ККТ и безналичные расчеты с физическими лицами: как избежать штрафов

Всегда ли предприниматель обязан выдавать чек за товар, купленный по безналичному расчёту? Что будет, если чек не выдать?

В статье разберём, когда необходимо применять ККТ при получении оплаты от физических лиц через электронные средства. Расскажем, как избежать штрафов и проблем с налоговой из-за нарушений работы с кассой.

Содержание

Что такое безналичный расчет и его виды

Что такое ККТ и зачем нужна

Когда ККТ не требуется

Обязательное применение ККТ

Особенности применения ККТ для организаций и ИП

Как правильно пробивать чек

Ответственность за нарушение правил

Как вернуть деньги покупателю за товар

ККТ и безналичные расчеты с физическими лицами: частые вопросы собственников

ККТ и безналичные расчеты с физическими лицами: в двух словах

Поможем настроить финансовый учёт для вашего бизнеса

Что такое безналичный расчет и его виды

Безналичный расчет — это перевод денежных средств без передачи наличных.
Два основных вида:

• Банковский перевод — оплата через заполнение реквизитов и перевод с расчетного счёта.

• Электронные средства платежа — оплата через банковские карты, систему быстрых платежей, платежные агрегаторы, мобильные кошельки.

Что такое ККТ и зачем нужна

Контрольно-кассовая техника (ККТ) — специальное оборудование для проведения расчётов с клиентами. Покупатель оплачивает товар картой или наличными. ККТ формирует чек и отправляет данные в налоговую через оператора фискальных данных. Клиент получает электронный или бумажных чек, как доказательство покупки.

Основные функции ККТ:

• Печатает кассовые чеки.

• Сохраняет информацию о всех расчётах.

• Передаёт данные в налоговую службу через интернет.

• Формирует электронные чеки.

Так выглядит электронный чек при покупке онлайн

Зачем нужна ККТ:

1. Помогает предпринимателям контролировать выручку.

2. Обеспечивает соблюдение закона.

3. Защищает права покупателей.

4. Автоматизирует учёт продаж.

Когда ККТ не требуется

Закон № 54-ФЗ освобождает предпринимателей от применения контрольно-кассовой техники при:

• Классических банковских переводах, где плательщик самостоятельно заполняет реквизиты счёта.

• Отсутствии использования электронных средств платежа.

Обязательное применение ККТ

Организации и ИП обязаны применять контрольно-кассовую технику при:

• оплате через банковские карты;

• использовании систем быстрых платежей;

• работе с платежными агрегаторами;

• применении мобильных кошельков.

Особенности применения ККТ для организаций и ИП

Организации обязаны применять онлайн-кассы независимо от системы налогообложения, формировать кассовые чеки в момент оплаты и передавать данные оператору фискальных данных.

Льготы для индивидуальных предпринимателей при применении ККТ

1. Работа на патентной системе налогообложения (ПСН) — в этом случае ИП могут работать без ККТ при определенных видах деятельности: торговля на розничных рынках, ярмарках, выставках.

ФЗ 54. Ст.2 Льгота действует только в рамках видов деятельности, указанных в патенте

2. Виды деятельности без ККТ — закон № 54-ФЗ определяет случаи, когда ИП при любой системе налогообложения также могут работать без ККТ:

• Продажа сельхозпродукции с личного подсобного хозяйства.

• Бытовые услуги: ремонт обуви, химчистка, парикмахерские услуги, изготовление ключей.

• Почтовые услуги: прием и отправка писем, продажа марок.

• Оказание услуг на дому и работа в труднодоступных местах.

ФЗ 54. Ст.2 Кассу можно не применять в местностях, которые официально входят в перечень труднодоступных в РФ

Как правильно пробивать чек

Компания формирует чек в следующих случаях:

1. В момент оплаты.

2. При получении оплаты на расчётный счёт в случае, если деньги поступили через перевод с карты клиента, через электронные платежные системы и сервисы.

3. При оплате через сайт.

4. При использовании платежных ссылок.

Способы выдачи чека покупателю

Доступные форматы выдачи чека:

Бумажный чек печатается на кассовом аппарате. Содержит все обязательные реквизиты. Передается покупателю на руки.

Продавец обязан выдать покупателю печатный чек после оплаты товара в магазине

Электронный чек отправляется на email покупателя. Должен содержать QR-код. Сохраняет все фискальные признаки.

Электронный чек после покупки на Ozon приходит на электронную почту покупателя, указанную в профиле

SMS-сообщение содержит ссылку на электронный чек. Включает основные реквизиты. Отправляется на номер телефона покупателя.

[FORM PRESET="L"-"Управленка"/]

Ответственность за нарушение правил

Если предприниматель не выдаёт чеки покупателям услуг или товаров, он может получить штраф от налоговой. Ответственность за нарушения регулируется ФЗ № 54.

Размеры штрафов:

• Для ИП: от 10 до 30 тысяч рублей.

• Для организаций: от 30 до 40 тысяч рублей.

За повторные нарушения возможна приостановка деятельности до 90 суток, а также повторные проверки со стороны контролирующих органов.

Как вернуть деньги покупателю за товар

Если покупатель хочет вернуть товар или услугу, предприниматель оформляет возврат средств тем же способом, каким принимал оплату. Это требование закреплено в следующих нормативных актах: ФЗ № 54, Положение Банка России о порядке осуществления расчетов.

Инструкция оформления возврата

1. Если покупатель хочет вернуть товар, попросите его написать заявление с указанием причин возврата, суммы к возврату, реквизитов для перечисления.

2. Проверьте основания для возврата согласно договору купли-продажи, закону о защите прав потребителей, гарантийным обязательствам.

3. Оформите документы в личном кабинете банка:

• кассовый чек с признаком расчета «Возврат прихода»;

• платежное поручение на возврат средств;

• акт приема-передачи товара.

Сроки возврата

Законодательно установлены следующие временные рамки:

• Покупатель может вернуть продавцу товар надлежащего качества в течение 14 дней с момента покупки. Товар ненадлежащего качества — в течение гарантийного срока.

• Продавец обязан вернуть деньги в течение 3 рабочих дней после получения заявления.

[FORM PRESET="N"-"Барсетка шаблонов"/]

ККТ и безналичные расчеты с физическими лицами: частые вопросы собственников

Эксперт Виктория Бабенко

Финдир НФ

Нужно ли применять ККТ, если клиент перевёл деньги напрямую на личную карту предпринимателя?

Да, в этом случае применение контрольно-кассового оборудования обязательно. Перевод с карты на карту считается операцией с использованием электронного средства платежа. Это подпадает под действие Федерального закона № 54-ФЗ. 

Предприниматель обязан: использовать онлайн-кассу, сформировать кассовый чек, передать данные в ОФД и выдать покупателю бумажный или электронный чек.

Нужно ли формировать чек при оплате по банковским реквизитам через платёжное поручение?

Нет, при классическом банковском переводе через платёжное поручение ККТ применять не нужно. Однако важно понимать, что чек не требуется только в случае прямого перевода по реквизитам расчётного счёта. В этой ситуации не должны быть использованы электронные средства приёма платежа.

При использовании современных банковских инструментов (QR-кодов, платёжных ссылок) автоматически формируется чек, и его отсутствие будет нарушением законодательства.

ККТ и безналичные расчеты с физическими лицами: в двух словах

• Правильное применение ККТ при безналичных расчетах — обязательное условие для легальной работы бизнеса. 

• ККТ обязательна при: оплате банковскими картами через эквайринг, использовании Системы быстрых платежей (СБП), работе с платежными агрегаторами, оплате через мобильные кошельки.

• Не надо использовать ККТ, если клиент просто переводит деньги на ваш расчётный счёт через банк без карт, QR-кодов и других электронных способов оплаты.

• Возврат денежных средств происходит тем же способом, каким была произведена первоначальная оплата. При этом нужно обязательно оформить чек с признаком расчета «Возврат прихода».

Поможем настроить финансовый учёт для вашего бизнеса

Финдиры Нескучных помогают владельцам бизнеса взять финансы под контроль и наладить систему управления денежными потоками. 

Чтобы понять, насколько устойчив ваш бизнес, мы проведём:

• проверку риска и надежности партнеров при крупных сделках;

• инициативный аудит;

• экспертизу инвестиционных проектов.

Вот, кому мы уже помогли:

• Как выводить дивиденды без слез и рисков: история спортивной школы

• Вложил в новый проект 1 млрд, 70% от которого инвестировал за счёт бизнеса: Нескучные финансы освободили от операционки и научили работать с финансами

• Как торговая компания увеличила выручку оптового направления в 1,5 раза за месяц. Все секреты в нашем кейсе

Страна и город ведения бизнеса не имеют значения. Мы работаем онлайн по всей территории России, СНГ и Европы. Начните работу с нами с бесплатной онлайн-экскурсии.