Льготы для IT-компаний в 2025 году

Разбираемся, на какие финансовые преференции может рассчитывать малая IT-компания и что для этого необходимо в 2025 году. Спойлер: теперь налог на прибыль составит 5%, но можно будет экономить на страховых взносах, получать льготные кредиты и радоваться жизни. 

Содержание

Какие компании имеют право на льготы и что для этого нужно

Льготы для IT-компаний: налог на прибыль — 5%, освобождение от НДС и другие

Льготы сотрудникам IT-компаний: ипотека под 6% и отсрочка от призыва

Как IT-компании начать пользоваться льготами

Льготы для IT-компаний: частые вопросы собственников

На какие финансовые льготы может рассчитывать IT-компания: в двух словах

Поможем расти любому бизнесу. Со льготами и без них

Какие компании имеют право на льготы и что для этого нужно 

Чтобы претендовать на льготы для IT-компаний, нужно быть, на минуточку, IT-компанией. Для этого недостаточно приписать буквы IT в название фирмы, нужно, чтобы бизнес отвечал характеристикам:

• имел нужные ОКВЭДы в области информационных технологий. Например, 62.01 — разработка компьютерного программного обеспечения или 62.02 — деятельность консультативная и работы в области компьютерных технологий;

• занимался непосредственно IT-деятельностью. Например, разрабатывал и реализовывал программное обеспечение, планировал и проектировал компьютерные системы, создавал базы данных и информационные ресурсы и работал с ними;

• получал основной доход от разработки и реализации IT-продуктов — не менее 70% за год;

• имел аккредитацию в Минцифре и состоял в Минфиновском реестре аккредитованных IT-компаний. Сейчас такую аккредитацию имеют 22 000 российских юридических лиц.

Важно, чтобы основной доход бизнес получал именно от IT-разработок. Если у вас семейная пиццерия, которая сделала себе мобильное приложение для доставки, — это не IT-компания. 

Если всё это у компании есть, она может претендовать на льготы для IT-отрасли. Какие именно,  разберем дальше ↓

Льготы для IT-компаний: налог на прибыль — 5%, освобождение от НДС и другие

С 2025 года российские IT-компании должны платить налог на прибыль в федеральный бюджет в размере  5%, могут рассчитывать на освобождение от НДС, пониженные страховые взносы и бонусы от государства в виде льготных кредитов и грантов. 

Налог на прибыль. С 1 января 2025 года по 2030 год IT-компании будут платить налог на прибыль по заниженной ставке — 5%. Предприятия радиоэлектронной отрасли платили и будут продолжать платить с 2025 года налог на прибыль: в федеральный бюджет — 3%; в региональные бюджеты — 0%.

Если компания работает на упрощенке, она может рассчитывать на региональную пониженную ставку, например, в Москве на УСН «Доходы» — это 1%, а «Доходы минус расходы» — 5%. 

Освобождение от НДС. Не платить НДС могут IT-компании, которые занимаются разработкой и продажей программного обеспечения. Но важно, чтобы доходы за прошлый год не превысили 60 миллионов рублей. Для этого нужно зарегистрировать продукт в реестре российского ПО. В реестр попадает ПО, которое отвечает этим требованиям:

• работает на русском языке;

• продается, хранится и работает на территории России;

• принадлежит российской компании и гражданам, при этом компания имеет исключительные права на это ПО и не зарабатывает от иностранцев больше 30% выручки;

• управляется, обновляется и модернизируется российской фирмой.

Воспользоваться льготой может как непосредственно владелец ПО, так и любой контрагент в цепочке поставок продукта.

Чтобы зарегистрировать продукт в реестре ПО, нужно:

→ убедиться, что у компании есть учетная запись на Госуслугах и усиленная электронная подпись;

→ подать заявление через сайт реестра;

→ к заявлению приложить подтверждающие документы.

Нужно помнить, что освобождение от НДС — это не нулевой НДС, и права на вычет из бюджета не будет.

Страховые взносы. С 2025 года IT-компании платят страховые взносы на сотрудников по пониженной ставке 7,6% с выплат, независимо от предельной базы.

Это существенная экономия, потому что простые смертные платят 30%, а сверх предельной величины — 15,1%. Малый бизнес платит 15% с зарплат выше МРОТ. 

Взносы от несчастных случаев IT-компании платят как все — от 0,2% до 8,5%.

Чтобы пользоваться этой льготой, нужно зарабатывать от IT-деятельности — продажи, разработки и сопровождения продукта — не меньше 70% дохода.

Подробнее о страховых взносах для бизнеса — в статьях «Страховые взносы за сотрудников» и «Сколько работодатель платит за работника».

Мораторий на проверки. До конца 2025 года IT-компании освобождены от плановых проверок со стороны контролирующих органов. То есть в IT-компанию не может приехать, допустим, трудовая инспекция. 

Выездные налоговые проверки также запрещены — до 3 марта 2025 года. Исключение — если проверка назначена руководителем или заместителем руководителя вышестоящего налогового органа или всей ФНС России. 

Льготные кредиты. IT-компании могут рассчитывать на льготный кредит от 5 млн до 10 млрд рублей по ставке 3–5%.

Выдают такие кредиты только уполномоченные банки, например, ВТБ, Сбер и еще немалый перечень: 

По опыту, список банков, готовых дать такой кредит в жизни, невелик. А еще нередко компаниям отказывают по предодобренным заявкам, поэтому рассчитывать только на кредит не стоит. 

Итак, льготный кредит выдают:

• аккредитованным компаниям, которые получают льготу по налогу на прибыль и страховым взносам;

• любым компаниям, которые разрабатывают и внедряют российские информационные технологии;

• интеграторам и системообразующим организациям, которые важны для отрасли, региона и страны. 

Список документов и порядок их подачи нужно уточнять в конкретном банке. 

Подробнее о льготных кредитах — в статье «Фонды поддержки для бизнеса: как получить кредит на выгодных условиях».

Гранты. В 2025 году рассчитывать на гранты от 10 млн до 6 млрд рублей могут компании, которые занимаются разработкой и внедрением решений в области IT-технологий. Подробнее — на сайте «Мой бизнес».

Упрощенный наем иностранных сотрудников. Российские аккредитованные IT-компании могут нанимать специалистов из других стран по упрощенной схеме — без оформления разрешения на работу или патента.

Льготы сотрудникам IT-компаний: ипотека под 6% и отсрочка от призыва

О сотрудниках IT-компаний тоже не забыли: им положена льготная ипотека и отсрочка от армии.

Ипотека. Сотрудники IT-компаний могут взять ипотеку по льготной ставке: раньше это было до 5%, с августа 2024 года сделали до 6% годовых.

Изменения коснулись не только ставки, но и условий:

• взять ипотеку могут сотрудники компаний по всей России, кроме Москвы и Санкт-Петербург. Москву и Петербург исключили по нескольким причинами: чтобы снизить нагрузку на бюджет и продолжать поддерживать регионы;

• размер льготного кредита — 9 млн ₽ во всех регионах;

• требуется работать в аккредитованной IT-компании, которая получает налоговые льготы;

• работать в компании нужно весь срок действия ипотеки;

• чтобы взять ипотеку, нужно зарабатывать минимум 90 000 ₽ в регионах и 150 000 ₽ в городах-миллионниках,  Московской и Ленинградской областях.

По льготной ипотеке можно купить квартиру или дом, но только один раз. Кроме этого, по IT-ипотеке есть банковские лимиты, и когда они заканчиваются, ипотеку временно перестают выдавать.

Отсрочка от армии. Если молодой человек работает в аккредитованной IT-компании, на Госуслугах он может подать заявление на отсрочку от призыва. Для этого нужно:

→ заполнить форму-подтверждение в отделе кадров и подписать ее усиленной квалифицированной подписью гендиректора;

→ зайти в форму на сайте Госуслуг, проверить данные, которые подтянутся в форму;

→ заполнить сведения: о воинском учете, высшем образовании, месте работы;

→ прикрепить заявление с работы;

→ отправить заявку. Минцифры передаст заявление в Генштаб, где примут решение об отсрочке.

Если поменять место работы, отсрочка аннулируется. Ну хоть попытались.

Как IT-компании начать пользоваться льготами

Чтобы воспользоваться льготами, о которых мы рассказали выше, нужна аккредитация в Минцифры и доход от айти-деятельности не менее 70%. На доход повлиять мы не можем, поэтому расскажем, как получить аккредитацию. Сделать ее несложно, важнее потом не потерять: каждый год Минцфиры проверяет компании, чтобы подтвердить или снять их статус.

Итак, чтобы аккредитоваться в Минцифры, нужно:

Шаг 1. Проверить, что компания соответствует условиям:

• основной ОКВЭД компании входит в специальный список. Если он не айтишный, то должен быть дополнительный код из айтишных класса 62 и группы 63.1;

• зарплата сотрудников — не ниже средней по России или региону регистрации компании. Требование становится необязательным, если компания зарабатывает больше 1 млн ₽ в год или входит в реестр правообладателей российского ПО;

• доход от IT-деятельности — больше 30% всех доходов компании. Выше мы упоминали 70%; смысл в том, что 30% — порог для аккредитации, а 70% — для большинства льгот;

• на сайте компании рассказывается, какие продукты компания разрабатывает или какие услуги оказывает, а также включены ли эти продукты в единый реестр российских программ;

• нет налоговых долгов, и компания частная, а не государственная. Государственная доля не должна превышать 50%.

Шаг 2. Подать в налоговую согласие на раскрытие налоговой тайны. Так Минцифры сможет проверить, подходит ли компания под требования по доходу, уровню зарплат и другим критериям. Подать согласие можно:

• через личный кабинет ИП или юрлица — на сайте ФНС;

• через оператора ЭДО.

Согласие заполняют по форме — ее можно взять на сайте налоговой. Вот как выглядит часть титульного листа:

Шаг 3. Подать заявление о включении в реестр аккредитованных компаний через Госуслуги и подписать его усиленной квалифицированной электронной подписью. 

Шаг 4. Дождаться решения. Обычно в течение двух недель Минцифры рассматривает заявление, и, если всё хорошо, включает компанию в реестр аккредитованных организаций. После чего присылает выписку из реестра через Госуслуги. 

Льготы для IT-компаний: частые вопросы собственников

Когда аккредитацию могут аннулировать?

Аннулировать аккредитацию могут в нескольких случаях: 

• об этом попросила сама компания; 

• компания перестала соответствовать требованиям (как мы говорили, Минцифры каждый год проверяет IT-компании);

• бизнес закрылся;

• компания отозвала согласие на раскрытие налоговой тайны;

• компания представила ложные данные о себе.

Какой будет ставка на налог на прибыль для IT-компаний в 2025 году?

В 2025 году, как и следующие пять лет, до 2030 года, IT-компании на общей системе налогообложения будут платить налог на прибыль в размере 5%. Это больше, чем 0%, но всё еще сильно меньше, чем платят все остальные.

На какие финансовые льготы может рассчитывать IT-компания в двух словах

• На льготы как IT-компания может претендовать бизнес, который непосредственно занимается IT-деятельностью: например, разрабатывает и реализовывает программное обеспечение, планирует и проектирует компьютерные системы, создает базы данных и информационные ресурсы.

• Чтобы воспользоваться льготами, нужно иметь аккредитацию в Минцифре и состоять в реестре аккредитованных IT-компаний. Кроме этого, нужно получать от IT-деятельности не меньше 70% дохода. 

• Аккредитацию в Минцифре как айти-компания имеют 22 000 российских юридических лиц.

• В 2025 году российские IT-компании могут рассчитывать на пониженную ставку подоходного налога — 5%, освобождение от НДС, если доход за прошлый год менее 60 миллионов рублей, пониженные страховые взносы и бонусы от государства в виде льготных кредитов и грантов.

• Сотрудники могут получить льготную ипотеку под 6% годовых и отсрочку от призыва в армию.

Поможем расти любому бизнесу. Со льготами и без них

Нескучные финансы уже много лет помогают бизнесу разбираться не только с доходами, но и с другими важными вопросами, например: 

• как и где найти деньги, когда их нет;

• как бизнесу выбраться из убытков;

• что делать, чтобы наладить стабильный денежный поток;

• как фокусироваться только на выгодных сделках; 

• как наконец-то избавиться от кассовых разрывов;

• как взять и увеличить прибыль; 

• как красиво масштабироваться;

• как брать деньги в кредит безопасно с помощью теории финансового рычага.

Вот как это обычно бывает:

• Нашли 8 млн рублей на выполнение крупного заказа. Без кредита!

• Разморозили 12 млн рублей со склада автосервиса.

• Вычислили снабженца-вора, который стоил компании 9,9 млн рублей в месяц.

• Избавились от кассовых разрывов и накопили 3 млн рублей резервов.

Вы тоже можете прийти к нам со своей бизнес-задачей. Тип бизнеса, город и даже страна не важны. Мы работаем онлайн, поэтому можем сотрудничать с бизнесом из любого города России, СНГ и Европы.

А самый простой способ подробнее узнать о том, как финдир НФ помогает решать бизнес-задачи, — это онлайн-экскурсия. ↓