Финансовая модель IT-компании: как составить и какие нюансы учесть

Финансовая модель IT-проекта — важный инструмент, который поможет понять, как быстро окупятся инвестиции, вложенные на старте. Она нужна, чтобы спланировать стратегию развития, установить ключевые показатели эффективности (KPI) для команды и оценить проект. По сути, финмодель — это оцифрованные гипотезы предпринимателя.

Рассказываем, как составить финмодель для IT-проекта и как она влияет на прибыль компании.

Содержание

Зачем IT-компании финансовая модель

Какие данные нужны для финансовой модели IT-компании

Финансовая модель IT-проекта: как построить

Финансовая модель IT-проекта: частые вопросы собственников

Финансовая модель IT-проекта: в двух словах

Поможем собрать финмодель для вашего бизнеса и построить стратегию его развития

Зачем IT-компании финансовая модель

Многие начинающие бизнесмены думают, что финмодель нужна, чтобы показать ее инвестору. Это правда — финансовая модель действительно помогает обосновать, сколько денег нужно для запуска IT-стартапа и какую долю в компании получит инвестор в обмен на финансирование. Без финансового прогноза до презентации проекта дело просто не дойдёт.

Но обоснование инвесторам — не главная задача финмодели. В первую очередь она нужна учредителям компании. И вот почему:

Финансовая модель позволяет протестировать идеи и бизнес-стратегии ещё до того, как IT-стартап начнёт работать. Это своего рода «пробный запуск», который помогает понять, насколько все гипотезы жизнеспособны.

С помощью финансовой модели можно проверить, как компания будет себя вести в разных условиях. Например, что произойдёт, если изменится рыночная ситуация или увеличатся затраты, либо если налоговый режим станет другим.

Кстати, про изменения в налогах на 2025 год, в том числе для IT-компаний, у нас есть отдельная статья. Так вот, финмодель покажет, как новые ставки скажутся на бизнесе на текущий момент и в перспективе.

Финансовая модель демонстрирует, какие именно факторы больше всего влияют на прибыльность бизнеса. Это может быть что угодно — от цен на услуги и товары до структуры расходов. Понимание этих ключевых показателей даёт возможность собственнику более эффективно управлять бизнесом, повышая его прибыльность.

Так может выглядеть финансовая модель компании

Если говорить простыми словами, финмодель IT-стартапа — это максимально подробная картина бизнеса, которую финансовый директор создаёт для будущего собственника компании.

Собственник может составить финмодель и самостоятельно, но это будет сложнее. Далее рассказываем, как это сделать.

Какие данные нужны для финансовой модели IT-компании

Итак, какие данные понадобятся для составления финансовой модели IT-проекта:

• Выручка. Здесь учитывается, какие услуги или продукты вы будете предлагать, какова их стоимость и сколько клиентов вы планируете привлечь. Кроме этого можно просчитать такие сценарии, как: различные варианты оплаты, размер аванса, длительность этапов работ, а также выявить их влияние на чистую прибыль. Прогнозирование выручки начинается с воронки продаж.

• Издержки. Определите все расходы, которые возникнут при запуске и дальнейшей работе проекта. В IT-проекте это могут быть как фиксированные затраты (аренда офиса, зарплаты сотрудников), так и переменные (расходы на маркетинг, лицензии, программное обеспечение). Не забудьте учесть налоги.

Также в издержках просчитываются размер ФОТ, варианты оформления сотрудников, налоги с ФОТ, может ли компания арендовать офис или лучше работать онлайн, потянет ли бизнес расходы на тимбилдинг и обучение и в каком размере. Кроме этого выявляется влияние каждого из таких сценариев на чистую прибыль.

• Оборотный капитал. В начале проекта, скорее всего, это будет только задолженность перед кредиторами. В дальнейшем оборотный капитал — это дебиторка, кредиторка и запасы.

• Денежный поток. Это деньги, которые есть на счетах компании.

[FORM PRESET="I"-"Шаблон финмодели"/]

У нас вы можете скачать бесплатный шаблон финмодели

Обычно для финмодели берутся исторические данные. Но так как мы говорим о начале проекта, можно ориентироваться на приблизительные данные, основанные на мнении собственника или на аналогичных данных конкурентов.

Финансовая модель IT-проекта: как построить

Основные отчёты, данные из которых учитываются при построении финмодели, — это ДДС, ОПиУ и баланс. Разберём по шагам, как составить финансовую модель для IT-компании.

Шаг 1. Учесть в финмодели разные виды выручки

Обычно у IT-компаний несколько видов дохода. Например, они могут быть такими:

• Продажа программного обеспечения. Это может быть как разовая покупка программы, так и подписка на ее использование. Например, клиент покупает программу для редактирования фотографий или подписывается на облачный сервис.

• Разработка. Компания может разрабатывать для клиентов уникальные программные решения, соответствующие их потребностям. Выручка в этом случае может поступать поэтапно, по мере выполнения проекта.

• Консалтинг и техподдержка. Например, консультации по внедрению новых технологий, обучение персонала или помощь в решении технических проблем. За такие услуги оплата может производиться разово или периодически, по подписке.

• Продажа готовых решений. Компания может продавать готовые программные продукты, например, шаблоны для веб-сайтов, плагины или мобильные приложения.

Чтобы правильно посчитать выручку, нужно понимать, какие показатели использовать.

Например, если клиент покупает готовую программу, компания получает всю сумму сразу. Формула для расчета выручки здесь будет следующей:

Если компания предлагает облачные сервисы, значит, клиент может подписаться на использование программы, оплачивая ее ежемесячно или ежегодно. В этом случае расчет будет выглядеть так:

При разработке ПО под конкретный запрос обычно выручка формируется поэтапно. Компания получает платежи по мере завершения каждого из этапов. Формула расчёта выручки в этом случае будет выглядеть так:

Шаг 2. Учесть в финмодели все виды расходов

Следующим этапом нужно указать в финмодели все расходы компании, как переменные, так и общепроизводственные.

Переменные расходы — это такие затраты, которые меняются в зависимости от объема производимой продукции или предоставляемых услуг. В IT-компании к ним могут относиться:

• Заработная плата сотрудников

• Лицензии на ПО 

• Обслуживание серверов и облачных услуг

• Реклама и маркетинг

Общепроизводственные расходы — это затраты, которые не могут быть напрямую отнесены к конкретному продукту или проекту. Они включают в себя:

• Аренду офиса

• Коммунальные услуги

• Заработную плату постоянного персонала

• Амортизацию оборудования

• Обучение и развитие персонала

Когда вы вносите расходы, в финмодели автоматически считаются разные виды прибыли и рентабельность:

Маржинальная прибыль — разница между выручкой и переменными расходами.

Валовая прибыль — показывает, сколько денег остается у вас, после того как вы вычли стоимость продаж, то есть себестоимость товаров или услуг, из вашей выручки.

Операционная прибыль (EBITDA) — валовая прибыль после вычитания коммерческих и административных расходов.

В финале вы должны увидеть чистую прибыль. Но для того, чтобы она появилась, нужно учесть налоги, кредиты и амортизацию.

Шаг 3. Внести в финмодель налоги, кредиты и амортизацию

При заполнении этих данных важно учесть несколько нюансов:

• По кредитам нужно вносить только проценты, которые вы выплачиваете, основной долг указывать не нужно;

• При расчете налога ориентируйтесь на применяемую вами систему налогообложения, будь то УСН или ОСНО;

• Чтобы посчитать амортизацию, нужно разделить общую стоимость оборудования на срок его службы.

Шаг 4. Заполнить дополнительные разделы финмодели

Например, среди этих разделов есть такие, как:

• Финансовая деятельность. Он охватывает все финансовые потоки, связанные с кредитами и займами. Раздел важен для понимания долговой нагрузки и финансовых обязательств.

• Инвестиционная деятельность. Отображает доходы от операций, которые не являются основным видом деятельности компании. Например, сдача в аренду помещений.

• Оборотный капитал. Этот раздел включает активы компании — товары на складах, авансовые платежи от клиентов и дебиторскую задолженность.

• Запасы на начало и конец отчетного периода. Контролирует уровень товарных запасов.

• Дебиторская и кредиторская задолженность. Эти показатели  должны отслеживаться в начале и конце месяца.

• Движение денежных средств. Раздел показывает потоки капитала по всем видам деятельности.

• Активы и пассивы. Эти показатели помогают оценить корректность финансовой модели и влияние деятельности компании на имущество.

• Собственный капитал. Включая уставной капитал и накопленную прибыль.

Все эти разделы позволяют получить полную картину финансового положения компании. Если вы прошли все шаги, значит, перед вами полноценная финансовая модель IT-проекта.

Финансовая модель IT-проекта: частые вопросы собственников

Как планировать работу IT-компании на основании финансовой модели?

Финансовая модель не статична. Это живой инструмент, способный подстраиваться под изменения в бизнесе. Планируя работу на основании финмодели, стоит рассмотреть несколько сценариев развития событий. Что, если вы увеличите свои маркетинговые расходы на 20%? Как это скажется на доходах? Или, наоборот, что произойдет, если на какое-то время снизится объём услуг?

Данные в финансовой модели необходимо постоянно обновлять, так собственник получит наиболее актуальную картину и сможет своевременно внести корректировки в выбранную стратегию.

Можно ли с помощью финмодели просчитать риски?

Да, просчитать риски с помощью финансовой модели можно. Например, она помогает собственнику понять, как изменения в рынке или внутри компании могут повлиять на прибыль.

Кроме этого финмодель позволяет создавать разные варианты развития событий, изменяя определённые параметры (например, рост продаж или увеличение затрат). Это помогает увидеть, как рискованные решения могут сказаться на вашем бизнесе.

Почему составление финмодели лучше доверить финансовому директору?

Неправильные данные или неверные расчеты могут привести к серьезным ошибкам. Финансовый директор поможет избежать этих проблем, используя опыт и профессиональные инструменты. Он имеет глубокие знания в области экономики и финансов. Кроме того, финдир умеет анализировать данные и делать прогнозы, основываясь на реальных цифрах.

Ещё один важный момент — составление финмодели требует времени и усилий. Делегируя эту задачу профессионалу, собственник может сосредоточиться на других важных задачах.

Финансовая модель IT-проекта: в двух словах

• Финмодель содержит основные показатели бизнеса: размер капитала, доходы, расходы, задолженности.

• В основе финансовой модели бизнеса лежат три отчёта — ДДС, ОПиУ и баланс.

• Рынок IT-услуг меняется очень стремительно, лучше всего для анализа ситуации в таких условиях подходит именно «живая» финансовая модель.

• В первую очередь финмодель составляется не для инвесторов, а для собственника бизнеса.

• С помощью финансовой модели можно проиграть разные сценарии развития IT-проекта: от нейтрального или позитивного до негативного.

Поможем собрать финмодель для вашего бизнеса и построить стратегию его развития

Первый шаг в начале работы финдира НФ и нового клиента — сбор финмодели бизнеса. Без неё невозможно управлять процессами компании, показателями бизнеса, отслеживать денежные потоки и их влияние на выручку.

Собрать финансовую модель самостоятельно непросто. Чтобы не упустить важные нюансы и увидеть полную картину бизнеса в нескольких перспективах (например, нейтральной или позитивной), обратитесь в Нескучные, наши финдиры всегда помогут. Кроме финмодели у нас есть и другие инструменты, которые помогут вашему бизнесу стать ещё лучше.

Вот лишь несколько примеров из практики наших финдиров:

• Из-за бонусов сотрудники зарабатывали больше гендиректора. Разобрались!

• Финспецназ: разработали систему мотивации

• Сделали +2,5 млн рублей к маржинальному доходу в кризис

• Увеличили рентабельность собственного капитала с 24 до 48%

• Увеличили чистую прибыль в 14 раз и сократили возврат дебиторки

• Заткнули дыру, в которую 6 лет утекало до 150 000 ₽ в месяц

Наши финансовые директора помогут вам достичь цели, главное — расскажите, какой вы хотите видеть свою компанию в будущем. Какой у вас бизнес, в каком городе или даже в какой стране он находится — неважно. Финансовые директора Нескучных работают онлайн, поэтому могут сотрудничать с бизнесом из России, СНГ и Европы.

Посмотреть на то, как финдиры уже помогают решать задачи бизнеса наших клиентов, можно на онлайн-экскурсии.