Сомнительные валютные операции: как защитить бизнес от блокировок и штрафов

Работаете с иностранными контрагентами? Тогда наверняка сталкивались с ситуацией, когда банк внезапно запрашивает документы по платежу или блокирует операцию. За последние годы банки стали намного внимательнее к международным переводам. Нужно отсеивать подозрительные схемы и предотвращать легализацию доходов. Разберемся, какие операции вызывают вопросы у банков, какие штрафы за это грозят, и как обезопасить бизнес.

Содержание

Что скрывается за термином «сомнительная валютная операция»

Признаки сомнительных валютных операций: на что смотрят банки

Что происходит, когда банк заподозрил неладное

Последствия и ответственность: от штрафов до уголовных дел

Как снизить риски при работе с нерезидентами

Взаимодействие с банком: как делать правильно

План действий, если банк уже отказал в операции

Сомнительные валютные операции: частые вопросы собственников

Сомнительные валютные операции: в двух словах

Простым языком про наведение порядка в бизнесе

8 бесплатных уроков о финансах, написанные понятным языком

Получить

  Даю свое согласие на обработку персональных данных в соответствии с политикой конфиденциальности и принимаю условия публичной оферты

Что скрывается за термином «сомнительная валютная операция»

В законодательстве нет официального определения «сомнительной валютной операции». Это условный банковский термин, который обозначает платежи, вызывающие у финансистов вопросы. По сути, это платеж, на который банк смотрит и думает: «Стоп, что здесь происходит?»

Банк опирается на четыре закона в соответствии с федеральным законодательством:

• 173-ФЗ — определяет, какие валютные операции разрешены, а какие запрещены

• 115-ФЗ — обязывает банки искать признаки отмывания денег и финансирования терроризма

• Положение Банка России № 860-П — устанавливает правила внутреннего контроля в банках

• Инструкция Банка России № 181-И — говорит, какие документы нужны по валютным операциям

Важный нюанс: сомнительная операция — не обязательно незаконная операция.

Незаконная операция прямо нарушает валютное законодательство. Например, компания перевела деньги нерезиденту без причины или не вернула валюту вовремя. Это точно наказывается по статье 15.25 КоАП.

Сомнительная операция может быть полностью законной, но выглядит рискованной для банка. Может не хватать документов, экономический смысл сделки неясен, или контрагент из сомнительной страны. Банк просто не видит полной картины — и включает режим повышенной проверки.

Признаки сомнительных валютных операций: на что смотрят банки

Каждый банк смотрит по-своему, но есть стандартные ситуации, которые всегда вызывают внимание.

Операция не соответствует профилю деятельности

Банк уже знает, кто вы. Если три года торговали стройматериалами, а потом внезапно платите $500 000 за «консультационные услуги» кипрской фирме — вопросы неизбежны.

Непонятный экономический смысл

Самая распространенная причина. Если банк не видит, зачем проводите операцию и что получаете взамен — прямой сигнал для проверки.

Офшорные контрагенты

Работа с нерезидентами из офшорных зон — не запрещена, но автоматически повышает уровень внимания со стороны банка.

Транзитные схемы

Если деньги быстро проходят через несколько счетов и уходят дальше — классический признак сомнительных операций.

Авансы без документов подтверждения

Банк особенно внимательно смотрит на предоплаты по импорту. Крупный аванс нерезиденту — зона риска.

Операции с высоким риском по 115-ФЗ

Некоторые виды сделок традиционно находятся под пристальным вниманием в рамках противодействия легализации доходов:

• нематериальные услуги (IT, консалтинг, маркетинг) без четких результатов;

• роялти и интеллектуальная собственность;

• сделки с физическими лицами-нерезидентами;

• операции, связанные с недвижимостью за границей.

Что происходит, когда банк заподозрил неладное

Когда банк видит признаки сомнительной операции, он не сразу блокирует платеж, а сначала запрашивает дополнительные документы и пояснения. Это стандартная процедура в рамках внутреннего контроля.

На этом этапе важно оперативно и структурированно предоставить всю необходимую информацию. Если банк получает исчерпывающие доказательства реальности и экономического смысла сделки, операция проходит без проблем.

Если же информация не поступает, неполная или неубедительная, банк принимает решение об отказе в проведении операции и блокирует платеж.

Последствия и ответственность: от штрафов до уголовных дел

Если банк посчитает операцию не просто сомнительной, а нарушающей закон — последствия могут быть серьезными.

Административная ответственность

Основание — статья 15.25 КоАП РФ. Содержит множество составов и серьезные штрафы: на юрлиц 75-100% от суммы операции.

Речь идет не о фиксированных суммах, а о процентах от операции. Если переводите, €200 000 на какую-то услугу, и банк эту операцию блокирует, штраф может быть €150–200 000. На крупных контрактах это легко превращается в миллионы рублей.

Налоговые риски

Даже если валютное нарушение не доказано, сомнительная операция создает проблемы с налоговой. Профессиональная консультация по бухгалтерскому учету поможет избежать этих проблем на ранних стадиях.

Что может произойти:

1. Непризнание расходов. Если операция выглядит фиктивной или экономически необоснованной, налоговая откажет в признании расходов по статье 252 НК РФ.

2. Применение статьи 54.1 НК РФ. Если структура сделки создана искусственно для получения налоговой выгоды (в целях уклонения от уплаты налогов), вам доначислят налоги, пени и штрафы.

Уголовная ответственность

Здесь важно различать валютные составы и составы, связанные с отмыванием денег.
Валютные статьи УК РФ:

• Статья 193 УК РФ — невозвращение средств в иностранной валюте (если обязанность есть по закону). Санкции до 5 лет лишения свободы при особо крупном размере.

• Статья 193.1 УК РФ — совершение валютных операций с использованием подложных документов.

Легализация (отмывание):

• Статьи 174 и 174.1 УК РФ применяются, когда доказан преступный источник денег и попытка их легализации.

На практике уголовные дела возникают не просто из-за «странности» операции, а когда следствие доказывает подложность документов, фиктивность контрагента или связь с преступной деятельностью.

Репутационные последствия

Даже если дело не дошло до штрафов, отказ банка оставляет след:

• информация передается в налоговые органы;

• другие банки видят «историю» клиента через межбанковский обмен данными;

• открытие новых счетов становится проблематичным;

• возрастает уровень проверок по всем последующим операциям.

Как снизить риски при работе с нерезидентами

Хорошая новость, 90% проблем можно избежать, если правильно подготовиться.

Проверка контрагента (Due Diligence) — делается один раз в начале

Перед тем как подписать контракт, потратьте час на проверку иностранного партнера. Это сбережет месяцы проблем потом.

Что проверить:

• регистрационные данные (выписка из реестра страны);

• физическое присутствие: адрес офиса, сайт, контакты;

• кто там владелец и директор (если доступна информация);

• проверка по санкционным спискам и спискам Росфинмониторинга;

• поиск негативной информации в открытых источниках;

• запросить рекомендации или подтверждение репутации.

Инструменты для проверки:

• официальные реестры компаний (национальные реестры других стран);

• сервисы проверки контрагентов (СПАРК-Интерфакс, Контур.Фокус для иностранных компаний);

• перечень организаций и физлиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму (публикуется на сайте Росфинмониторинга).

Пояснительная записка к каждой нестандартной операции

Для каждой нестандартной валютной операции готовьте короткую пояснительную записку. Это звучит как лишняя бюрократия, но на практике экономит огромное количество времени.

Что включить в записку:

• что именно покупаете/продаете;

• зачем нужно бизнесу (как будет использоваться);

• почему выбран именно этот контрагент;

• как формировалась цена и почему она рыночная;

• какие результаты ожидаются и как их можно измерить.

Полный пакет документов по валютной операции

Инструкция № 181-И определяет, какие документы должны быть под рукой в любой момент. Чем быстрее предоставите, тем быстрее решится проблема.

Для импорта товаров:

• контракт и все приложения/изменения;

• инвойс;

• транспортные документы (CMR, авианакладная, коносамент);

• таможенная декларация;

• акт приемки товара.

Для экспорта:

• контракт;

• инвойс;

• транспортные документы;

• таможенная декларация;

• подтверждение получения оплаты.

Для услуг (сложнее всего):

• контракт с детальным описанием услуг;

• техническое задание;

• отчеты о выполненных работах с конкретными результатами;

• акт оказанных услуг;

• доказательства использования результата (например, лицензии на ПО, доступы, аналитические отчеты).

Для услуг банку важно видеть точный результат, а не просто «мы платим за консалтинг». Чем подробнее, тем лучше.

Диагностика бизнеса от Нескучных

Обсудим текущее положение дел в вашем бизнесе и актуальные задачи. Найдем эффективные точки роста и составим план действий

Записаться

  Даю свое согласие на обработку персональных данных в соответствии с политикой конфиденциальности и принимаю условия публичной оферты

Взаимодействие с банком: как делать правильно

Совет 1: будьте проактивны

Если планируете нетипичную операцию, заранее свяжитесь с отделом валютного контроля банка. Объясните суть сделки и уточните, какие документы потребуются. Это предотвращает блокировку платежа.

Совет 2: отвечайте быстро и структурно

Когда банк запрашивает документы, не тяните. Предоставьте:

• все запрошенные документы;

• пояснительную записку с логикой сделки;

• доказательства реальности результата.

Совет 3: избегайте общих фраз в назначении платежа

Вместо: «Оплата по договору № 123»
Пишите: «Оплата за разработку мобильного приложения по договору № 123 от 15.01.2026, инвойс № INV-456, поставщик XYZ GmbH, Берлин»

Совет 4: поддерживайте «профиль операций»

Регулярно информируйте банк об изменениях в бизнесе. Если расширяете направление деятельности, планируете новые рынки — сообщите заранее. Банк должен понимать, что для вас нормально, а что — аномалия.

План действий, если банк уже отказал в операции

Что делать, если худшее произошло и банк заблокировал платеж.

Шаг 1. Получите официальное уведомление

Если уведомление не пришло — запросите его письменно. Нужен официальный документ для дальнейших действий.

Шаг 2. Соберите «пакет реабилитации»

Усиленный комплект документов, который докажет легитимность операции.
Соберите всё, что есть:

1. контракт со всеми приложениями;

2. инвойсы, акты, отчеты;

3. логистику и таможню (для товаров);

4. пояснительную записку: деловая цель, экономический смысл, выбор контрагента, обоснование цены;

5. due diligence по контрагенту;

6. доказательства реального использования результата;

7. цепочку движения денег: откуда средства, почему платеж сейчас;

8. подтверждение рыночности цены.

Шаг 3. Подайте документы в банк

Направьте пакет в банк с сопроводительным письмом. Банк обязан рассмотреть обращение и дать мотивированный ответ.
Часто на этом этапе вопрос решается. Банк получает недостающую информацию, убеждается в чистоте операции и снимает блокировку.

Сомнительные валютные операции: частые вопросы собственников

Если впервые работаем с иностранным поставщиком. Как не попасть в блокировку?

Соберите полный пакет документов (контракт, инвойс, обоснование выбора поставщика), проверьте контрагента по открытым источникам и заранее свяжитесь с отделом валютного контроля банка — расскажите о сделке и уточните требования.

Если платеж за консалтинг — какие документы убедят банк в реальности услуги?

Техническое задание, детальные отчеты консультанта, переписка, презентации результатов, доказательства внедрения рекомендаций в бизнес. Чем конкретнее и измеримее результат — тем лучше. Общие фразы «анализ рынка» не убедят никого.

Сомнительные валютные операции: в двух словах

• Сомнительная валютная операция — банковский маркер операции, требующей дополнительной проверки по признакам из 115-ФЗ и 173-ФЗ.

• Основные признаки: нетипичность для бизнеса, отсутствие экономического смысла, офшорные контрагенты, транзитные схемы, завышенные авансы без подтверждающих документов.

• Проверяют по двум направлениям: противодействие отмыванию денег (115-ФЗ) и соблюдение валютного законодательства (173-ФЗ, Инструкция 181-И).

• Последствия могут быть серьезными: от административных штрафов (75-100% суммы операции) до налоговых доначислений и уголовных дел в особо тяжелых случаях.

• Главное правило: прозрачность операций и документальное подтверждение каждого шага сделки снижают риски до минимума.

Поможем разобраться с валютными рисками и наладить финансовый учет

Нескучные финдиры знают как вести учет, чтобы не потерять деньги на колебаниях курса, вовремя переоценивать активы и не нарваться на налоговые претензии.

Вот что нам удалось сделать для наших клиентов:

• Вывели российскую говядину на арабский рынок — наладили весь учет по валютным операциям

• Практика роста: увеличили ROE до 30% за квартал в европейской детейлинговой компании

• Ошибки с валютой, из-за которых селлер маркетплейса работал в убыток. И как мы их исправили

• Нашли 5 млн ₽ просроченной дебиторки, из-за которой бизнес почти залез в кредит

Ключ к успеху — не бояться валютных операций, а правильно их документировать и учитывать. Когда финансовый учет налажен, вы видите полную картину, вовремя реагируете на риски и работаете в плюс.

Мы работаем онлайн, поэтому консультируем компании из любых городов России, СНГ и Европы — тип бизнеса и страна не важны. Узнайте, как финансовый директор на аутсорсе может помочь именно вашему бизнесу. Самый простой способ — онлайн-экскурсия ↓