Что такое инвестиционный денежный поток

Инвестиционный денежный поток — один из ключевых показателей, который помогает понять, как бизнес развивается и во что он вкладывает деньги.

Если операционный поток отвечает за текущую деятельность, то инвестиционный показывает стратегию: расширяется ли компания, обновляет ли активы, вкладывается ли в новые направления.

Какие операции формируют инвестиционный денежный поток

Практический пример расчёта инвестиционного денежного потока

НФ: решения для роста бизнеса от экспертов в области финансов

Как работает инвестиционный денежный поток в бизнесе

Инвестиционный денежный поток — это движение денежных средств, связанное с покупкой, продажей и созданием внеоборотных активов и долгосрочных финансовых вложений компании.

Проще говоря, это все операции, через которые бизнес инвестирует деньги в своё развитие или, наоборот, возвращает вложенные средства.

Этот показатель входит в отчёт о движении денежных средств (ОДДС) и рассматривается вместе с двумя другими потоками:

• операционным — связанным с основной деятельностью;

• финансовым — связанным с займами, кредитами и капиталом.

Главное отличие инвестиционного потока — он отражает не текущую работу бизнеса, а его развитие и стратегические решения.

Ключевая задача предпринимателя — понимать, куда вкладываются деньги и какой эффект эти вложения дают.

Какие операции формируют инвестиционный денежный поток

Инвестиционный поток состоит из поступлений и выбытий денежных средств.

Поступления могут быть от:

• продажи оборудования, недвижимости и других основных средств;

• возврата ранее выданных займов;

• получения дивидендов или процентов по инвестициям;

• продажи долей в других компаниях.

Выбытия могут быть на:

• покупку оборудования и техники;

• инвестиции в открытие новых направлений;

• приобретение бизнеса или долей в компаниях;

• вложения в нематериальные активы (например, ПО, лицензии, разработки).

Инвестиционные операции напрямую влияют на ликвидность. Даже прибыльный бизнес может столкнуться с нехваткой денег, если активно инвестирует, но не планирует источники этих инвестиций.

Предприниматели часто смешивают операционные и инвестиционные расходы, из-за чего искажается реальная картина финансов. Крупные вложения не планируются заранее, срок их окупаемости не оценивается, а внимание фокусируется только на самом факте покупки.

В итоге деньги уходят из бизнеса, но понимания, насколько эти инвестиции эффективны, не появляется.

Практический пример расчёта инвестиционного денежного потока

Рассмотрим ситуацию.

Компания занимается производством и в течение месяца совершила несколько инвестиционных операций:

• купила новое оборудование — 3 000 000 ₽;

• продала старый станок — 800 000 ₽;

• вложила в разработку нового продукта — 1 200 000 ₽.

Посчитаем инвестиционный денежный поток.

Шаг 1. Определяем поступления:

• продажа станка → +800 000 ₽.

Шаг 2. Определяем выбытия:

• покупка оборудования → –3 000 000 ₽;

• разработка продукта → –1 200 000 ₽.

Шаг 3. Считаем итог:

800 000 – 3 000 000 – 1 200 000 = –3 400 000 ₽

Инвестиционный денежный поток = –3 400 000 ₽

Что это значит: компания вложила в развитие больше, чем получила от инвестиционных операций. Поток отрицательный — это нормально, если инвестиции обоснованы и принесут результат в будущем.

Если такая ситуация длится долго и не подкрепляется ростом выручки или прибыли, это уже сигнал для анализа.

Грамотное управление инвестиционным потоком позволяет развивать бизнес без потери финансовой устойчивости и принимать обоснованные управленческие решения.

Финансовая модель от профессионала

Поймете в каком состоянии бизнес, какие показатели влияют на рост чистой прибыли: выясним рентабельность и окупаемость

Записаться

  Даю свое согласие на обработку персональных данных в соответствии с политикой конфиденциальности и принимаю условия публичной оферты

НФ: решения для роста бизнеса от экспертов в области финансов

Компания Нескучные финансы помогает собственникам бизнеса принимать взвешенные финансовые решения и достигать поставленных целей.

Собственники бизнеса обращаются в Нескучные финансы, когда нужно:

• навести порядок в финансах — выстроить управленческий учёт с нуля, настроить и оптимизировать текущую систему;

• снизить налоговую нагрузку без нарушения закона — просчитать разные варианты для масштабирования и снизить риски со стороны налоговой;

• продать или купить бизнес — узнать реальную стоимость активов;

• просчитать идею для масштабирования или запуска проекта — узнать рентабельность, собрать финансовые модели и инвестиционный меморандум, который поможет убедить партнёров и банки;

• внедрить продуктовые гипотезы для пошагового роста показателей вашего бизнеса.

• Из убытков и кассовых разрывов — в светлое будущее

• Ошибки с валютой, из-за которых селлер маркетплейса работал в убыток. И как мы их исправили

• За 4 месяца закрыли дыру в собственном капитале и подняли выручку с 5 млн до 7 млн ₽

Наши финдиры работают с бизнесом из разных сфер: от стоматологий до айти- и строительных компаний. Везде наводят порядок в финансах, настраивают управленческий учет, помогают увеличить прибыль и избавиться от кассовых разрывов.

Вы тоже можете начать работать с нами: тип бизнеса, город и даже страна не важны. Мы работаем онлайн, поэтому можем сотрудничать с бизнесом из любых городов России, СНГ и Европы.

А самый простой способ подробнее узнать о работе финансового директора — это онлайн-экскурсия ↓