Если не уделять должного внимания краткосрочным обязательствам могут возникнуть кассовые разрывы, просрочки или вовсе потеряться контроль над деньгами.
Из статьи узнаете, что такое «краткосрочные обязательства», какими они бывают и как выглядят в реальной работе бизнеса.
СодержаниеКакие виды краткосрочных обязательств бывают
Практический пример: как краткосрочные обязательства выглядят в бизнесе
НФ: решения для роста бизнеса от экспертов в области финансов
Устали гуглить сложные финансовые термины и хотите раз и навсегда разобраться в базовом управленческом учете?
Скачайте книгу «Управленка», где мы простым языком объясняем, как управлять деньгами компании по цифрам.
Какие виды краткосрочных обязательств бывают
Краткосрочные обязательства — это долги компании, которые нужно погасить в течение ближайших 12 месяцев.
Если проще, — это все выплаты, которые бизнес должен сделать «в ближайшее время»: поставщикам, банкам, сотрудникам, государству.
Главное отличие от долгосрочных обязательств — срок.
Если долг нужно погасить в течение 12 месяцев после отчетной даты, он считается краткосрочным. Если позже — долгосрочным.
Краткосрочные обязательства напрямую влияют на платежеспособность бизнеса. Даже прибыльная компания может столкнуться с проблемами, если не сможет вовремя закрыть текущие долги.
Интересное по теме:
Какие виды краткосрочных обязательств бывают
В реальной работе бизнеса краткосрочные обязательства формируются из нескольких основных источников.
-
Кредиторская задолженность перед поставщиками. Самый распространённый вид. Компания получает товар или услуги сейчас, а платит позже.
-
Краткосрочные кредиты и займы. Бизнес может брать займы на пополнение оборотных средств. Их нужно вернуть в течение года, часто — с процентами.
Важный момент, который очень влияет на оценку ликвидности компании: если вы взяли кредит на 2 и более года, то платежи в ближайшие 12 месяцев будут считаться краткосрочной задолженностью, а все платежи после 12 месяцев будут относится в долгосрочным обязательствам.
Размер этого соотношения будет меняться каждый месяц. Постепенно долгосрочные обязательства будут переходить в разряд краткосрочных.
-
Налоги и страховые взносы. Обязательства перед государством возникают регулярно. Их нельзя откладывать — просрочки ведут к штрафам и блокировкам счетов.
-
Выплата заработной платы. Если компания не выплатила зарплату вовремя, это также считается нарушением, и государство начислит штраф.
-
Прочие обязательства. Сюда относятся авансы от клиентов, расчёты с подотчётными лицами, аренда и другие текущие платежи.
Сами по себе краткосрочные обязательства — это нормально. Проблема возникает, когда их становится больше, чем компания может покрыть своими деньгами.
Поэтому очень важно регулярно оценивать ликвидность — способность компании быстро погасить свои краткосрочные обязательства за счет оборотных активов (денег, запасов, дебиторской задолженности).
Практический пример: как краткосрочные обязательства выглядят в бизнесе
Представим компанию, которая занимается оптовой торговлей.
Компания закупает товар у поставщика на сумму 1 000 000 рублей с отсрочкой платежа на 30 дней. Это значит, что товар уже получен, но деньги за него ещё не заплачены.
В этот момент возникает краткосрочное обязательство — долг перед поставщиком.
Дальше ситуация развивается так:
-
компания продаёт товар своим клиентам;
-
часть клиентов платит сразу, часть — с отсрочкой;
-
деньги поступают неравномерно.
Если к моменту оплаты поставщику денег на счёте недостаточно, возникает кассовый разрыв.
Добавим сюда другие обязательства:
-
нужно выплатить зарплату сотрудникам;
-
заплатить налоги;
-
погасить кредит.
В итоге бизнес может оказаться в ситуации, когда на бумаге есть прибыль, но нет свободных денег.
Важно контролировать сроки оплаты по всем обязательствам, общий объём задолженности, соотношение предоставляемой отсрочки платежа покупателям и отсрочки, которую получили у поставщиков. Стоит уделять внимание и соотношению обязательств и доступных денежных средств.
Отдельное внимание стоит уделять кассовым разрывам — ситуациям, когда деньги ещё не поступили, а платить уже нужно.
Чтобы проверить свой бизнес и избежать кассового разрыва, запишитесь на бесплатную диагностику к финдиректору: мы разберем ваши цифры и покажем, как превратить хаос в управляемую компанию.
Грамотное управление краткосрочными обязательствами помогает избежать просрочек, сохранять репутацию перед партнёрами и поддерживать стабильную работу бизнеса.
НФ: решения для роста бизнеса от экспертов в области финансов
Компания Нескучные финансы помогает собственникам бизнеса принимать взвешенные финансовые решения и достигать поставленных целей.
Собственники бизнеса обращаются в Нескучные финансы, когда нужно:
-
навести порядок в финансах — выстроить управленческий учёт с нуля, настроить и оптимизировать текущую систему;
-
снизить налоговую нагрузку без нарушения закона — просчитать разные варианты для масштабирования и снизить риски со стороны налоговой;
-
продать или купить бизнес — узнать реальную стоимость активов;
-
просчитать идею для масштабирования или запуска проекта — узнать рентабельность, собрать финансовые модели и инвестиционный меморандум, который поможет убедить партнёров и банки;
-
внедрить продуктовые гипотезы для пошагового роста показателей вашего бизнеса.
Наши финдиры работают с бизнесом из разных сфер: от стоматологий до айти- и строительных компаний. Везде наводят порядок в финансах, настраивают управленческий учет, помогают увеличить прибыль и избавиться от кассовых разрывов.
Вы тоже можете начать работать с нами: тип бизнеса, город и даже страна не важны. Мы работаем онлайн, поэтому можем сотрудничать с бизнесом из любых городов России, СНГ и Европы.
А самый простой способ подробнее узнать о работе финансового директора — это онлайн-экскурсия ↓
