20 апреля 2024
Кейсы

Нашли дыру, куда утекло 79 млн ₽
из-за волатильности валют

Компания «Хайзенберг» занимается оптовой торговлей строительной химией и работает на рынке семь лет. Компания регулярно закупает товары из-за границы. Дело привычное, но не в 2023 году: из-за высокой волатильности курса в день поставки товар фиксировался по одной цене, а в день оплаты — стоил совсем других денег. 

Компания внимательно относится к финансам и управленческом учету, но даже они заметили проблему, только когда на счете закончились деньги. 

«Хайзенберг» — это выдуманное название. Придумали его, чтобы сохранить конфиденциальность клиента. А вот сама история — чистая правда.

😱 До: из-за отсрочек при растущем курсе переплатили поставщику 79 млн ₽

Компания «Хайзенберг» получает партии товара из-за границы каждые две недели. Оплата — в евро. «Хайзенберг» работает с классным поставщиком, поэтому может оплачивать поставки с отсрочкой до трех месяцев. Здесь и кроется проблема: в 1С стоимость товара фиксируется по курсу на дату поставки, а деньги списываются со счета по курсу на дату оплаты. 

В итоге из-за волатильности курса валюты компания неправильно считала себестоимость товара, а потом ставила неверные цены для покупателей. «Хайзенберг» считала себестоимость по цене из 1С, а по факту платила поставщику больше.

Цена закупки в 1СЦена в реальности
Май 2023 года100 € 100 € 
Август 2023 года100 € 130 € — именно столько компания переводит поставщику

30% — курсовая разница между зафиксированной ценой закупки и реальной. На столько вырос курс евро к рублю за время отсрочки платежа. А всего за 2023 год финдир Нескучных зафиксировал у «Хайзенберга» курсовую разницу в 79 млн ₽!

Сама компания, несмотря на хорошо отлаженные управленческий учет и дотошность к финансам, эту проблему не замечала. Пока на счете не закончились деньги. Когда они поняли, что произошло, попросили финдира Нескучных навести порядок. 

Потеря части дохода и рост расходов из-за курсовой разницы — это один из валютных рисков. Подробнее о нем и других мы писали в другой статье → Валютные операции: как выглядят на практике и какие есть риски

План работ: всё пересчитать и вывести реальную себестоимость

Итак, «Хайзенберг» столкнулся с комплексной проблемой, которая появилась из-за волатильности курса:

  • ❌ Курс евро к рублю нестабилен и чаще растет, чем падает.
  • ❌ Компания берет отсрочки платежей на три месяца в условиях растущего курса. И через три месяца платит поставщику примерно на 30% больше, если считать в рублях.
  • ❌ Компания неверно считает себестоимость — вписывает в расходы не реальную, а планируемую цену закупки.
  • ❌ Вся ценовая политика компании строится на неверной себестоимости. 

Чтобы решить эту проблему, финдиру Нескучных нужно было действовать так же комплексно: 

  • ✨ Пересчитать себестоимость товаров, чтобы узнать реальные цифры — с учетом переплат поставщику из-за курсовой разницы.
  • ✨ Сформировать новую ценовую политику компании — буквально заново составить прайс-лист.
  • ✨ Продумать процесс работы с товарами — например, сколько товара нужно продать, какой товар выставить по акции.

Этим финдир и занялся ↓

Пересчитали себестоимость товаров из разных контейнеров

Финдир Нескучных взялся за перерасчет себестоимости товаров. Ситуация была такой: в течение года компания купила 30 контейнеров с товарами по разным ценам. Чтобы правильно определить себестоимость каждого, нужно было всё пересчитать: взять цены из 1C на дату поставки и перевести в цены на дату оплаты товара. 

БылоСтало
На дату поставки10 000 € = 1 млн ₽10 000 € = 1 млн ₽
На дату оплаты10 000 € = 1 млн ₽10 000 € = 1,2 млн ₽


👀 Но один и тот же товар может повторяться в разных поставках и стоить по-разному. И здесь есть два варианта, как считать:

  • по средней цене — общую стоимость поделить на общее количество;
  • по средневзвешенной цене — стоимость всех партий товаров умножить на количество товаров в нужной партии и поделить на общее количество купленных товаров. 

На первый взгляд, считать по средней цене проще, да и небольшая разница в итоговых значениях — до 1%. Но если переводить в деньги, оказывается, что разница 1% погрешности — это больше 1,4 млн ₽. 

Вывод тут такой: пересчитывать себестоимость будем однозначно по средневзвешенной цене. Так и пересчитали. 

✨ Сформировали новые прайс-листы

Финдир вывел настоящие закупочные цены, просчитал реальную себестоимость и на основе этих данных сформировал новый прайс-лист. Здесь рассказывать особо не о чем — стандартная финдиректорская работа с таблицами, расчетами и формулами. Но, если хотите погрузиться, у нас есть другие статьи об этом: 

✨ Выявили топовые товары, а остальные распродали 

Следующий шаг — анализ запасов. Здесь помог ABC-анализ, который показал, на каких товарах компания зарабатывает больше всего, а какие — впустую занимают место в контейнере и на складе, но почти не приносят выхлопа. Их и решили отправить на распродажу: вместе с коммерческим отделом продумали акции и поставили скидки. 

* * *

В нашей Барсетке шаблонов есть таблица «Управление запасами». В ней — вкладка «ABC-анализ», а во вкладке «НФ» — видеоинструкция, как его провести ↓

Если кратко, в ABC-анализе товары собирают в три группы: товары, которые приносят больше 80% выручки; около 15% и меньше 5%. А дальше выбираются победители и аутсайдеры. 

🔮 Научились заглядывать в будущее и прогнозировать продажи

А еще финдиректор НФ использовал магическую функцию «Предсказ» из Экселя — это логарифмическая модель для анализа данных с переменным трендом. 

Функция «Предсказ» выстраивает график по любым данным — в нашем случае по количеству продаж в штуках. Но это еще не всё: функция анализирует общий тренд и достраивает график, «предсказывая» продажи. 

Если у компании есть большие колебания спроса на товары, например, в июне продали 100 единиц товара, а в сентябре — 1000, то обычные графики мало чем помогут: ну, график и график! Какой-то четкой логики не проследить. А вот логарифмическая функция помогает усреднить данные и увидеть реальный тренд — становится клиентов больше или меньше. И это уже действительно помогает планировать продажи и закупки. 

После: перестали терять деньги на курсовой разнице, и вообще жизнь наладилась 

Итак, компания закупала товары за евро по одной цене, а платила поставщику с отсрочкой — через три месяца и в среднем на 30% больше, если считать в рублях. Потом неверно считала себестоимость и занижала цены для клиентов. Финдир НФ помог со всем этим разобраться: 

  • пересчитал разницу курса валюты при закупке и оплате товара;
  • наладил процесс, чтобы история не повторялась, — теперь в 1С фиксируется цена на дату оплаты;
  • скорректировал себестоимость товара на основе реального курса закупок;
  • пересмотрел цены на одинаковые товары с учетом средневзвешенной стоимости;
  • разработал модель прогнозирования продаж и, соответственно, закупок;
  • разобрался с запасами — вместе с коммерческим отделом распродал неликвид. Дело прошло успешно: в месяц распродажи такой товар принес примерно 45% выручки. 

В итоге компания начала правильно учитывать стоимость закупок и верно рассчитывать себестоимость и отпускную цену товара. Товары стали продаваться по нормальной стоимости, компания перестала терять деньги и начала получать прибыль. 

Поможем разобраться с себестоимостью и ценообразованием 

Финдиры Нескучных работают с разными задачами. Они знают, как правильно посчитать себестоимость и какую наценку сделать; сколько товара должно быть на складе и какие запасы нужно распродать; как работать с поставщиками и сколько партий закупать. 

Они помогают бизнесу и с другими задачами, например, выстроить управленческую отчетность, выбраться из кассовых разрывов и наладить продажи. 

В итоге бизнес получает чистую прибыль стабильно и в нужном объеме, а еще — развивается и масштабируется. Вот как это обычно бывает:

Вы тоже можете прийти к нам со своей бизнес-задачей: тип бизнеса, город и даже страна не важны. Мы работаем онлайн, поэтому можем сотрудничать с бизнесом из любого города России, СНГ и Европы.

А самый простой способ подробнее узнать о том, как финдир НФ помогает решать бизнес-задачи, — это онлайн-экскурсия ↓

#ABC-анализ #анализ запасов #валюта #импорт #наценка #себестоимость #торговля
Опубликовано: 20.04.24 Просмотров: 109
Бесплатно
Барсетка: 16 шаблонов для финучета
Бесплатно
Управленка: курс по финансам
Бесплатно
Деньги под контролем: курс по ДДС
Бесплатно
Мини-книга: ДДС, ОПиУ, Баланс