Финансовый мониторинг простыми словами: как выявляют легализацию доходов

ПОД/ФТ/ФРОМУ — это система контроля, которая выявляет подозрительные операции и не допускает использование денежных средств для финансирования преступной деятельности, терроризма и распространения оружия массового уничтожения. Как именно государство отслеживает финансовые потоки и по каким признакам выявляет операции с рисками легализации доходов, на практике понимают не все предприниматели.

Александр Павлов, финансовый директор Нескучных финансов, рассказал о принципах работы системы финансового мониторинга: кого она затрагивает и почему прозрачный учёт и контроль операций становятся ключевыми факторами снижения регуляторных рисков.

Содержание

Какие нормативные акты регулируют финансовый мониторинг

Кто обязан соблюдать требования финансового мониторинга

Как выявляют подозрительные финансовые операции

Как государство контролирует соблюдение ПОД/ФТ

Как проверяют клиентов и оценивают риски

Финансовый мониторинг: в двух словах

Поможем навести порядок в финансовом учёте и контроле операций

Шаблон платежного календаря

Скачайте шаблон для использования в гугл таблицах.
Если будет трудно, мы в письмо положили видеоинструкцию

Получить

  Даю свое согласие на обработку персональных данных в соответствии с политикой конфиденциальности и принимаю условия публичной оферты

Какие нормативные акты регулируют финансовый мониторинг

Финансовый мониторинг в России регулируется системой документов разного уровня.

Федеральные законы устанавливают обязательные требования.

Подзаконные акты описывают порядок их выполнения.

Международные стандарты формируют риск-ориентированный подход к контролю операций.

Ключевой документ — Федеральный закон № 115-ФЗ от 07.08.2001.

Он определяет, какие организации относятся к субъектам финансового мониторинга и какие обязанности они обязаны выполнять.

Закон устанавливает:

• перечень операций, подлежащих обязательному контролю;

• требования к идентификации клиентов, представителей и бенефициаров;

• обязанность выявлять и анализировать подозрительные операции;

• случаи, когда возможен отказ в проведении операций или обслуживании.

Для предпринимателей особенно важны:

• статья 6 — операции, подлежащие обязательному контролю;

• статья 7 — требования к идентификации, внутреннему контролю и право отказа при наличии оснований.

Основной орган контроля в сфере ПОД/ФТ — федеральная служба РОСФИНМОНИТОРИНГ. Она координирует и контролирует работу системы, обмениваясь информацией с первичными субъектами финмониторинга, налоговыми и правоохранительными органами, а также органами государственной и муниципальной власти.

Кто обязан соблюдать требования финансового мониторинга

Требования 115-ФЗ должны соблюдать все, кто проводит операции с денежными средствами или имуществом. Другими словами — все организации и люди находятся под финансовым контролем и обязаны помогать государству предотвращать отмывание доходов и другие незаконные операции.

Кто относится к субъектам финансового мониторинга:

• Банки и кредитные организации — основное звено системы. Через них проходит большинство финансовых операций.
  Банки обязаны идентифицировать клиентов и бенефициаров, оценивать риски, выявлять контролируемые и подозрительные операции, передавать сведения в Росфинмониторинг и при наличии оснований отказывать в проведении операций.

• Некредитные финансовые организации также обязаны соблюдать требования 115-ФЗ. К ним относятся страховые компании, микрофинансовые организации, ломбарды, профессиональные участники рынка ценных бумаг, управляющие компании и фонды.
  Они выстраивают внутренний контроль и применяют риск-ориентированный подход с учётом специфики своей деятельности.

• Нефинансовые организации и лица включаются в систему финансового мониторинга, если их деятельность связана с операциями повышенного риска.

Это риелторы, нотариусы, аудиторы, адвокаты (в установленных законом случаях), консультанты по бухгалтерскому учету и праву, компании, работающие с недвижимостью, драгоценными металлами и другим ценным имуществом.

За нарушение требований 115-ФЗ предусмотрена административная и уголовная ответственность.

Административная ответственность применяется при нарушении порядка идентификации, внутреннего контроля или передачи сведений. Возможны штрафы, приостановление деятельности и меры надзорного воздействия.

Уголовная ответственность наступает при умышленном участии в легализации доходов, сокрытии их происхождения или содействии незаконным финансовым схемам.

Соблюдение требований финансового мониторинга — обязательное условие законной деятельности и снижения регуляторных рисков.

Как выявляют подозрительные финансовые операции

Выявление операций, связанных с рисками ПОД/ФТ, строится на сочетании обязательного контроля, передачи сведений в уполномоченный орган и внутреннего контроля организаций.

Обязательный контроль — это проверка операций, которые по закону подлежат передаче в финансовый мониторинг независимо от оценки риска клиента. Критерии таких операций установлены 115-ФЗ.

В частности к ним относятся:

• Средства, полученные или перечисленные с расчетного счета в размере 600 тыс. руб. 

• Поступления крупных сумм на счета с дальнейшим намерением снять их наличными.

• Регулярное перечисление средств с расчетного счета компании физическому лицу за услуги. При чем человек не является сотрудником компании.

• Периодически повторяются однотипные платежи не связанные с деятельностью компании.

• Снятие крупной суммы в тот же день, когда она поступила.

• Циклический характер платежей. Большая активность чередуется с полным прекращением деятельности.

Если операция подпадает под критерии обязательного контроля,организация обязана зафиксировать её и направить сведения в Росфинмониторинг в установленном формате и сроках.

Сведения передаются в электронном виде по утверждённым форматам.
Организация не уведомляет клиента о передаче информации. Это требование прямо предусмотрено законодательством.

Помимо обязательного контроля применяется система внутреннего контроля.
Каждый субъект финансового мониторинга разрабатывает правила внутреннего контроля (ПВК).

ПВК определяют:

• порядок идентификации клиентов и бенефициаров;

• критерии оценки рисков;

• признаки необычных и подозрительных операций;

• действия сотрудников при выявлении таких операций.

Подозрительными считаются операции, в которых государству сложно увидеть экономический смысл или связь с деятельностью компании.

Это могут быть платежи, не соответствующие профилю бизнеса, сделки со сложной или запутанной схемой расчётов, а также частое движение денежных средств без ясной цели.

Отдельное внимание государство обращает на ситуации, когда суммы искусственно дробятся, чтобы избежать контрольных порогов.

Наличие признаков не означает автоматическое нарушение, но требует анализа и фиксации.

Как государство контролирует соблюдение ПОД/ФТ

Государственный контроль в сфере ПОД/ФТ направлен на проверку того, как организации соблюдают требования законодательства и выявляют операции с признаками легализации доходов. Контроль осуществляется через надзорные проверки, анализ информации об операциях и взаимодействие с правоохранительными органами.

Надзор со стороны Банка России

Для банков и некредитных финансовых организаций ключевым надзорным органом является Банк России, который проводит:

• плановые и внеплановые проверки;

• дистанционный надзор на основе отчётности и передаваемых сведений;

• оценку эффективности системы внутреннего контроля ПОД/ФТ.

В ходе проверок анализируется соблюдение требований 115-ФЗ и качество идентификации клиентов и бенефициаров. Кроме этого Банк России обращает внимание на применение риск-ориентированного подхода и работу правил внутреннего контроля и автоматизированных систем мониторинга.

Контроль со стороны Росфинмониторинга

Росфинмониторинг осуществляет финансовую разведку и координацию системы ПОД/ФТ.

Федеральная служба по финансовому мониторингу:

• принимает и анализирует сведения об операциях, подлежащих обязательному контролю;

• выявляет подозрительные финансовые схемы;

• формирует аналитические материалы и передаёт их в правоохранительные органы;

• контролирует исполнение требований о передаче информации.

Кроме Банка России и Росфинмониторинга в надзоре также участвуют налоговые органы, органы валютного контроля и органы прокуратуры.
Они проверяют соблюдение законодательства в пределах своей компетенции и обмениваются информацией с Росфинмониторингом и регуляторами.

Взаимодействие с правоохранительными органами

Если в ходе анализа выявляются признаки преступлений, материалы направляются в правоохранительные органы.
На их основе могут возбуждаться уголовные дела, проводиться оперативно-розыскные мероприятия и финансово-экономические экспертизы.

Блокировка операций и специальные перечни

Одним из инструментов контроля является применение перечней лиц, причастных к экстремистской и террористической деятельности.
Организации обязаны:

• проверять клиентов по таким перечням;

• при выявлении совпадений незамедлительно блокировать операции и средства;

• сообщать об этом в уполномоченные органы.

О способах идентификации клиентов расскажем ниже.

Простым языком про наведение порядка в бизнесе

8 бесплатных уроков о финансах, написанные понятным языком

Получить

  Даю свое согласие на обработку персональных данных в соответствии с политикой конфиденциальности и принимаю условия публичной оферты

Как проверяют клиентов и оценивают риски

Идентификация клиентов и управление рисками — базовые элементы системы ПОД/ФТ.
Именно на этом этапе формируется понимание, какие операции требуют обычного контроля, а какие — повышенного внимания со стороны государства и финансовых организаций.

Идентификация клиентов (KYC)

Процедуры KYC обязательны для всех субъектов финансового мониторинга и применяются при установлении и ведении деловых отношений.
Организации обязаны установить:

• личность клиента или представителя;

• сведения о выгодоприобретателях;

• бенефициарных владельцев — физических лиц, которые прямо или косвенно контролируют клиента.

Идентификация проводится на основе документов и сведений, предусмотренных законом.
Полученные данные хранятся и регулярно обновляются, в том числе при изменении информации о клиенте или его деятельности.

Обновление и проверка данных

Сведения о клиентах не являются разовыми.

Организации обязаны:

• актуализировать данные в установленные сроки;

• повторно проверять информацию при изменении характера операций;

• учитывать новые обстоятельства, влияющие на уровень риска.

Отсутствие обновления данных рассматривается как нарушение требований ПОД/ФТ.

Риск-ориентированный подход

После идентификации клиенту присваивается уровень риска.
Оценка риска учитывает:

• вид деятельности клиента;

• характер и объём операций;

• используемые юрисдикции;

• сложность структуры владения;

• историю взаимодействия.

Усиленные меры контроля

К клиентам с повышенным риском применяются дополнительные меры, включая:

• углублённый анализ операций;

• запрос подтверждающих документов;

• частое обновление информации;

• повышенное внимание к источникам происхождения средств.

Такие меры направлены на выявление операций без экономического смысла или с признаками легализации доходов.

Основания для отказа в операциях или обслуживании

Если организация не может выполнить требования идентификации или выявляет признаки недостоверных сведений, она вправе:

• отказать в проведении операции;

• ограничить обслуживание;

• прекратить деловые отношения.

Право отказа предусмотрено Федеральный закон № 115-ФЗ и применяется при наличии законных оснований, а не по усмотрению организации.

Диагностика бизнеса от Нескучных

Обсудим текущее положение дел в вашем бизнесе и актуальные задачи. Найдем эффективные точки роста и составим план действий

Записаться

  Даю свое согласие на обработку персональных данных в соответствии с политикой конфиденциальности и принимаю условия публичной оферты

Идентификация и управление рисками позволяют выявлять потенциально опасные операции ещё до их проведения и являются ключевым инструментом профилактики легализации доходов.

Основным органом контроля за ПОД для большинства предпринимателей, которые не подпадают под статью 5 Закона 115-ФЗ, являются обслуживающие банки (отнюдь не ФНС).

Функционал службы безопасности (СБ) или, как сейчас их принято называть, службы комплаенса (СК) банков следующий:

• Проверка клиентов (KYC/Due Diligence): идентификация личности и углубленная проверка благонадежности (источники средств, деловая репутация, связи).

• Мониторинг операций: отслеживание транзакций на соответствие заявленным целям и объему бизнеса, выявление подозрительной активности (нетипичные переводы, обналичивание).

• Противодействие отмыванию доходов и финансированию терроризма (ПОД/ФТ): применение требований 115-ФЗ, отчётность перед Росфинмониторингом.

• Управление санкционными рисками: проверка клиентов и контрагентов на соответствие санкционным спискам, работа с ограничениями.

• Валютный контроль: обеспечение соблюдения валютного законодательства.

Финансовый мониторинг: в двух словах

• Выявление легализации доходов — это системный процесс, а не разовые проверки. Для мониторинга госорганы используют сочетание законов, обязательного контроля, внутреннего мониторинга организаций и аналитики.

• Финансовый мониторинг касается не только банков. Требования 115-ФЗ обязательны для широкого круга организаций и специалистов, а риски и ответственность возникают на любом этапе движения денег и имущества.

• Ключевая роль отводится идентификации и риск-подходу. Проверка клиентов, установление бенефициаров и усиленный контроль операций с повышенным риском позволяют выявлять подозрительные схемы ещё до их реализации.

Поможем навести порядок в финансовом учёте и контроле операций

Финансовые директора Нескучных финансов помогут выстроить прозрачный управленческий учёт: определить ключевые показатели, систематизировать доходы, расходы и запасы, связать управленческие данные с бухгалтерией и снизить риски, связанные с финансовым мониторингом.

Вот как мы уже помогли многим клиентам:

• Из-за бонусов сотрудники зарабатывали больше гендиректора. Разобрались! 

• Финспецназ: разработали систему мотивации

• Сделали +2,5 млн рублей к маржинальному доходу в кризис

• Увеличили рентабельность собственного капитала с 24 до 48%

• Увеличили чистую прибыль в 14 раз и сократили возврат дебиторки

• Заткнули дыру, в которую 6 лет утекало до 150 000 ₽ в месяц

Для решения вопросов, связанных с финансами, доступны Нескучные сервисы:

• Оптимизация складских процессов

• Финансовые услуги

Наши финдиры работают с бизнесом из разных сфер: от стоматологий до айти- и строительных компаний. Везде наводят порядок в финансах, настраивают управленческий учет, помогают увеличить прибыль и избавиться от кассовых разрывов.

Вы тоже можете начать работать с нами. Страна и город не важны. Наши финдиры работают онлайн с разными городами России, СНГ, Европы. Самый простой способ познакомиться с Нескучными — онлайн-экскурсия.

А самый простой способ подробнее узнать о работе финансового директора — это онлайн-экскурсия ↓