20 мер поддержки для малого и среднего бизнеса

В условиях санкций правительство России активно внедряет меры поддержки малого и среднего бизнеса (МСП), чтобы помочь предпринимателям адаптироваться к новым экономическим реалиям. В этой статье мы собрали и прокомментировали все актуальные меры. 

Содержание

Программы льготного кредитования малого и среднего бизнеса

Кредитные каникулы до полугода

Ускоренное возмещение НДС для малого и среднего бизнеса

Льготный лизинг для бизнеса

Гранты для социального бизнеса

Запрет на проведение плановых неналоговых инспекций

Льготы на страховые взносы

Продление лицензий и сертификатов

Экспресс-займы для малого и среднего бизнеса

Уплата долгов зарубежным кредиторам в рублях

Меньше уголовных дел по налоговым преступлениям

Послабления в сфере налогового и таможенного регулирования

«Биржа импортозамещения»

Субсидии на переобучение сотрудников

Субсидии за трудоустройство молодежи

Поддержка IT-отрасли

Стимулирование инноваций

«Зонтичный» механизм получения заёмного финансирования

Поддержка малого агробизнеса в 2025 году

Нулевая ставка НДС для компаний, инвестирующих в развитие туриндустрии

Программы льготного кредитования малого и среднего бизнеса

В 2025 году действуют две основные программы льготного кредитования:​

• Программа стимулирования кредитования (ПСК). Предоставляет малому бизнесу кредиты до 2 млрд рублей на срок до 3 лет. ​

• Совмещенная программа «ПСК + 1764». Предлагает малому бизнесу кредиты до 50 млн рублей, а среднему — до 2 млрд рублей  на срок до 3 лет.

Льготные кредиты по программе № 1764 предоставляются компаниям из различных секторов экономики: это розничная и оптовая торговля, сельское хозяйство, туризм, наука и техника, здравоохранение, образование, обрабатывающая промышленность, ресторанный бизнес и бытовые услуги. Кроме того, этой программой могут воспользоваться индивидуальные предприниматели и самозанятые. 

Максимальная ставка по программе 1764 рассчитывается в соответствии с формулой: ключевая ставка Центрального банка Российской Федерации плюс не более 2,75%. В настоящий момент она не превышает 10,25% годовых.

Ограничения: требования к финансовому состоянию заемщика, отсутствие задолженностей перед бюджетом, соответствие критериям МСП.

Инвестиции в развитие бизнеса — от 500 тысяч до 2 миллиардов рублей под ставку, равную ключевой ставке плюс 2,75% годовых на срок до 5 лет, с возможностью погашения в течение до 10 лет. Эти средства можно направить на приобретение нового оборудования, покупку или реконструкцию производственных помещений.

Пополнение оборотных средств — от 500 тысяч до 500 миллионов рублей под ставку, равную ключевой ставке плюс 2,75% годовых на срок до 1 года, с возможностью погашения до 3 лет. Деньги можно использовать для закупки сырья, выплаты заработной платы сотрудникам и других текущих нужд.

Рефинансирование старого кредита, включая кредиты, полученные по программе 1764, под ставку, равную ключевой ставке плюс 2,75% годовых.

Поддержка предпринимательской деятельности — до 10 миллионов рублей на срок до 3 лет под ставку, равную ключевой ставке плюс 3,5% годовых, для микропредприятий и самозанятых.

Кредитные каникулы до полугода

С кредитными каникулами сложная история. Сейчас объясним, почему. Механизм кредитных каникул анонсировал Владимир Путин в послании Федеральному собранию в феврале 2024 года, законопроект ещё не прошёл первое чтение в Госдуме. Малый и средний бизнес получит поддержку в виде кредитных каникул не ранее июля 2025 года, поскольку процесс их введения требует времени... 

Предприниматели смогут оформить отсрочку по выплатам на срок до шести месяцев без негативных последствий для кредитной истории. Воспользоваться этим правом можно будет не чаще одного раза в пять лет. Кредитные каникулы становятся особенно актуальными в условиях рекордно высокой ключевой ставки в России — 21%. 

Ограничения: необходимо подтвердить снижение доходов или иные финансовые трудности, связанные с внешними факторами.

Проценты по кредиту в это время капать не будут. Однако кредитные каникулы не отодвигают срок погашения кредита. То есть после полугода отсрочки ежемесячный платеж увеличится. 

Максимальный размер займа, по которому планируется предоставлять льготный период:

• для микропредприятий составит 60 млн рублей;

• для малых предприятий — 400 млн;

• для средних — 1 млрд;

• для самозанятых — 10 млн.

Если ключевая ставка изменится более чем на 50% от текущего значения, то проценты будут начисляться по ключевой ставке плюс 1 процентный пункт. По завершении кредитных каникул проценты будут рассчитываться по ставке, указанной в договоре.

Кредитные каникулы несут риски для обеих сторон — заемщиков и кредиторов. Банки, например, будут более тщательно подходить к предоставлению займов компаниям, которые воспользовались этим механизмом. 

Ускоренное возмещение НДС для малого и среднего бизнеса

Малые и средние компании могут вернуть НДС в упрощенном порядке. Это позволяет получить деньги из бюджета за 7–11 дней вместо стандартных 80 дней.

Для этого нужно соответствовать двум требованиям: не находиться в процессе реорганизации или ликвидации, не иметь открытого дела о банкротстве.

Ограничения: требуется отсутствие налоговых нарушений и задолженностей, а также соответствие критериям добросовестного налогоплательщика.

Льготный лизинг для бизнеса

Микро-, малому и среднему бизнесу доступен льготный лизинг оборудования. Это выгодное решение для приобретения дорогостоящей техники по ставкам ниже рыночных.

Договор лизинга заключается на срок до 7 лет. Стоимость оборудования может варьироваться от 500 000 ₽ до 50 000 000 ₽.

Ограничения: ограничения по видам оборудования и отраслевой принадлежности бизнеса.

Гранты для социального бизнеса 

• До 500 000 рублей для обычных проектов.

• До 1 млн рублей для проектов в Арктической зоне.

Получить грант могут:

• Индивидуальные предприниматели с инвалидностью.

• Бизнес, в котором:

- 50% или более сотрудников относятся к льготным категориям (многодетные, одинокие родители, инвалиды и др.);

- 50% или более выручки идет на продажу товаров для уязвимых категорий граждан;

- ведется производство товаров для социальных групп (протезы, средства реабилитации);

- 50% или более выручки направляется на решение социальных проблем (обучение волонтёров, учебные центры для детей из малообеспеченных семей).

Чтобы получить грант, необходимо:

1. Пройти обучение в центрах «Мой бизнес», если ранее не получали социальные гранты.

2. Вложить в проект не менее 25% собственных средств.

3. Подтверждать статус социального предприятия в течение трех лет подряд.

Средства гранта можно использовать на расходы, связанные с деятельностью социального предприятия (покупку техники, аренду помещения).

Как получить грант?

1. Войти в Единый реестр субъектов МСП и получить статус социального предприятия в региональном ведомстве, курирующем социальное предпринимательство.

2. Погасить задолженности по налогам (если есть).

3. Подать заявку в региональный орган, выделяющий помощь.

Узнать о мерах грантовой поддержки в вашем регионе можно на сайте «Мойбизнес.рф». 

Подробнее о грантах писали тут: Грант: что это такое

Запрет на проведение плановых неналоговых инспекций

Правительство России продлило мораторий на плановые неналоговые проверки бизнеса до 2030 года. Соответствующее постановление подписал премьер-министр Михаил Мишустин 10 марта 2023 года (документ № 372).

В этот период их не будут проверять Роспотребнадзор и трудовая инспекция.

Исключение — опасные производства и другие объекты повышенного риска.

Ограничения: не распространяется на внеплановые проверки, связанные с угрозой жизни и здоровью граждан.

Льготы на страховые взносы

Изменения коснутся пониженных страховых взносов для малых предприятий и среднего бизнеса. Закреплены новые положения в Федеральном законе № 176. 

Кто получит льготу?

• Субъекты малого и среднего бизнеса (МСП), работающие в сфере обрабатывающего производства.

• Компании из радиоэлектронной промышленности, если 70% их доходов — от профильной деятельности.

Условия для льготы:

1. Основной вид деятельности — «Обрабатывающие производства» (по ОКВЭД).

2. Не менее 70% доходов за прошлый год и отчетный период — от основного вида деятельности.

Если условия не выполняются, взносы пересчитываются по общему тарифу с начала года.

Продление лицензий и сертификатов

Продление сроков действия лицензий и сертификатов для МСП на определенный период без необходимости прохождения повторной процедуры.

Правительство временно облегчило условия ввоза оборудования и товаров в страну.

В 2022 году была введена мера, которая теперь продлена до 1 сентября 2025 года.

Сначала отменили требование подтверждать безопасность ввозимых товаров. Затем список послаблений был расширен:

• Срок действия некоторых сертификатов продлили на год.

• Для определенных товаров разрешили использовать декларацию вместо сертификата соответствия.

Экспресс-займы для малого и среднего бизнеса

Предоставление быстрых займов на небольшие суммы для покрытия краткосрочных потребностей бизнеса.

Вы можете получить заём на сумму до 50 миллионов рублей. Эти средства можно использовать на развитие бизнеса, пополнение оборотных средств или инвестиции.

Условия займа:

• Максимальная сумма: до 50 миллионов рублей.

• Срок кредитования: до 60 месяцев.

Подать заявку можно онлайн.

Уплата долгов зарубежным кредиторам в рублях

Возможность погашения обязательств перед иностранными кредиторами в рублях по официальному курсу.

Если российская компания должна платить кредиторам из недружественных стран больше 10 млн рублей в месяц, она может проводить этот платеж не в валюте, а в рублях. 

Платеж будет проводиться через специальный банковский счет, регулировать порядок проведения операции будет Центробанк. 

Меньше уголовных дел по налоговым преступлениям 

Ужесточение критериев для возбуждения уголовных дел по налоговым преступлениям, акцент на досудебное урегулирование.

Предпринимателей будут реже судить за налоговые преступления. Раньше следователи могли возбуждать дела во время и до начала налоговой проверки, а теперь — только после ее завершения. 

По новому закону следственные органы смогут возбуждать уголовные дела только по материалам от налогового ведомства, в которых предполагается состав преступления.

Послабления в сфере налогового и таможенного регулирования

Импорт товаров в Россию станет проще. Сокращается процедура выдачи на таможне классификационных решений, на шесть лет предоставляется право ввоза многокомпонентного товара в рамках нескольких внешнеэкономических сделок. Многокомпонентные товары — это, например, пиротехника, сложное оборудование, машины и запчасти для них. 

Упрощённый ввоз сырья и оборудования

Беспошлинный импорт для:

• Оборудования, не производимого в РФ.

• Комплектующих для промпроизводства.

• Медицинских товаров.

Отсрочка таможенных платежей

До 6 месяцев для товаров, ввозимых для:

• Переработки.

• Промышленного производства.

• Научных исследований.

Возврат НДС при экспорте

Ускоренный возврат (за 5 дней вместо 30) для:

• Несырьевого экспорта.

• IT-услуг за рубеж.

• Сельхозпродукции.

«Биржа импортозамещения»

Правительство ожидает, что спрос на отечественную продукцию из-за санкций вырастет. Чтобы заказчикам было легче находить российских производителей, создан цифровой сервис «Биржа импортозамещения».

Это цифровая платформа, где:

• Производители (МСП) размещают свои товары и услуги, заменяющие импортные аналоги.

• Покупатели (крупные компании, госструктуры, корпорации) ищут российских поставщиков.

• Государство помогает с заключением контрактов и финансированием.

С помощью биржи заказчики могут оставлять запросы на покупку промышленной продукции, запасных частей и комплектующих, а поставщики — направлять свои прейскуранты и предлагать аналоги без дополнительных согласований и посредников.

Постепенно в базу включат не только отечественных, но и иностранных поставщиков, готовых сотрудничать с РФ.

Субсидии на переобучение сотрудников 

В 2025 году российские малые и средние предприятия могут получить существенную финансовую поддержку на переподготовку и повышение квалификации своих сотрудников.

Теперь можно отправить сотрудников компании на переобучение за счет Минтруда. На переобучение одного сотрудника ведомство выделит 60 000 рублей.

Также правительство будет финансировать временные работы для сотрудников в размере 1 МРОТ в месяц, если компания берет паузу для установки нового оборудования или перенастройки логистических цепочек. 

Подайте заявку через портал «Работа в России» (trudvsem.ru).

• Увеличен лимит на digital-профессии (до 70% от общей суммы субсидии).

• Появилась возможность дистанционного обучения с полным возмещением затрат. 

• Упрощена процедура отчетности для предприятий малого бизнеса.

Субсидии за трудоустройство молодежи 

В 2025 году государство запускает программу поддержки работодателей, направленную на привлечение молодых специалистов. В рамках программы «Молодой специалист» компании смогут получать субсидии на оплату труда сотрудников в возрасте до 30 лет. Это позволит снизить затраты на персонал и стимулировать работодателей к найму молодых талантов.

Под субсидирование попадают не все категории граждан. Сейчас под действие субсидии попадают: 

• Выпускники колледжей и вузов без опыта работы.

• Молодые люди без среднего профессионального или высшего образовании.

• Инвалиды.

• Дети-сироты.

• Родители несовершеннолетних детей.

Размер субсидии будет равен 3 МРОТ, увеличенным на районный коэффициент, сумму страховых взносов и количество трудоустроенных. Для трудоустройства инвалидов к работодателю, учредителем которого являются инвалид или общероссийские общественные организации инвалидов, размер субсидии — 6 МРОТ.

Выплачиваться субсидия будет постепенно: первый платеж — через месяц после трудоустройства нового сотрудника, потом через три месяца и через полгода. 

Поддержка IT-отрасли 

Меры поддержки для айтишников можно условно разбить на два блока: помощь организациям в целом и отдельным сотрудникам. Вот, на какие льготы могут рассчитывать IT-предприятия. 

1. Налоговые льготы:

• Снижение налоговой нагрузки для IT-компаний.

• Перенос сроков уплаты налогов.

• Льготные ставки.

• Налоговые каникулы.

• Пониженные страховые взносы за работников.

• Освобождение от НДС для российских программ.

• Преференции при участии в госзакупках.

2. Льготные кредиты:

• Кредиты по льготной ставке для разработки IT-решений.

• Кредиты на покрытие операционных расходов.

3. Гранты:

• Поддержка IT-стартапов и крупных компаний.

• Гранты на разработку отечественных IT-решений.

4. Стимулирование спроса:

• Скидки на российское ПО для субъектов МСП до 50%.

5. Аккредитация:

• Государственные меры поддержки для аккредитованных IT-компаний.

• Бесплатное прохождение аккредитации в Минцифры.

• Добавление компании в реестр аккредитованных IT-компаний за 15 рабочих дней.

6. IT-образование:

• Проект «Цифровые профессии» от Минцифры.

• 75 тысяч человек смогут получить IT-образование со скидкой от 50% до 100%.

7. Привлечение финансирования:

• Упрощение выхода IT-компаний на Московскую биржу.

• Решение вопроса софинансирования венчурных фондов для стартапов.

Также есть три условия, при которых компания может воспользоваться льготой: в ней не меньше семи сотрудников, она аккредитована государством и 90% ее доходов — это доходы от разработки и реализации ПО. 

Что касается освобождения от государственного и муниципального контроля: тоже будет меньше проверок, а за то, что компания не вовремя предоставила документы в надзорные органы, будет меньше штрафов и административных дел. 

Стимулирование закупок критически важных отечественных разработок в области IT. Например: компания разрабатывает ПО для контроля вибраций Останкинской телебашни. Мало написать код — нужно еще собрать само устройство. Если для этого устройства нужны особые детали, государство будет помогать их получить. Для этого планируют упростить порядок проведения таких закупок.

Поддержка сотрудников IT-компаний. Здесь можно выделить три важных момента:

• Сотрудники IT-компаний получают отсрочку от армии до 27 лет;

• Компании будут получать финансирование на улучшение жилищных условий работников и повышение зарплат;

• Трудоустроить иностранцев в IT будет проще. Им будут помогать с получением вида на жительство, необходимого для официального трудоустройства в России.

Как воспользоваться мерами поддержки?

Перечень мер поддержки доступен на портале Госуслуги. Для получения аккредитации, грантов или льгот необходимо подать заявление на портале. Вся информация о мерах поддержки и условиях их получения регулярно обновляется.

Эти меры поддержки способствуют росту и развитию IT-отрасли в России, помогая компаниям и специалистам справляться с вызовами и создавать инновационные решения.

Стимулирование инноваций

В 2025 году российское государство продолжает активно поддерживать малый и средний бизнес, который занимается разработкой и внедрением инновационных технологий.

Финансовая поддержка:

• Гранты на НИОКР (до 20 млн руб. через Фонд содействия инновациям).

• Льготные кредиты под 5–7% годовых на разработку новых технологий.

• Субсидии до 50% затрат на патентование и сертификацию.

Налоговые льготы:

• Освобождение от НДС при реализации инновационной продукции.

• Уменьшенные страховые взносы (7,6% вместо 30% для IT-компаний).

• Инвестиционный вычет по налогу на прибыль для инновационных проектов.

Инфраструктурная поддержка:

• Бесплатное размещение в технопарках и бизнес-инкубаторах.

• Доступ к специальному оборудованию (FabLab, центры коллективного пользования).

• Акселерационные программы от Сколково, ВЭБ.РФ и других институтов развития.

Правительство расширило список НИОКР, которым уменьшат базу по налогу на прибыль с повышенным коэффициентом. В перечне появилось три новых блока:

• Индустрия будущего. Это разработка беспилотных авиационных и космических систем, электрокаров, персонализированных медицинских услуг.

• Технологии, связанные с системами улучшения состояния окружающей среды. Интеллектуальные транспортные системы с применением энергосберегающих технологий, систем, генерирующих энергию на основе возобновляемых источников, и др.

• Воздушно-космическая оборона. Технологии и разработки, направленные на создание технической основы системы воздушно-космической обороны России.

«Зонтичный» механизм получения заемного финансирования

С 1 января 2025 в России действует закон, который бессрочно поддерживает механизм «зонтичных» поручительств для малого и среднего предпринимательства.

«Зонтичный» механизм — это система гарантийной поддержки, при которой корпорация МСП (или региональные гарантийные организации) выступает поручителем по кредитам и займам малого и среднего бизнеса.

Суть:

• Бизнес получает кредит в банке-партнере.

• Корпорация МСП предоставляет гарантию (частично покрывает риски банка).

• Это повышает шансы на одобрение кредита и снижает ставку.

Если у вашей компании нет залога или он недостаточен для получения льготного займа, поручительство «Корпорации МСП» или региональных гарантийных организаций (РГО) может помочь.

Этот механизм позволяет бизнесу получать кредиты под более низкие процентные ставки благодаря поручительству. Поручительство может покрыть до 50% суммы кредита, и предприниматель может получить его в одном банке.

Комиссия за поручительство оплачивается банком, а не предпринимателем. Клиенты со средним уровнем риска смогут увеличить объем заемных средств, освободив залоги. Клиенты с низким уровнем риска смогут получить кредит на 1–2% ниже средней ставки.

Поддержка малого агробизнеса в 2025 году

С 1 января 2025 года государственная программа развития сельского хозяйства обновлена. Изменения учитывают рост технологичности производства и необходимость подготовки научно-педагогических кадров и молодых специалистов (Постановление Правительства РФ от 25.12.2024 № 1893).

Компенсация расходов на обучение

Государство возместит часть затрат агропредприятий по договорам о целевом обучении в аграрных вузах и ученическим договорам. Также частично компенсируют оплату труда и проживания студентов на практике — как из аграрных вузов, так и из неаграрных с сельскохозяйственными направлениями.

Кроме того, агропредприятия и ИП смогут вернуть часть средств на строительство или покупку жилья для преподавателей аграрных вузов. Жилье будет предоставляться по договору найма.

Субсидии для животноводов

Животноводы получат возмещение части затрат на выращивание крупного рогатого скота и производство продукции (Постановление Правительства РФ от 01.12.2022 № 2201).

Льготные условия для фермеров и кооперативов

Для фермерских хозяйств, развивающих семейные фермы, и сельскохозяйственных кооперативов, использующих гранты на укрепление материально-технической базы, условия поддержки упрощены. По новым правилам, на каждые 10 млн рублей гранта нужно принять одного работника.

Грант «Агротуризм»

Сельский туризм поддерживается грантом до 10 млн рублей (Постановление Правительства РФ от 16.12.2021 № 2309). Средства можно направить на строительство или ремонт помещений для туристов, создание развлекательной инфраструктуры, закупку оборудования и другие цели. Владельцы личных подсобных хозяйств на грант претендовать не могут.

Перечень направлений расходования гранта утвержден Приказом Минсельхоза РФ от 02.03.2022 № 116. Требования к заявителям и список документов указаны в Приказе Минсельхоза РФ от 10.02.2022 № 68.

Грант «Агропрогресс»

Сельхозпроизводители, работающие на сельских территориях не менее двух лет, могут получить до 30 млн рублей (Постановление Правительства РФ от 26.11.2020 № 1932). Средства разрешено тратить на развитие производственной базы, строительство новых объектов, хранение, переработку и реализацию продукции.

Грант «Агростартап»

Начинающие аграрии (КФХ, ИП) могут получить 3–5 млн рублей на покупку оборудования для переработки или на выращивание сельхозпродукции. В 2025 году для производителей на приграничных территориях срок использования гранта увеличен с 18 до 30 месяцев.

Грант «Агромотиватор»

Эта мера поддержки предназначена для ветеранов и участников СВО, уволенных в запас. Они могут получить до 7 млн рублей на разведение крупного рогатого скота для производства мяса и молока или до 5 млн рублей на другие направления агробизнеса. Отбор проектов проводят региональные комиссии.

Проект «Развитие овощеводства и картофелеводства»

Аграрии могут участвовать в проекте по производству картофеля и овощей в открытом грунте и теплицах с использованием технологии досвечивания (Постановление Правительства РФ от 24.11.2023 № 1984).

Особые условия для Крыма, Севастополя и Дальнего Востока

Эти регионы получат повышенный коэффициент при расчете и распределении финансирования.

Нулевая ставка НДС для компаний, инвестирующих в развитие туриндустрии

На льготный НДС в сфере туризма смогут претендовать владельцы гостиниц и других мест проживания. Нулевая ставка должна стимулировать развитие отрасли — это здорово, потому что раньше в туризме действовал один из самых высоких НДС 20%. 

Это стимулирует инвестиции:

• В строительство и модернизацию гостиниц, санаториев, кемпингов.

• В развитие горнолыжных курортов, экотуризма.

• В создание новых туристических маршрутов и сервисов.

Работать мера поддержки будет так. Например, компания вкладывает деньги в строительство новой гостиницы, а после ввода гостиницы в эксплуатацию в течение пяти лет не платит НДС с ее доходов. 

Нулевая ставка будет действовать до 30 июня 2027 года. 

Для предпринимателей, занятых в туристической сфере, предусмотрены льготные кредиты на строительство крупных объектов (парков развлечений, аквапарков и др.), субсидии на модульные гостиницы и кредиты на крупные гостиницы от 120 номеров. Подробности можно узнать на сайте национальныепроекты.рф.

Не все компании смогут воспользоваться мерами поддержки  

Для большинства мер поддержки разработаны или разрабатываются критерии, соответствуя которым, компании смогут ими воспользоваться. Для получения субсидии или льготы может требоваться аккредитация, определенное количество сотрудников, подходящий ОКВЭД и много чего еще. Поэтому проверяйте, на какие меры поддержки может рассчитывать именно ваш бизнес.

Поможем выстроить бизнес-процессы в компании

Финдиры Нескучных отлично ориентируются в госпрограммах поддержки и инициативах, которые помогут вам сэкономить и развить бизнес. А еще помогают наладить финансовый учет, выйти из убытков, избежать кассовых разрывов, увеличить прибыль и масштабировать бизнес.

Вот только несколько примеров:

Бизнес с госограничениями: увеличили маржинальность с 42 до 49%

Как финдир Нескучных помог компании разобраться с долгом за налоги в 2,4 млн

Из убытков и кассовых разрывов — в светлое будущее

Вы тоже можете прийти к нам со своей бизнес-задачей — тип бизнеса, город и даже страна не важны. Мы работаем онлайн, поэтому можем сотрудничать с бизнесом из любого города России, СНГ и Европы.

А самый простой способ подробнее узнать о том, как финдир НФ помогает решать бизнес-задачи, — это онлайн-экскурсия ↓