Плюсы и минусы ИП: что нужно знать предпринимателю в 2025 году

Сегодня многие предприниматели одновременно ведут деятельность как индивидуальные предприниматели (ИП), так и через общества с ограниченной ответственностью (ООО). Такой подход позволяет гибко управлять разными направлениями бизнеса, оптимизировать налогообложение и минимизировать риски.

В статье расскажем о ключевых особенностях ИП — его преимуществах, рисках, налогах, ответственности и финансовых аспектах. При этом сравним ИП с ООО там, где это поможет лучше понять специфику.

Содержание

Индивидуальный предприниматель в 2025 году: основные характеристики и отличие от ООО

Регистрация, закрытие и налоговые режимы для ИП

Финансовые операции и распоряжение средствами: свобода и ответственность ИП

Привлечение инвестиций и обязательные платежи: ограничения и возможности ИП

Плюсы и минусы ИП: частые вопросы собственников

Плюсы и минусы ИП: в двух словах

Поможем разобраться в отчетах и наладить бизнес-процессы

Индивидуальный предприниматель в 2025 году: основные характеристики и отличие от ООО

ИП — это физическое лицо, зарегистрированное для ведения бизнеса без образования юридического лица. Такой предприниматель несет полную ответственность своим личным имуществом и ведет деятельность самостоятельно.

В отличие от ООО, где создаётся отдельное юридическое лицо с уставным капиталом и ограниченной ответственностью участников, ИП — это более простая и быстрая форма ведения бизнеса.

Факты: по данным исследования «Спарк-Интерфакс», в текущих реалиях российский бизнес все чаще регистрируется в качестве ИП.  Число  таких регистраций в четвертом квартале 2024 года выросло на 6%, а в первом квартале 2025 года — еще на 3%. Более 54% новых регистраций ИП приходится на розничную торговлю, строительство, транспортировку и хранение.

Ключевые отличия ИП от ООО ↓

• Ответственность: ИП отвечает по обязательствам всем своим имуществом, тогда как участники ООО рискуют только вложенными средствами.

• Регистрация: ИП регистрируется быстрее и проще, без необходимости утверждения устава и других учредительных документов.

• Управление: ИП — это один человек, принимающий все решения, в ООО — структура с директором и собраниями участников.

• Налогообложение: ИП может выбирать налоговые режимы, схожие с ООО, но отчётность и бухгалтерия у ИП обычно проще.

• Финансы: ИП распоряжается средствами напрямую, без необходимости разделения личных и бизнес-счетов, в то время как ООО обязано вести отдельный расчетный счет.

Регистрация, закрытие и налоговые режимы для ИП

Регистрация ИП — одна из самых простых процедур для начала бизнеса. Обычно она занимает несколько дней и требует минимального пакета документов: заявление, паспорт, ИНН. Для сравнения, регистрация ООО требует подготовки устава, решения учредителей, оформления пакета документов и занимает больше времени.

Закрытие также проходит легче: достаточно подать заявление в налоговую и сдать последнюю отчетность. Ликвидация ООО — более длительный процесс, связанный с проверками, расчетами с кредиторами и сдачей бухгалтерской отчетности.

Подробнее о юридических аспектах, регистрации, документах и пошлинах можно почитать в Федеральном законе «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 08.08.2001 № 129-ФЗ.

Что по налогам? В 2025 году ИП может выбрать один из нескольких налоговых режимов, что позволяет адаптировать налогообложение под специфику бизнеса ↓

• Общая система налогообложения (ОСНО): стандартный режим с налогом 13% на доходы, обязательной уплатой НДС и дополнительных налогов. Подходит для предпринимателей с большими оборотами и сложной деятельностью.

• Упрощенная система (УСН): самый популярный режим, с двумя вариантами — 6% с доходов или 5-15% с разницы доходов и расходов. Позволяет значительно снизить налоговую нагрузку и упростить отчетность.

• Патентная система (ПСН): фиксированная стоимость патента на определенные виды деятельности, освобождает от уплаты НДС и налога на доходы.

• Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН): применяется для сельхозпроизводителей, ставка 6% с разницы доходов и расходов.

Отчетность у ИП значительно проще, чем у ООО: на специальных режимах не требуется вести полный бухгалтерский учет, достаточно сдавать налоговые декларации и отчеты по страховым взносам.

Но важно помнить, что ИП обязан уплачивать фиксированные страховые взносы в Пенсионный и Медицинский фонды вне зависимости от наличия дохода. При превышении годового дохода порогового значения (около 300 тыс. руб.) начисляется дополнительный взнос.

Финансовые операции и распоряжение средствами: свобода и ответственность ИП

Индивидуальный предприниматель распоряжается всеми доходами напрямую — деньги сразу становятся его личной собственностью. Можно свободно снимать средства с расчетного счета, переводить на личные карты и использовать без ограничений. При этом отсутствует чёткое разделение между личными и бизнес-средствами, что упрощает операции, но увеличивает риски путаницы и проблем с финансовым контролем.

В ООО все деньги принадлежат организации и находятся на отдельном расчетном счете. Вывод средств возможен только через дивиденды, зарплату или возврат вкладов, что требует формального оформления и протоколов.

Свобода распоряжения средствами — одно из главных преимуществ ИП, но она же требует от предпринимателя дисциплины и внимательности в учете.

Привлечение инвестиций и обязательные платежи: ограничения и возможности ИП

ИП привлекать инвестиции сложнее, поскольку он не выпускает долей и не предоставляет инвесторам права участия в бизнесе. Инвесторы предпочитают юридические лица — ООО, где можно оформить долю и контролировать вложения.

Крупные корпоративные клиенты чаще выбирают ООО как более надежного и официального партнера. ООО обеспечивает прозрачность, юридическую защиту и возможность заключать сложные договоры.

Тем не менее, ИП успешно работают с крупными клиентами в рамках проектов, не требующих сложных контрактов и длительных отношений.

Таким образом, ИП отлично подходят для небольших и средних проектов, а ООО — для масштабных и инвестиционно-привлекательных бизнесов.

Теперь поговорим про обязательные платежи и их влияние на финансовое планирование ↓↓↓

ИП обязан ежегодно платить фиксированные страховые взносы независимо от доходов. Это важный фактор при планировании бюджета, так как даже при отсутствии прибыли обязательства сохраняются.

Кроме того, ИП платит налоги по выбранной системе, а при наличии имущества — транспортный и имущественный налоги.

В отличие от ИП, ООО платит страховые взносы за сотрудников, а руководитель, если числится в штате, тоже за себя.

Понимание и учёт этих платежей помогает предпринимателю избежать штрафов и финансовых проблем.

Собрали все плюсы и минусы ИП в одном месте ↓

[FORM PRESET="L"-"Управленка"/]

Итого: индивидуальный предприниматель — это удобная, быстрая и гибкая форма ведения бизнеса, которая подходит для многих предпринимателей в 2025 году. Она позволяет легко начать деятельность, управлять финансами и минимизировать административные издержки. Однако полная имущественная ответственность и ограничения в работе с крупными клиентами и инвесторами требуют внимательного подхода и грамотного планирования.

Плюсы и минусы ИП: частые вопросы собственников

Эксперт Наталья Харькова

Финдир НФ

Можно ли одновременно вести деятельность и как ИП, и как ООО?

Да, законодательство позволяет одному человеку одновременно быть ИП и участником ООО. При этом важно вести раздельный учёт, иметь разные расчетные счета и соблюдать налоговые обязательства по каждой форме отдельно. Такой подход помогает диверсифицировать бизнес и оптимизировать налогообложение.

Какие налоги ИП должен платить, если не ведет активной деятельности?

Даже без дохода ИП обязан уплачивать фиксированные страховые взносы в Пенсионный и Медицинский фонды. Налоги с дохода при отсутствии прибыли не начисляются, но нужно сдавать нулевую отчетность. Несвоевременная уплата взносов влечет штрафы.

Как влияет выбор формы бизнеса на возможность работы с крупными корпоративными клиентами?

Большие компании предпочитают сотрудничать с ООО, так как юридическое лицо более надежно и удобно для заключения сложных контрактов. ИП же чаще работают с небольшими заказчиками или на разовых проектах. Тем не менее, успешные ИП могут найти общий язык с крупными клиентами при высоком уровне сервиса и профессионализме.

Плюсы и минусы ИП: в двух словах

• ИП — это физическое лицо, зарегистрированное для ведения бизнеса без образования юридического лица.

• Такой предприниматель несет полную ответственность своим личным имуществом и ведет деятельность самостоятельно.

• ИП регистрируется быстрее и проще, без необходимости утверждения устава и других учредительных документов.

• Закрытие также проходит легче: достаточно подать заявление в налоговую и сдать последнюю отчетность.

• Индивидуальный предприниматель распоряжается всеми доходами напрямую — деньги сразу становятся его личной собственностью. 

• ИП несет полную имущественную ответственность по обязательствам бизнеса. То есть кредиторы могут взыскать долги с личного имущества предпринимателя — квартиры, автомобиля, сбережений.

• Даже без дохода ИП обязан уплачивать фиксированные страховые взносы в Пенсионный и Медицинский фонды.

Поможем разобраться в отчетах и наладить бизнес-процессы

Нескучные финдиры работают с разными типами бизнеса и самыми непростыми задачами: помогают выстроить управленческую отчетность, составить грамотную финмодель, выбраться из кассовых разрывов и наконец начать выводить дивиденды. Вот как обычно это бывает:

• Как выводить дивиденды без слез и рисков: история спортивной школы

• Баланс не сошелся: ошибка или воровство? Расследование Нескучного финдира

• Ошибки с валютой, из-за которых селлер маркетплейса работал в убыток. И как мы их исправили

• Из убытков и кассовых разрывов — в светлое будущее

Вы тоже можете начать работать с нами: тип бизнеса, город и даже страна не важны. Мы работаем онлайн, поэтому можем сотрудничать с компаниями из любых городов России, СНГ и Европы. 

Начните с простого: приходите на бесплатную консультацию с финдиром и задайте все интересующие вопросы, а он поможет разобраться ↓