Что такое собственный капитал

Собственный капитал — один из ключевых показателей, по которому можно понять реальное состояние бизнеса. Именно он показывает, сколько стоит компания — без учёта кредитов и обязательств.

Это динамический показатель, который меняется вместе с бизнесом: растёт при прибыли и уменьшается при убытках.

В материале подробно рассказали, что такое собственный капитал, из чего он состоит и как его правильно считать на практике.

Содержание

Собственный капитал: как устроен и что показывает

Из чего состоит собственный капитал

Практический пример: как считается собственный капитал

НФ: решения для роста бизнеса от экспертов в области финансов

Устали гуглить сложные финансовые термины и хотите раз и навсегда разобраться в базовом управленческом учете? Скачайте книгу «Управленка», где мы простым языком объясняем, как управлять деньгами компании по цифрам. Скачать книгу

Собственный капитал: как устроен и что показывает

Собственный капитал — это совокупность средств, принадлежащих собственникам компании и разница между активами и обязательствами компании.

То есть:

• активы — это всё, что есть у бизнеса (деньги, оборудование, товары, дебиторка);

• обязательства — это всё, что бизнес должен (кредиты, долги поставщикам, сотрудникам, налоги).

Собственный капитал показывает, какая часть активов действительно принадлежит владельцу.

Важно: это не просто «вложенные деньги». Даже если собственник изначально инвестировал 1 млн рублей, через время собственный капитал может быть:

• больше — если бизнес зарабатывает прибыль;

• меньше — если компания работает в убыток.

Поэтому собственный капитал — это один из ключевых показателей финансовой устойчивости. Он отвечает на вопрос: есть ли у бизнеса «запас прочности» или он полностью зависит от заемных средств.

Из чего состоит собственный капитал

Собственный капитал складывается из нескольких элементов, каждый из которых отражает историю бизнеса.

Основные составляющие:

• Уставный капитал. Деньги или имущество, которые внесли учредители при создании компании. Это стартовая точка.

• Нераспределённая прибыль. Прибыль, которую компания заработала, но не вывела в виде дивидендов. Именно этот элемент чаще всего «растит» собственный капитал.

• Добавочный капитал. Возникает, например, при переоценке активов или дополнительных вложениях собственников.

• Резервный капитал или запасы «на черный день». Часть собственных средств компании, формируемая из чистой прибыли для покрытия непредвиденных расходов.

В бухгалтерском балансе собственный капитал находится в пассиве. Пассив баланса показывает откуда у компании появились деньги на активы.

Формула для расчета собственного капитала выглядит так:

Собственный капитал = Активы − Обязательства

Именно поэтому баланс должен сходиться: активы всегда равны сумме собственного капитала и обязательств.

Мини-книга «ДДС, ОПиУ  и баланс»

Получите бесплатно книгу о том, как внедрить отчеты о движении денежных средств, прибылях, убытках и баланс

Получить

  Даю свое согласие на обработку персональных данных в соответствии с политикой конфиденциальности и принимаю условия публичной оферты

Практический пример: как считается собственный капитал

Чтобы закрепить, разберём на примере.

У компании:

• есть оборудование, товары и денежные средства на расчетной счете на общую сумму 1 500 000 ₽

• кредит на сумму 300 000 ₽

• кредиторская задолженность перед поставщиками, сотрудниками и бюджетом на 200 000 ₽

На старте:

• активы = 1 500 000 ₽

• обязательства = 500 000 ₽

Считаем:

Собственный капитал = 1 500 000 − 500 000 = 1 000 000 ₽

Это сумма вложенная в компанию на старте и накопленная прибыль за время её существования.

Теперь представим, что через год компания заработала 300 000 ₽ прибыли и не выводила её.

Значит:

• активы увеличились до 1 800 000 ₽

• обязательства остались на том же уровне — 500 000 ₽

Считаем заново:

Собственный капитал = 1 800 000 − 500 000 = 1 300 000 ₽

Собственный капитал вырос на 300 000 ₽ — именно на сумму прибыли.

Если бы компания получила убыток, уменьшился бы и собственный капитал.

Собственный капитал — один из главных ориентиров для собственника.

Кроме реальной стоимости бизнеса, он показывает насколько компания зависит от кредитов и есть ли запас прочности для развития.

Если собственный капитал растёт — бизнес укрепляется. Если уменьшается — это сигнал, что в финансовой модели есть проблемы.

НФ: решения для роста бизнеса от экспертов в области финансов

Компания Нескучные финансы помогает собственникам бизнеса принимать взвешенные финансовые решения и достигать поставленных целей.

Собственники бизнеса обращаются в Нескучные финансы, когда нужно:

• навести порядок в финансах — выстроить управленческий учёт с нуля, настроить и оптимизировать текущую систему;

• снизить налоговую нагрузку без нарушения закона — просчитать разные варианты для масштабирования и снизить риски со стороны налоговой;

• продать или купить бизнес — узнать реальную стоимость активов;

• просчитать идею для масштабирования или запуска проекта — узнать рентабельность, собрать финансовые модели и инвестиционный меморандум, который поможет убедить партнёров и банки;

• внедрить продуктовые гипотезы для пошагового роста показателей вашего бизнеса.

Например, так мы уже помогли собственникам:

• Оптовая ловушка: почему установка на объемы продаж оборачивается убытками

• Сказ о том, как финдир помогла стоматологии выйти из убытка по чистой прибыли и выйти на 5 млн рублей

• Из убытков и кассовых разрывов — в светлое будущее

Наши финдиры работают с бизнесом из разных сфер: от стоматологий до айти- и строительных компаний. Везде наводят порядок в финансах, настраивают управленческий учет, помогают увеличить прибыль и избавиться от кассовых разрывов.

Вы тоже можете начать работать с нами: тип бизнеса, город и даже страна не важны. Мы работаем онлайн, поэтому можем сотрудничать с бизнесом из любых городов России, СНГ и Европы.

А самый простой способ подробнее узнать о работе финансового директора — это онлайн-экскурсия ↓