и подать заявление через МФЦ или портал «Госуслуги».

Льготные кредиты: займы по сниженным ставкам

По программе льготного кредитования МСП максимальная ставка составляет от 8 до 16% годовых. При текущей ключевой ставке около 16% это позволит бизнесу существенно оптимизировать расходы на привлечение заемных средств. Объем кредита может достигать 2 миллиардов рублей на срок до 10 лет.

Условия для получения льготного кредита:

• статус ИП, самозанятого или ООО;

• ведение деятельности в РФ;

• бизнес в приоритетных отраслях (сельское хозяйство, обработка, туризм, IT);

• отсутствие процедур банкротства.

Направления использования:

• покупка и модернизация основных средств;

• строительство и реконструкция объектов;

• пополнение оборотного капитала;

• рефинансирование действующих кредитов.

Для малого бизнеса без достаточного залога работают государственные «зонтичные» гарантии.

Гранты для молодых предпринимателей

Молодежь 14–25 лет может получить грант до 500 тыс. рублей на стартап, а для проектов в Арктической зоне — до 1 млн рублей.

Обязательное условие: софинансирование. Заявитель должен вложить минимум 25% собственных средств. Участвовать могут ИП и компании, где молодой учредитель владеет долей от 50%.

Согласно требованиям программы, для подачи заявки необходимо пройти онлайн-курс по основам предпринимательства (16+ часов) в центре «Мой бизнес» — обучение бесплатное.

Для начинающих фермерских хозяйств доступна помощь:

• до 8 млн рублей по программе «Агростартап» на разведение КРС (при оформлении крестьянско фермерского хозяйства (КФХ) и участии в кооперативе);

• до 30 млн рублей на развитие семейных ферм с опытом работы от двух лет — на строительство, технику и скот;

• до 10 млн рублей на приобретение техники и животных для семейных ферм и кооперативов.

Сводная таблица актуальных программ господдержки ↓

Как адаптировать бизнес к новым условиям налогообложения

Срочно обновите финансовую модель

Первоочередная задача — пересчитать финансовую модель с учетом новой фискальной нагрузки. Для компаний на УСН с выручкой, близкой к 20 млн рублей за 2025 год, это особенно актуально.

Вопрос выбора: УСН с НДС (5 и 7%) или переход на ОСНО? Ответ зависит от структуры расходов. Согласно рекомендациям ФНС, если у вас производство с большими затратами и входящим НДС — ОСНО выгоднее (право на вычет). Если услуги с минимальными затратами — УСН с НДС 5-7% может быть оптимальна.

Управление ликвидностью: платежный календарь

Рост налоговой нагрузки напрямую сокращает денежный поток. Без жесткого платежного календаря и контроля дебиторки компания рискует столкнуться с кассовыми разрывами.

Эксперты рекомендуют:

• вести детальный платежный календарь на 3–6 месяцев вперед;

• расставлять приоритеты: сначала платежи, обеспечивающие основную операционную деятельность;

• контролировать сроки поступления средств от клиентов;

• создать резерв на 1–2 месяца постоянных расходов (Подушка безопасности).

Маржинальность: пересчитать ценообразование

В условиях роста налогов неизбежен рост цен. Но прежде чем поднимать цены, нужно проанализировать ассортимент: какие позиции приносят прибыль, какие работают в убыток.

Рекомендация: провести анализ маржинальности по каждому продукту, услуге, клиенту. Убрать неприбыльные позиции, поднять цены там, где есть место для маневра.

Работа с входным НДС: подготовьте документы

Если вы переходите на ОСНО или остаетесь на УСН с уплатой НДС (с правом вычета), необходимо перестроить документооборот. Все счета-фактуры, первичные документы должны содержать данные о НДС.

Обновите договоры с контрагентами, убедитесь, что ваш бухгалтер готов к изменениям в учете, при необходимости обновите программу учета (1С, «Альфа», другие системы). Особое внимание уделить корректной работе с контрольно-кассовой техникой — касса должна поддерживать выделение НДС и формирование чеков с указанием применяемой ставки налога.

Налоговые каникулы

Вновь зарегистрированные ИП на УСН или ПСН могут получить полное освобождение от уплаты налога УСН и ПСН сроком до двух лет. Согласно ФЗ от 08.08.2024 № 259-ФЗ, налоговые каникулы продлены до конца 2026 года.

Условия:

• ИП должен быть впервые зарегистрирован (или повторно после длительного перерыва);

• применять УСН или ПСН;

• вести деятельность в производственной, социальной, научной сфере или предоставлять бытовые услуги населению;

• для УСН: доля дохода от приоритетного вида деятельности — минимум 70% от общего

Мораторий на проверки

До 2030 года действует мораторий на плановые проверки для малого и среднего бизнеса согласно Постановлению Правительства РФ от 10.03.2023 № 372.

Мораторий распространяется только на плановые проверки контролирующих органов (Роспотребнадзор, Госпожнадзор и др.), но не касается:

• налоговых проверок (как камеральных, так и выездных);

• валютного контроля;

• таможенного контроля;

• внеплановых проверок по жалобам.

Выездные налоговые проверки для ИП могут проводиться не чаще двух раз за календарный год. Дышите спокойнее, но не пренебрегайте самопроверками и ведите учет правильно с самого начала.

Базовые отчеты для наведения порядка в бизнесе

Топ-23 бесплатных отчетов. Уже более 10 000 предпринимателей пользуются нашими шаблонами

Получить

  Даю свое согласие на обработку персональных данных в соответствии с политикой конфиденциальности и принимаю условия публичной оферты

Льготы для бизнеса 2026: частые вопросы собственников

Эксперт Татяна Серова

Финдир НФ

Работаю на УСН с доходом 50 млн рублей в год. Обязан ли платить НДС с 1 января 2026 года?

Да, обязан. Лимит доходов для освобождения от НДС в 2026 году — 20 млн рублей. С доходом 50 млн вы становитесь плательщиком НДС по пониженным ставкам 5% или 7% (без права вычета входного НДС на УСН).

Напомню про поэтапное снижение: 20 млн (2026), 15 млн (2027), 10 млн (2028). Но это не отсрочка платежа, а просто информирование о дальнейших снижениях.

В первый год уплаты НДС вы можете однократно отказаться от пониженной ставки и перейти на основную 22% — для бизнеса с большим входящим НДС это может быть выгодно.

Какие налоговые льготы сохранятся для IT-компаний в 2026 году?

IT-компании не остались забытыми:

• Налоговый вычет на научно-технические разработки сохраняется

• Страховые взносы: тариф увеличился с 7,6% до 15% на выплаты в пределах предельной базы (2 979 392 рубля на одного сотрудника в год )

Но расширен перечень организаций, которые не могут использовать льготные ставки по налогу на прибыль. Проверьте в ФНС, подходит ли ваша компания.

Стоит ли переходить с УСН на ПСН в 2026 году, чтобы избежать НДС?

Нет, это не поможет. ПСН тоже попадает под ограничения. С 2026 года нельзя применять ПСН, если выручка превышает 20 млн рублей. Введение НДС на ПСН не планируется, но лимиты снижаются поэтапно (15 млн в 2027, 10 млн в 2028).

Если ваша выручка более 20 млн, ПСН исключена. ПСН имеет смысл только для микро-бизнеса с выручкой до 20 млн рублей в определенных видах деятельности (парикмахерские, такси, ремонт).

Консультация по финансам для предпринимателей

Персональная встреча: как выстроить контроль финансов и начать управлять бизнесом на основе твердых цифр

Записаться

  Даю свое согласие на обработку персональных данных в соответствии с политикой конфиденциальности и принимаю условия публичной оферты

Льготы для бизнеса 2026: в двух словах

• НДС. Ставка повышена до 22%, лимит освобождения для УСН снижен до 20 млн (поэтапно 10 млн к 2028).

• УСН с НДС. Компании на УСН свыше 20 млн платят НДС по пониженным ставкам 5–7%.

• ПСН. Не применяется при доходах свыше 20 млн рублей.

• Страховые взносы. Для IT-компаний тариф увеличился с 7,6% до 15% (на основную базу).

• НДФЛ. Прогрессивная шкала продолжает действовать, новая льгота для многодетных семей (возврат 7% НДФЛ)

• Налоговые каникулы. ИП на УСН/ПСН в приоритетных видах деятельности получают освобождение до 2 лет.

Поможем с финансовой моделью с учетом налоговой реформы

Финдиры Нескучных помогут с финансовой моделью и расчетом налоговой нагрузки в реалиях реформы. Совместно посчитаете оптимальный вариант для вашего бизнеса, научитесь составлять и контролировать цифры финансовой модели. А финдир будет всегда рядом.

Вот как мы уже помогли нашим клиентам:

• Нашли 5 млн ₽ просроченной дебиторки, из-за которой бизнес почти залез в кредит

• Избавились от убыточных проектов через правильное ценообразование

• Обнаружили дыру в собственном капитале и вывели компанию в плюс

• Составили финмодель и весь год контролировали выполнение плана

Налоговая реформа 2026 — повод пересмотреть всю финансовую модель бизнеса, найти точки роста и оптимизации. 

Мы проводим финансовые консультации и строим финансовые модели для любых сфер бизнеса — от строительства до агентства недвижимости. Ведь финансы должны работать на собственника, а не против него.

Работаем онлайн, а значит, можем сотрудничать с бизнесом из любого города России, СНГ и Европы.

Посмотреть, как финдир НФ помогает решать бизнес-задачи, можно на онлайн-экскурсии ↓