Как посчитать прибыль. Почему рост продаж не всегда означает рост прибыли?

Прибыль от продаж — это разница между доходами и расходами компании. Чтобы рассчитать показатель, используют данные по выручке и затратам. В статье рассказали, какие бывают виды прибыли и чем различаются. Разобрались, почему увеличение объемов реализации не всегда приносит дополнительную доходность. 

Содержание

Что влияет на прибыль от продаж

Как рост продаж влияет на прибыль

Как рассчитать прибыль от продаж

Анализ прибыли от продаж

Как увеличить прибыль от продаж

Как контролировать чистую прибыль

Как посчитать прибыль от продаж: частые вопросы собственников

Как посчитать прибыль от продаж: в двух словах

Посчитаем прибыль и поможем бизнесу зарабатывать больше

Что влияет на прибыль от продаж

Когда говорят о прибыли от продаж, обычно имеют в виду чистую прибыль. Это финансовый индикатор, который показывает доходность бизнеса после вычета налогов. В общем виде формула для расчета выглядит так. 

Зачем рассчитывать чистую прибыль: 

• Оценить эффективность бизнеса. Предприниматель понимает, достигаются ли финансовые цели и какие дивиденды приносит компания. 

• Привлечь инвесторов. Партнеры охотнее вкладываются в бизнес, который дает стабильный доход. 

• Создать резервы для развития. Из прибыли формируются денежные фонды, которые компания тратит на расширение или открытие новых направлений. 

Величина чистой прибыли зависит от внешних и внутренних факторов. На первые бизнес не влияет, но прогнозирует, как они отразятся на компании. Вторыми можно и нужно управлять. 

Внешние факторы изменения прибыли: 

• Конкуренция. Количество и ценовая политика других компаний могут замедлить рост вашей прибыли. Например, конкуренты зашли на рынок с демпинговыми ценами. Тогда придется продавать свои товары дешевле или активнее доносить до клиентов ценность продукта. 

• Доходы покупателей. Финансовые возможности и спрос аудитории влияют на объем продаж, а значит, и на прибыль. 

• Экономическая ситуация. Общий рост рынка способствует увеличению прибыли, а сокращение, наоборот, ограничивает возможности для развития. 

Внутренние факторы изменения прибыли: 

• Себестоимость продукта. Чем меньше компания тратит на производство и реализацию единицы товара, тем выше доходность бизнеса. 

• Объем продаж. Напрямую влияет на выручку, а также запускает эффект масштаба. Вот как это работает: когда продажи растут, расходы компании распределяются на большее количество продукции. При этом доля затрат в себестоимости товара снижается. Неважно, выпускает компания 100 или 1000 изделий, зарплата бухгалтера остается неизменной, но делится на разное количество товара. 

• Ассортиментный ряд. В продуктовую линейку входят позиции с разной маржинальностью. Прибыль зависит от того, каких и сколько товаров продали. 

Важно разделять денежные поступления клиентов, выручку от продаж и прибыль. На примере разберемся, чем отличаются показатели↓ 

Как рост продаж влияет на прибыль 

В идеале рост продаж должен вести к увеличению прибыли, но это происходит не всегда. Бывает так: выручка растет, а доходность не меняется или даже падает. Все дело в издержках, которые сопутствуют повышению прибыли. Если они поднимаются пропорционально объему продаж, чистая прибыль остается на прежнем уровне. 

Пример. Предприятие производит офисную мебель и в месяц продает продукции на 3 млн ₽. Общие затраты при этом составляют 2 млн ₽, а чистая прибыль — 1 млн ₽. Собственник нанимает нового менеджера по продажам. Расходы компании увеличиваются на 100 000 ₽ за счет зарплаты сотрудника и становятся 2,1 млн ₽. Если выручка тоже вырастет только на 100 000 ₽ в месяц, то чистая прибыль не изменится и останется на уровне 1 млн ₽. Это будет означать, что новые затраты оказались неэффективными. 

Как рассчитать прибыль от продаж

Существует несколько видов прибыли — каждый учитывает определенные группы расходов. Чтобы понять, какие затраты сильнее влияют на финансовые результаты бизнеса, используют серию формул. 

→ Маржинальная прибыль. Расчет основан на переменных расходах — это часть затрат, которые зависят от объема производства или продаж. Например, закупка материалов, пополнение складского запаса, эквайринг. 

→ Валовая прибыль. Кроме переменных, учитывает также общепроизводственные затраты. Это все расходы, которые нужны для организации производственной деятельности компании. К ним относятся: зарплата сотрудников производства, аренда помещения, коммунальные платежи и услуги контрагентов (клининг, ремонт оборудования и другие). 

→ Операционная прибыль. Показатель также называют прибылью до налогообложения, или EBITDA (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization). Он включает все затраты из предыдущих формул, а также косвенные расходы, которые непосредственно не связаны с объемом продаж. Это зарплата административного персонала, оплата расчетно-кассового обслуживания, реклама и продвижение. 

→ Чистая прибыль. При расчете учитывают все затраты компании, включая налоги, акцизы, проценты по кредитам и амортизацию основных средств (оборудования, зданий, транспорта). Есть другое название показателя — нераспределенная прибыль. Впоследствии она делится на дивиденды собственника и фонды развития бизнеса. 

По каждому виду прибыли рассчитывают рентабельность — это соотношение доходов и расходов, которые понесла компания, чтобы эти доходы получить. Расчет делают в процентах по формуле. 

Пример. Посмотрим, как формулы работают на практике. Составим отчет о прибылях и убытках (ОПиУ) для магазина продуктов. Посчитаем доходность продаж и рентабельность по каждому виду прибыли.

Отчет о прибылях и убытках строится по принципу «сверху вниз»: от выручки к чистой прибыли

Анализ прибыли от продаж

Чтобы понять, как идут дела компании, анализируют различные финансовые показатели. В том числе все виды прибыли рассчитывают как промежуточные и финальный финансовые результаты. Главные направления анализа прибыли:

• объем и динамика — сколько заработали и как менялся показатель во времени;

• структура — какой доход приносит основной вид деятельности и дополнительные направления;

• рентабельность — соотношение прибыли и затрат.

Все направления анализа одинаково важны. При этом первое, на что смотрят при выходе отчетности, — какой результат показала компания: прибыль или убыток. Оба показателя оценивают в динамике. Устойчивое снижение прибыли — это повод для беспокойства, а уменьшение убытка — всегда хороший знак.

Для анализа доходности используют горизонтальный, вертикальный, факторный и конкурентный методы. Их все применяют одновременно, чтобы получить полную картину. Аналитику проводят ежемесячно — это позволяет держать руку на пульсе финансового состояния компании. 

→ Горизонтальный метод. Сравнивают финансовые показатели по разным периодам. Анализируют выручку, расходы, рентабельность, прибыль. Какие отрезки времени брать, зависит от особенностей компании. Можно сравнить текущий месяц с предыдущим, месяц в этом году с аналогичным месяцем в прошлом году или проанализировать месяцы с одинаковой сезонностью. Метод показывает, как прибыль компании меняется в динамике. 

Пример. В январе 2023 года компания получила чистую прибыль в размере 2 млн ₽, а в январе 2024 года заработала 2,2 млн ₽. Рост прибыли составил 10%. В марте на рекламу потратили 100 000 ₽, а в апреле — 120 000 ₽. Расходы на продвижение выросли на 20%. 

→ Вертикальный метод. Сравнивают любой анализируемый показатель с другими однородными показателями как долю от выручки. Расчет позволяет оценить структуру доходов и расходов организации: выручку, расходы, рентабельность, прибыль. 

Пример. Расходы на рекламу магазина одежды в июне составили 200 000 ₽, в июле — 230 000 ₽. При этом выручка была одинаковой в оба месяца — 5 млн ₽. Получается, что доля расходов на рекламу в июне была 4%, а в июле — 4,6%. Значит, в июле на 0,6% выросла доля рекламы, хотя выручка не увеличилась. 

→ Факторный метод. Помогает определить, от чего сильнее всего зависит прибыль. Анализ учитывает влияние каждой группы доходов (выручки) и расходов (переменных, общепроизводственных и других) на конечный результат — чистую прибыль. 

Пример. Магазин строительных материалов на 10% увеличил переменные расходы: выросли закупочные цены на товары. Это привело к снижению прибыли на 3%. При этом в сезон пикового спроса продажи поднялись на 40%, что принесло рост прибыли на 15%. Значит, рост выручки сильнее влияет на чистую прибыль, чем увеличение переменных затрат. 

→ Конкурентный метод. Финансовые показатели собственного бизнеса сравнивают с данными других участников рынка. Для этого используют открытую информацию и публичную отчетность, а также косвенные признаки. Например, анализируют ассортимент, ценовую политику и пул ключевых клиентов, если удается получить такие данные. 

Увеличение прибыли, несомненно, хороший знак. При этом важно рассчитывать не только абсолютные показатели, но и рентабельность. Доходы и расходы тесно взаимосвязаны, поэтому рост продаж сопровождается ростом расходов. Порой рентабельность снижается так сильно, что делает неэффективным привлечение кредитов или ухудшает позиции компании в конкурентной борьбе. Поэтому не стоит воспринимать рост прибыли как единственную цель компании и смотреть на него в отрыве от других показателей. 

Нормы чистой прибыли отличаются в разных сферах бизнеса. В среднем вот значения, на которые можно ориентироваться:

• Прибыли нет. Компания несет убытки. Если затраты превышают выручку, бизнес неэффективно использует ресурсы. Необходимо найти, куда утекают деньги, и устранить этот фактор. Возможно, наняли слишком много непродуктивных сотрудников или поставщики несправедливо подняли цены. 

• Прибыль до 5%. Бизнес существует на грани убыточности, нужна оптимизация затрат, как в предыдущем пункте. 

• Прибыль от 5 до 20%. Показатель считают удовлетворительным, компания приносит стабильный доход. 

• Прибыль свыше 20%. Отличный результат! Ваш бизнес можно считать высокодоходным.

На сайте Росстата есть статистика доходности бизнеса по разным отраслям. Показатели можно использовать в качестве дополнительного ориентира, когда проводите аналитику

<

Как увеличить прибыль от продаж

Доходы и расходы не существуют независимо друг от друга. Чтобы увеличить выручку, компании придется наращивать и переменные расходы. Технологическое обновление или расширение производства потребует значительных капитальных затрат. Для роста прибыли нужно соблюдать необходимый баланс между ростом доходов и расходов.

1. Наращивайте выручку. Открывайте дополнительные точки продаж, запускайте новые направления и расширяйте ассортиментный ряд. 

Если ресурсов для масштабирования пока нет, начните с анализа воронки продаж. Проверьте конверсию на каждом этапе: возможно, не хватает квалифицированных лидов или сейлзы не доводят клиентов до сделки. Тогда есть смысл проверить эффективность рекламы или провести тренинг для продавцов. 

2. Сокращайте затраты. Проанализируйте прямые и косвенные расходы. Причиной высоких затрат могут быть невыгодные контракты с поставщиками или откаты в отделе закупок. Другие варианты: бизнесу дорого обходится аренда офиса, логистические или маркетинговые услуги. 

Чтобы вам было проще анализировать выручку, затраты и другие финансовые показатели, мы сделали Барсетку шаблонов. Это набор таблиц для управления бизнесом, который можно скачать бесплатно ↓

[FORM PRESET="H" - "Барсетка шаблонов"/]

Как контролировать чистую прибыль

Контроль финансовых результатов неразрывно связан с планированием. Недостаточно просто рассчитывать прибыль в конце месяца или года — нужно задавать цели на будущие периоды. Вот как контролировать доходность компании. 

1. Поставьте план по прибыли. Исходя из общей ситуации в экономике и внутри организации, сформируйте целевые показатели. Объективно оценивайте возможности бизнеса. Увеличить прибыль на 10% в следующем году — это адекватная цель, а поднять показатель сразу на 100% вряд ли получится. 

2. Оцените и пополните ресурсы. Продумайте, что нужно для достижения целевых значений прибыли. Например, нанять новых сотрудников на производство, докупить оборудование или вложиться в продвижение. 

3. Контролируйте выполнение плана. Ежемесячно сверяйте целевые и фактические значения. Если план не реализуется, установите причину. На показатели может негативно влиять рост себестоимости продукции или сезонные изменения спроса. 

Как посчитать прибыль от продаж: частые вопросы собственников

Как посчитать прибыль до налогообложения: формула?

Прибыль до налогообложения, или операционная прибыль, — это разница между выручкой и всеми операционными расходами. К ним относятся себестоимость продукции и косвенные расходы. То есть, помимо производственных затрат, при расчете учитывают расходы на продвижение и рекламу, затраты на офис и делопроизводство. Показатель вычисляют по формуле. 

Как посчитать рентабельность продаж? 

Это соотношение прибыли и выручки за период, например месяц или год. Чем выше доля прибыли в общем объеме выручки, тем выше рентабельность и доходность бизнеса. 

«Где деньги?» Куда девается прибыль компании? 

Клиенты Нескучных часто приходят с вопросом: «Прибыль есть, а денег нет. Где они?» Деньги и прибыль — это разные вещи. Деньги могут быть в обороте. Например, компания отгрузила продукцию клиентам, но пока не получила оплату. А прибыль — это показатель эффективности или конечный финансовый результат, как мы писали выше. 

Рекомендую анализировать не только ОПиУ, но и управленческий баланс. Инструмент поможет разобраться, где деньги и за чей счет живет компания. Многие собственники считают управленческий баланс слишком сложным и громоздким отчетом, но финдиректора помогут разобраться. 

Как посчитать прибыль от продаж: в двух словах

• Прибыль от продаж — это разница между доходами и расходами компании. Главный показатель, по которому оценивают финансовое состояние бизнеса. 

• Внешние и внутренние факторы влияют на продажи. К первой категории относятся: конкуренция, экономическая ситуация и доходы покупателей. Вторая группа включает: себестоимость продукции, объем продаж, ассортимент. 

• Рост продаж не всегда означает рост прибыли. Чтобы доходность увеличилась, издержки должны расти медленнее выручки. 

• Четыре показателя прибыли: маржинальная, валовая, операционная, чистая. Отличаются объемом затрат, которые учитывают при расчетах. 

• Анализировать прибыль можно по горизонтальному, вертикальному, факторному и конкурентному методу. 

• Как увеличить прибыль? Снизить затраты или нарастить продажи. При этом важно сохранить качество продукта, чтобы не потерять клиентов. 

Посчитаем прибыль и поможем бизнесу зарабатывать больше

Финдиректора Нескучных составят отчет о прибылях и убытках, проанализируют затраты и помогут увеличить выручку. Посчитают разные виды прибыли и помогут разобраться, сколько на самом деле приносит ваш бизнес. 

Вот несколько примеров, как наши финансовые директора помогли компаниям: 

• Розничная сеть: начали вести учет и увеличили прибыль в 6 раз

• Стройка: контроль расходов и рост прибыли на 43%

• За год помогли повысить доходность бизнеса в 30 раз, а дивиденды — в 10

• Увеличили чистую прибыль в 14 раз и сократили возврат дебиторки

• Богатый бедный собственник: накопил 60 млн ₽, но не знал об этом

Вы тоже можете прийти к нам со своей бизнес-задачей — тип бизнеса, город и даже страна не важны. Мы работаем онлайн, поэтому можем сотрудничать с бизнесом из любого города России, СНГ и Европы.

А самый простой способ подробнее узнать о том, как финдир НФ помогает решать бизнес-задачи, — это онлайн-экскурсия ↓