Паспорт валютной сделки: чем его заменили

Когда‑то каждый экспортёр и импортёр знал: без паспорта сделки валютная операция незаконна. Документ, который одновременно защищал от нарушений и добавлял тонну бюрократии, казался незыблемым атрибутом внешнеторговой реальности. Но в 2018 году правила резко изменились — паспорт отменили, а на смену пришли новые механизмы контроля.

В статье разберёмся, почему старый порядок ушёл в прошлое, что пришло ему на смену и как избежать самых дорогих ошибок в валютном регулировании.

Содержание

Паспорт сделки: зачем он был нужен и почему его отменили

Действующий порядок: постановка контрактов на учёт и УНК

Документальное сопровождение валютных операций

Ответственность за нарушения валютного законодательства

Паспорт валютной сделки: частые вопросы собственников

Паспорт валютной сделки: в двух словах

Поможем защитить ваш бизнес от валютных рисков

Паспорт сделки: зачем он был нужен и почему его отменили

Ещё десяток лет назад ни одна внешнеторговая операция не обходилась без Паспорта сделки (ПС) — объёмного документа, который служил главным инструментом валютного контроля.

Каждый контракт с иностранным партнёром требовал оформления отдельного ПС, куда вносились детали сделки, сроки платежей и реквизиты сторон. Предпринимателям приходилось тратить много времени на заполнение форм, постоянно посещать банк для согласования бумаг, исправлять допущенные ошибки.

Сегодня этот механизм ушёл в прошлое, но его роль в истории валютного регулирования остаётся значимой.

Для каких операций требовался Паспорт сделки и в чём заключалась его функция

Паспорт сделки (ПС) выступал обязательным элементом документооборота в ряде валютных операций. Его оформляли в следующих случаях:

При импорте и экспорте — если компания ввозила товары на территорию РФ либо отправляла их за границу.

В кредитных операциях — когда предоставлялись или получались займы в иностранной валюте, а также если резидент выдавал рублёвые займы нерезидентам.

Документ служил инструментом валютного контроля — позволял государству отслеживать соблюдение валютного законодательства.

ПС выполнял следующие задачи:

• следить за целевым расходованием валюты — предотвращать нецелевое использование средств;

• подтверждать исполнение обязательств по импорту — удостовериться, что за переведённые деньги покупатель действительно получил товар или услугу;

• контролировать возврат валютной выручки — гарантировать, что экспортёры возвращают выручку в страну, пополняя золотовалютные резервы.

Кто участвовал в механизме валютного контроля

Система включала три стороны: резидента, нерезидента и уполномоченный банк.

Резиденты — физические лица, граждане РФ (за исключением тех, кто проживает за границей год и дольше) или юридические лица, зарегистрированные в соответствии с российским законодательством.
Резидент выступал инициатором оформления ПС: собирал необходимые документы и направлял их в банк.

Нерезиденты — это иностранные компании, филиалы или подразделения зарубежной организации на территории РФ, дипломатические представительства и консульства иностранных государств, межгосударственные и межправительственные организации, а также иные лица, не признанные резидентами.

Уполномоченный банк — это финансовая организация, имеющая лицензию ЦБ РФ на проведение валютных операций.

Функции банка:

• проверка предоставленных документов;

• оформление ПС;

• мониторинг исполнения условий сделки;

• передача сведений в Центробанк после закрытия паспорта сделки.

Почему Паспорт сделки упразднили и что пришло ему на смену

С 1 марта 2018 года Паспорт сделки перестал применяться — его заменила процедура постановки контрактов на учёт в уполномоченных банках. Основанием стала Инструкция Банка России № 181‑И от 16.08.2017.

Реформу проводили, чтобы упростить взаимодействие бизнеса с банками — срок регистрации контракта сократился с 3–5 дней до 1 дня.

Благодаря реформе удалось увеличить пороговые суммы для обязательного учёта.
Отмена ПС помогла снизить бюрократическую нагрузку на предпринимателей и компании.

Как работает новая система

Вместо ПС компания подаёт документы в уполномоченный банк, чтобы поставить контракт на учёт. Банк присваивает соглашению уникальный номер учёта.

Действующий порядок: постановка контрактов на учёт и УНК

После отмены Паспорта сделки главным инструментом валютного контроля стала постановка внешнеторговых контрактов на учёт в уполномоченных банках. Разберём основные правила, порядок действий и проиллюстрируем их наглядным примером.

Учёт контрактов: пороговые суммы и требования

Не все контракты с нерезидентами требуют постановки на учёт — действует система пороговых значений.

Экспортные контракты подлежат учёту, если сумма обязательств составляет 10 млн рублей и более. Величина рассчитывается на дату заключения договора либо последнего изменения его условий.

Импортные контракты и кредитные договоры ставят на учёт при сумме от 3 млн рублей.

Пороги могут пересматриваться — актуальную информацию стоит уточнять в своём банке или на сайте ЦБ РФ.

Какие контракты подлежат учёту независимо от суммы

Некоторые виды соглашений банк обязан поставить на учёт вне зависимости от их стоимости:

• договоры, предусматривающие перемещение через границу РФ специфических товаров, например, подлежащих экспортному контролю;

• контракты, связанные с оказанием услуг в особых экономических зонах;

• соглашения, где валюта расчётов отличается от валюты цены — например, оплата в долларах при цене в евро;

• иные случаи, прямо указанные в Инструкции ЦБ № 181‑И.

Процедура постановки на учёт в банке

Процесс включает несколько последовательных шагов.

1. Подписание контракта с нерезидентом.

2. Подготовка документов: основной контракт, дополнительные соглашения, спецификации, приложения, переводы документов на русский язык при необходимости.

3. Подача заявления в банк — через интернет‑банк или лично в отделении. К заявлению прикрепляют сканы подготовленных документов.

4. Банковская проверка — кредитная организация анализирует комплектность и корректность предоставленных сведений.

5. Получение УНК — после проверки банк присваивает контракту уникальный номер и уведомляет об этом клиента.

Присвоение уникального номера контракта

УНК (учётный номер контракта) — идентификатор, который позволяет отслеживать исполнение внешнеторгового соглашения в рамках валютного контроля.

Ключевые характеристики УНК

Кто присваивает	Уполномоченный банк, через который проводятся расчёты по контракту.
Когда присваивается	После завершения проверки документов, обычно в течение 1 рабочего дня.
Структура	Формируется по единым правилам, включает признак резидента.
Где используется	Указывается в таможенной декларации, платёжных поручениях и иных документах, связанных с исполнением контракта.

Диагностика бизнеса от Нескучных

Обсудим текущее положение дел в вашем бизнесе и актуальные задачи. Найдем эффективные точки роста и составим план действий

Записаться

  Даю свое согласие на обработку персональных данных в соответствии с политикой конфиденциальности и принимаю условия публичной оферты

Документальное сопровождение валютных операций

Чтобы валютная операция прошла без нарушений и штрафов, недостаточно просто заключить контракт с нерезидентом — нужно грамотно оформить подтверждающую документацию. Ключевой элемент этого процесса — справка о подтверждающих документах (СПД). Разберём, зачем она нужна, какие бумаги к ней прилагаются и как соблюсти сроки подачи.

Что такое СПД и для чего она нужна

СПД — официальный документ, который резидент подаёт в уполномоченный банк для отражения факта исполнения обязательств по внешнеторговому контракту. Это отчёт о том, что товар отгружен/получен, услуга оказана, платёж проведён или условия контракта изменены.

Цели СПД в системе валютного контроля:

• подтвердить реальность сделки, чтобы исключить фиктивные операции;

• отследить исполнение обязательств сторонами — например, поступление выручки или отправку товара;

• обеспечить прозрачность валютных потоков для ЦБ РФ.

Без СПД банк не сможет сформировать ведомость банковского контроля — электронный реестр всех операций по контракту. Это чревато вопросами от надзорных органов и рисками признания сделки нарушающей валютное законодательство.

Какие документы подтверждают совершение операции

К СПД прилагают оригиналы или заверенные копии бумаг, прямо связанных с исполнением контракта.

В основной пакет ходят:

Инвойсы (счета-фактуры) — подтверждают стоимость и перечень поставленных товаров или услуг.

Акты приёма-передачи — фиксируют факт выполнения работ или отгрузки продукции.

Таможенные декларации — доказывают пересечение границы товаром (для импортных/экспортных операций).

Банковские выписки — показывают движение валюты по счёту.

Дополнительные соглашения — если менялись условия контракта.

Транспортные документы (коносаменты, накладные CMR) — подтверждают доставку груза.

Сертификаты соответствия, лицензии — если товар подлежит регулированию, например, техника, лекарства.

Все документы на иностранном языке обязательно переводятся на русский. Перевод заверяется нотариально или внутренним порядком компании. Банк вправе запросить дополнительные бумаги — например, протоколы переговоров или гарантийные письма.

Порядок и сроки предоставления документов

Законодательство жёстко регламентирует сроки подачи справки о подтверждающих документах (СПД). Нарушение установленных дедлайнов грозит административной ответственностью — штрафами по ст. 15.25 КоАП РФ. Чтобы избежать санкций, важно чётко понимать, когда и какие документы нужно подавать.

Ключевые сроки подачи СПД

Общий срок — 15 рабочих дней с даты оформления подтверждающего документа. Это базовый срок, который применяется в большинстве случаев. Отсчёт начинается с даты, указанной в первичном документе, подтверждающем исполнение обязательств по контракту.

Если стороны внесли правки в первоначальный договор (скорректировали цену, сроки, объём поставки и т. п.) — это нужно отразить в системе валютного контроля. Для этого нужно подать документы в течение 15 рабочих дней с момента подписания допсоглашения, указав УНК, реквизиты допсоглашения, суть изменений.

Если товар ещё не ввезён на территорию РФ, но уже оформлен контракт, СПД нужно подать до предоставления декларации на таможню. Это позволяет банку заранее проверить соответствие сделки валютному законодательству.

В экспортных сделках сроки подачи СПД привязаны к двум ключевым событиям:

• Отгрузка товара — если продукция уже отправлена за границу, СПД подают на основании транспортных документов (коносамент, CMR) или акта приёма‑передачи.

• Поступление выручки — если деньги от иностранного покупателя пришли на счёт, СПД оформляют на основании банковской выписки.

Что считать датой отсчёта

Для актов, инвойсов, допсоглашений — дата подписания обеими сторонами.

Для таможенных деклараций — дата выпуска товара таможней.

Для банковских выписок — дата зачисления/списания средств.

Для транспортных документов — дата оформления коносамента/накладной.

«Чтобы соблюдать сроки подачи СПД, придерживайтесь нескольких ключевых правил: ведите календарь дедлайнов — отмечайте даты подписания документов и рассчитывайте крайние сроки подачи СПД; используйте автоматизацию — многие банки предлагают сервисы, которые напоминают о приближающихся сроках; сохраняйте копии — храните сканы всех подтверждающих документов с отметками о подаче СПД; консультируйтесь с банком — если сомневаетесь в сроках, уточните их у куратора в уполномоченном банке».

Правила оформления и передачи документов в банк через личный кабинет

Большинство банков позволяют подавать СПД дистанционно — через интернет‑банк или специализированный портал.

Алгоритм заполнения формы СПД в личном кабинете

1. Укажите УНК (уникальный номер контракта).

2. Внесите реквизиты подтверждающего документа: дату, номер, сумму.

3. Отметьте тип операции: отгрузка, оплата, изменение условий.

4. Загрузите сканы документов. Прикрепите файлы в формате PDF или JPG (качество — не ниже 150 dpi). Убедитесь, что все страницы читаемы, а печати и подписи различимы. Если документ многостраничный, объедините его в один файл.

5. Заверьте документы электронной подписью. Используйте УКЭП или иной метод аутентификации, принятый в банке.

6. Перед отправкой еще раз проверьте документы. Убедитесь, что все обязательные поля заполнены, суммы и валюты в СПД и подтверждающих документах совпадают, есть переводы иностранных текстов.

7. Отправьте документы и контролируйте статус. После отправки вы получите уведомление о приёме. Банк проверит документы в течение 3–5 рабочих дней. При ошибках вам направят запрос на корректировку. Ответьте в течение 3 дней.

Ответственность за нарушения валютного законодательства

Разберём ключевые виды нарушений и их последствия.

1. Нарушение сроков постановки контракта на учёт
Речь идёт о несвоевременной подаче документов для регистрации контракта в уполномоченном банке. Типичные ошибки:

• задержка с подачей документов из‑за внутренней бюрократии;

• недооценка сроков при внесении правок в контракт;

• игнорирование требования по импорту (до декларирования).

2. Нарушение сроков репатриации валютной выручки
Компания не выполняет обязательства вернуть валютную выручку на счета в уполномоченных банках в установленные сроки. Нарушение возникает, если:

• деньги от иностранного покупателя не поступили вовремя;

• сумма выручки частично или полностью выведена за рубеж без оформления;

• компания использует схемы, искусственно задерживающие возврат средств.

При умышленном невозврате на сумму от 100 млн рублей дело может перейти в уголовную плоскость.

3. Непредставление или нарушение сроков подачи СПД и иных подтверждающих документов
Справка о подтверждающих документах (СПД) — ключевой отчёт о выполнении условий контракта. Нарушения:

• не подали СПД в течение 15 рабочих дней с даты оформления подтверждающего документа;

• предоставили неполный пакет документов;

• указали недостоверные данные в СПД.

Банк не сможет сформировать ведомость банковского контроля и это спровоцирует проверку со стороны регулятора.

Размеры штрафов по КоАП РФ

Основные санкции предусмотрены ст. 15.25 КоАП РФ.

За нарушение сроков постановки на учёт — штраф от 40 000 до 500 000 рублей.

За невозвращение валютной выручки — штраф до 100 % от суммы невозврата.

За непредставление или несвоевременную подачу СПД — штраф от 5 000 до 50 000 рублей в зависимости от тяжести нарушения.

Размеры штрафов могут варьироваться в зависимости от суммы сделки, длительности просрочки и наличия умысла или систематичности нарушений.

Банк может приостановить валютные платежи по контракту до устранения ошибок. Неоднократные нарушения могут спровоцировать проверку со стороны ЦБ РФ или ФНС.

Кто несёт ответственность

Санкции могут быть применены к следующим субъектам:

Юридическое лицо (ООО, АО и др.) — основной субъект ответственности. Штрафы взимаются с компании как с резидента, заключившего контракт.

Руководитель организации — если доказано, что нарушение произошло по его указанию или из‑за халатности. Возможна дисквалификация или личная финансовая ответственность.

Должностные лица (главный бухгалтер, финансовый директор, менеджер по ВЭД) — если их действия или бездействие привели к нарушению. Штрафы для физлиц обычно ниже, чем для юрлиц, но могут сопровождаться иными мерами воздействия.

При повторных нарушениях санкции ужесточаются. Если компания устранила нарушение до выявления регулятором, например, подала СПД с опозданием, но до проверки — возможно смягчение наказания.

В случае уголовного преследования ответственность несёт исключительно физическое лицо, руководитель или бенефициар, а не компания.

Шаблон платежного календаря

Скачайте шаблон для использования в гугл таблицах.
Если будет трудно, мы в письмо положили видеоинструкцию

Получить

  Даю свое согласие на обработку персональных данных в соответствии с политикой конфиденциальности и принимаю условия публичной оферты

Паспорт валютной сделки: частые вопросы собственников

В каких случаях банк может снять контракт с учета?

Контракт перестают учитывать в банке, если есть весомое основание.

Сделка завершена. Стороны выполнили все обязательства: товары поставлены, платежи проведены.

Контракт перевели в другой банк. Компания решила обслуживать договор в ином уполномоченном банке.

Ошибка или изменение суммы. Контракт поставили на учёт по недочёту либо сумма сделки уменьшилась и больше не попадает под пороги обязательного учёта.

Права перешли другому. Если требования по контракту уступлены или долг переведён на другого резидента/нерезидента, прежний договор снимают с учёта.

Закрыты счета. Если у компании нет расчётных счетов в этом банке, контракт автоматически перестают учитывать.

Контракт не снимают, если резидент не представил нужные документы или предоставленные бумаги не соответствуют заявленному основанию. Например, заявлено об исполнении контракта, но часть платежей не прошла.

Когда наступает уголовная ответственность за невозврат валютной выручки?

Ключевое условие для УК РФ — доказанный умысел. Суммы менее 100 млн рублей обычно регулируются КоАП РФ.

При умышленном нарушении и сумме от 100 млн рублей уголовная ответственность предполагает: крупные штрафы; лишение свободы на срок от 3 до 5 лет. Для уголовного дела часто требуется предшествующее административное наказание.

Паспорт валютной сделки: в двух словах

• Хотя паспорт сделки больше не является частью деловой практики, механизм валютного контроля никуда не исчез — он просто трансформировался. Обновлённая система сумела найти баланс. С одной стороны, заметно снизились бюрократические барьеры для предпринимателей, с другой — сохранился необходимый уровень надзора за международными финансовыми потоками.

• Центральное место в новом порядке занимает справка о подтверждающих документах (СПД). Этот документ превратился в обязательный «пропуск» для легального проведения валютных операций. Его своевременное оформление — важное условие, без которого бизнес рискует столкнуться с неприятными последствиями.

• Соблюдение сроков подачи СПД — критически важный аспект. Закон отводит на эту процедуру не более 15 рабочих дней с момента оформления базового документа: акта приёма‑передачи, инвойса или таможенной декларации.

• Любая ошибка в данных или неполнота пакета документов может стать причиной отказа в учёте операции. Чтобы избежать таких ситуаций, стоит дважды проверять корректность цифр, соответствие реквизитов и наличие всех обязательных приложений.

• Электронный документооборот не только ускоряет отправку СПД, но и минимизирует риски потери или порчи бумажных носителей. В условиях жёстких сроков и высокой ответственности такие инструменты становятся обязательным элементом рабочего процесса.

Поможем защитить ваш бизнес от валютных рисков

Работа с валютой — это не только возможности, но и серьёзные вызовы: штрафы за нарушение сроков, потеря выручки, бюрократические ловушки. Финдиры Нескучных знают, как обезопасить ваш бизнес.

Наши услуги для вашего спокойствия

Восстановление бухгалтерского учёта за год — если учёт «поплыл», а документы в беспорядке — мы приведём всё в соответствие с требованиями законодательства. Это первый шаг к прозрачности и безопасности валютных операций.

Автоматизация процессов бюджетирования — настроим систему, которая позволяет упростить расчёт, обработку и контроль финансовых данных.

Вот как мы решаем вопросы клиентов:

• Практика роста: увеличили ROE до 30% за квартал в европейской детейлинговой компании

• Вложил в новый проект 1 млрд, 70% от которого инвестировал за счёт бизнеса: Нескучные финансы освободили от операционки и научили работать с финансами

• Нашли способ уменьшить отдел продаж в 3 раза и зарабатывать больше

• Как торговая компания увеличила выручку оптового направления в 1,5 раза за месяц. Все секреты в нашем кейсе

• Нашли причину закредитованности: оптовик задолжал банкам 31 млн ₽ из-за долгов клиента

Вы тоже можете сотрудничать с нами. Страна и город не важны. Наши финдиры работают онлайн с любыми городами России, СНГ, Европы. Лучший способ познакомиться с Нескучными ближе — онлайн-экскурсия.