Финмодель производственной компании: разбор ключевых показателей + шаблон

Финмодель позволяет волшебным образом предсказать изменения в компании на основе доходов, расходов, воронок продаж и многого другого. Благодаря правильно собранной модели можно оценить, как даже небольшие решения влияют на прибыль и рост. Сегодня мы дадим информацию о финансовой модели производства, которую еще никто не раскрывал так подробно. Приготовьтесь записывать!

Содержание

Особенности финмодели в производственном бизнесе

Как рассчитать финмодель производственной компании + готовый шаблон

Баланс в финмодели производственного бизнеса

Финмодель производства: частые вопросы собственников

Финмодель производственной компании: в двух словах

Поможем собрать финмодель для любого бизнеса

Финансовая модель — это параметрическая модель бизнеса, в которой вы можете просчитать ключевые финансовые показатели и их взаимосвязи. Она помогает посмотреть, выгодно ли вести бизнес, а также проиграть различные сценарии развития. 

Пример финансовой модели производственного бизнеса

Особенности финмодели в производственном бизнесе

В производственном бизнесе есть свои нюансы. 

Особенность №1

Отражение амортизации основных средств — сумма, на которую ежемесячно дешевеют основные средства.  Основные средства — это станки, оборудование, которое вы используете для производства продукции, здания, сооружения. Если станок производит какое-то количество единиц мебели в месяц, понятно, что он изнашивается. И вот как раз эта сумма и есть амортизация.

Как рассчитать сумму амортизации: берем текущую стоимость основного средства и делим на срок полезного использования. 

Пример блока по расчету амортизации в финансовой модели производственного бизнеса

Видно, что текущая стоимость основного средства с каждым месяцем уменьшается. Это говорит о том, что основное средство дешевеет. 

Особенность №2

Следующий обязательный блок финансовой модели производственного бизнеса — это блок запасов: материалы на складе, из которых  производится  продукция. 

Вот таким образом блок запасов представлен в финансовой модели

Здесь отражаются запасы на начало и конец месяца. Обязательно отражено изменение, то есть вы смотрите, стало их больше или меньше. 

Особенность №3

И следующая особенность финмодели производства — это дебиторская и кредиторская задолженности. Как правило, все производственные компании работают по отсрочкам  для клиентов или от поставщиков. Скорее всего, ни одному такому бизнесу не удастся этого избежать. 

Дебиторская задолженность — это то, что должны вам. Кредиторская задолженность – это то, что должны вы. 

На скриншоте можно увидеть, как отражается этот блок в финансовой модели. То же самое, что и с запасами. Дебиторка на начало и на конец месяца, изменение этой дебиторки, период оборота, аналогично по кредиторской задолженности ↓↓↓

Дебиторская и кредиторская задолженности в финмодели

Как рассчитать финмодель производственной компании + готовый шаблон

Финансовая модель состоит из нескольких блоков: воронки продаж, расходов, амортизации, баланса и так далее. Разберем те, что особенно важны именно для производства.

Воронка продаж

Воронка состоит из нескольких этапов. На скриншоте вы можете увидеть  пример воронки продаж компании по производству мебели. Обратите внимание: в данном бизнесе присутствует сезонность, воронка завязана на коэффициент сезонности ↓↓↓

Пример воронки продаж компании по производству 

Количество заказов умножаем на средний чек и и таким образом получаем выручку по продажам сайта. Выручка от повторных продаж составляет примерно 15% от всех заказов. Также просчитываем,  сколько выручки приходит от повторных заказов.

Еще присутствуют оптовые продажи. Примерно 10 штук продукции мы продаем оптовикам. Исходя из среднего чека, просчитываем выручку по опту.  Общая выручка складывается из всех трех воронок продаж. 

Правильно распределяем расходы бизнеса

Чаще всего расходы нужно делить на прямые переменные, прямые постоянные, общепроизводственные, косвенные административные, косвенные коммерческие и расходы ниже операционной прибыли. 

Прямые переменные расходы 

Зависят от выручки, и их можно отнести к определенной точке или филиалу. Например, вы начисляете премию производственным сотрудникам в размере 1% от выручки, которую  признаете в том или ином месяце. Если выручку вы не признаете, соответственно, и таких расходов на премии не будет.

То же самое касается и себестоимости сырья. Если вы отгрузили 10 стульев, которые произвели, признали за них выручку, соответственно, в этом месяце вы признали и себестоимость материалов, которые потрачены на производство стульев. Если же выручки в текущем месяце нет, то и себестоимости тоже не будет.

Также для примера здесь указаны статьи — эквайринг, доставка, но самым важным видом расхода в производственном бизнесе, конечно, будет себестоимость. Если других статей может и не быть, то себестоимость должна быть безусловно.

Прямые постоянные расходы

Они как раз не зависят от выручки, но их можно отнести к определенной точке или филиалу. Например, вы производите одежду и продаете ее в различных точках. Один магазин находится на севере города, другой на западе, третий на юге. Есть расходы, которые вы несете ежемесячно по каждому магазину, но к выручке привязать их невозможно. 

Например, есть сотрудники, которые работают на этих точках, и вы платите им фиксированную зарплату. Также вы платите за аренду помещения под магазин. У одной точки может быть аренда, а у другой помещение исключительно ваше, и расхода на аренду там уже не будет. Таким образом, расходная часть по разным точкам может отличаться, и одна точка может быть прибыльнее другой. 

Если прямые постоянные расходы распределяли по магазинам, то есть такие, которые поделить нельзя. Например, есть склад, на котором лежит продукция для всех точек, для всех магазинов. Вы платите зарплату сотрудникам склада и за аренду. Аренду склада нельзя поделить на несколько точек, потому что для какого-то магазина там может храниться больше продукции, чем для другого. И так же с коммунальными услугами цеха и склада. Общепроизводственные расходы не зависят от выручки, и их нельзя отнести к определенной точке или филиалу.

Косвенные административные расходы не зависят от выручки и никаким образом не относятся к процессу производства. Они нужны для обслуживания бизнеса в целом. 

Косвенные коммерческие расходы

Это всё, что связано с рекламой и маркетингом. Это расходы на продвижение продукции, для того чтобы ее больше покупали. Это может быть таргетинг, оплата блогерам, оплата сайта, SMM-менеджера, рекламных систем. 

Расходы ниже EBITDA или, по-другому, расходы ниже операционной прибыли или расходы ниже прибыли до налогообложения, — обязательные статьи, которые будут в каждом производственном бизнесе. Это налог на прибыль: те налоги, которые вы выплачиваете в соответствии с системой налогообложения, а также амортизация и проценты по кредитам. 

План по чистой прибыли на год вперед

Чистая прибыль — это показатель, который говорит, эффективен ли бизнес , способен он приносить прибыль или нет.

Также вы оцениваете показатель рентабельности по чистой прибыли. Он рассчитывается в процентах и показывает, сколько рублей или копеек чистой прибыли приносит 1 рубль выручки. 

Это две строчки: первая — чистая прибыль в абсолютном выражении, то есть в рублях. Вторая — рентабельность по чистой прибыли в процентах.

Запасы — обязательный актив производственной компании

Не бывает производственного бизнеса без категории запасов. Конечно, не стоит всё грести под одну гребенку. Они могут делиться на категории в зависимости как раз от периода оборота. Какие-то материалы закупают раз в 120 дней. 

Материалы в финмодели производства

Отражаем, сколько на конец месяца сейчас есть запасов, и финансовая модель автоматически просчитывает, сколько таких запасов будет на конец каждого месяца, исходя из периода оборачиваемости.

Могут быть материалы, которые вы закупаете раз в 90 дней, то есть с периодом оборота 3 месяца. И могут быть категории материалов, которые закупают раз в год. Финансовая модель автоматически просчитывает количество запасов на конец каждого месяца в зависимости от их категории.

Если таких категорий в вашем бизнесе нет, то, скорее всего, это будет блок с одним периодом оборота. 

Для финансовой модели понадобится Excel- или Google-таблица с нужными графами, блоками и формулами. Можно скачать наш бесплатный шаблон и сделать копию ↓

[FORM PRESET="I" - "Шаблон финмодели"/]

Баланс в финмодели производственного бизнеса

Управленческий баланс — это главный отчет для собственника, потому что он показывает богатство компании: что есть в бизнесе и за чей счет это сформировано. Отвечает на вопросы, где заморожены деньги и кому бизнес принадлежит — собственнику или кредиторам. 

Структура отчета

Структура отчета баланса представляет собой активы и пассивы. Активы — это то, что есть в бизнесе. Это внеоборотные и оборотные активы. Внеоборотные активы — это основные средства. Помним, что это здания, оборудование, сооружения, транспорт и оборотные активы: деньги, запасы, незавершенное производство, дебиторская задолженность. 

За чей же счет всё это приобретено? Всё это может быть приобретено за счет собственных средств и за счет заемных. И вот как раз пассивы нам это показывают. 

В блоке пассивов есть собственный капитал, долгосрочные обязательства, это кредиты, займы более года, также сюда относится лизинг, и краткосрочные обязательства — кредиты, займы менее года и кредиторская задолженность. 

Структуру баланса вы видите на скриншоте. Здесь есть активы, пассивы, а баланс равен нулю. Почему? 

Структура баланса в финмодели производства

Финмодель производства: частые вопросы собственников

Чем производству поможет финмодель?

Финансовая модель помогает понять, как нарастить выручку и чистую прибыль. Она подсветит ключевые показатели, которые помогут бизнесу кратно вырасти.

Что делать, если большая часть средств заморожена в оборудовании?

В такой ситуации нужно постараться частично высвободить денежные средства из основных средств, оборудования. Наращивать денежные средства тоже нужно, а также я советую оценить, всё ли оборудование действительно требуется. Может быть, какие-то станки можно продать, если они не используются.

Финмодель производственной компании: в двух словах

• Финмодель помогает понять, как нарастить выручку и чистую прибыль. 

• Особенности финансовой модели производства — это отражение амортизации, запасы, дебиторская и кредиторская задолженности.

• Запасы — обязательный актив производственной компании.

• Управленческий баланс — это главный отчет для собственника.

Поможем собрать финмодель для любого бизнеса

Финмодель производственной компании расскажет, эффективно ли работают деньги собственника в бизнесе. Собрать финмодель можно самостоятельно, начать предлагаем с нашего готового шаблона. А если не хочется разбираться самому, на помощь всегда придут Нескучные финдиры.

[FORM PRESET="I" - "Шаблон финмодели"/]