Как выявить нерентабельные направления бизнеса, если на первый взгляд в компании всё хорошо

Проблемы бизнеса не всегда удается выявить сразу. Иногда случается, что в целом компания работает нормально: есть выручка и прибыль, зарплаты выплачиваются вовремя и расчеты с контрагентами и поставщиками происходят в срок.  Когда у компании только один офис или производственная площадка и только одно направление работы, обычно все процессы прозрачны, и эффективность на виду. Однако если у компании несколько направлений деятельности, большой ассортимент и много филиалов, следить за системой становится гораздо сложнее. 

В статье поговорим о том, как выявить нерентабельные направления бизнеса, если на первый взгляд в компании всё идет как надо ↓

Содержание

Что такое рентабельность бизнеса и для чего ее рассчитывать

Виды рентабельности. Формулы расчета

Пример оценки рентабельности направления

Частые вопросы собственников

Как выявить нерентабельные направления в бизнесе: в двух словах

Проанализируем все направления бизнеса и поможем увеличить рентабельность компании

Что такое рентабельность бизнеса и для чего ее рассчитывать

Рентабельность — это отношение прибыли к чему-либо в процентах. Показатель рассчитывают как для компании целиком, так и для отдельных подразделений, структур и бизнес-процессов. 

Например, можно рассчитать рентабельность:

• филиала;

• канала продаж;

• направления;

• отдела компании;

• работы каждого из сотрудников.

Всё это нужно для понимания причин изменения эффективности. Также расчет рентабельности поможет понять, как следует поступить, чтобы улучшить показатели компании. Детализация помогает увидеть, какое из направлений работает хорошо, а какое — требует внимания, и выделить эффективные стратегии для развития и масштабирования бизнеса.

Расчет рентабельности позволяет:

• разработать план дальнейшего развития бизнеса;

• выявить неэффективные направления компании;

• спрогнозировать прибыль;

• установить цены на товары и услуги;

• оценить эффективность отдельных филиалов;

• оценить конкурентоспособность бизнеса;

• привлечь инвесторов;

• отрегулировать управление персоналом.

Чем крупнее компания, тем сложнее ею управлять. Если у бизнеса много филиалов или несколько направлений развития, оценка общей рентабельности не даст точных сведений о положении дел. В этом случае проводят оценку рентабельности каждого из направлений или филиалов.

Виды рентабельности. Формулы расчета

Для объективной оценки эффективности рассчитывают показатели рентабельности для разных ресурсов.

Общая рентабельность компании рассчитывается по формуле:

RO = Прибыль/Выручка * 100%

Аналогично рассчитывается рентабельность для всех составляющих бизнеса, которые влияют на чистую прибыль:

Рентабельность активов.  Показывает, насколько эффективно бизнес использует все свои активы, то есть показывает, насколько эффективно работают свои и заемные средства, вложенные в бизнес.  Например, какую прибыль компании приносят её вложения в помещения, оборудование и транспортные средства.

RА = Прибыль/Средняя стоимость активов * 100%

Рентабельность маржинального дохода. Показывает долю прибыли в общей выручке бизнеса.

ROS = Маржинальная прибыль / Выручка × 100% 

Рентабельность основных средств. Показывает доходность бизнеса от использования основных средств, которые участвуют в производстве товаров и услуг. Например, оборудования, производственных линий, цехов.

ROFA = Прибыль / Средняя стоимость основных средств × 100% 

Рентабельность оборотных активов. Показывает эффективность использования оборотных активов бизнеса.

RCA = Прибыль / Средняя стоимость оборотных активов × 100% 

Рентабельность персонала. Показывает эффективность управления кадрами и то, насколько хорошо работают сотрудники компании.

ROL = Прибыль / Средняя численность персонала × 100%

Рентабельность инвестиций. Показывает доходность инвестиций в бизнес.

ROI = Прибыль / Стоимость инвестиций × 100%

Рентабельность валовой прибыли. Показывает эффективность прямых расходов на производство товаров или услуг компании.

GPM = Валовая прибыль/ Выручка направления*100%

Пример оценки рентабельности направления

Рассмотрим ситуацию на примере.

Собственник объединяет под одним брендом точку «Кофе с собой», пекарню и ресторан. 

Общая рентабельность компании	Рентабельность направления 1 (Кофе с собой)	Рентабельность направления 2 (Пекарня)	Рентабельность направления 3 (Ресторан)
36%	60%	45%	3%

Если рассматривать показатели бизнеса в целом, то всё выглядит неплохо: на счетах компании есть деньги, есть чистая прибыль, общая рентабельность также положительная. Однако при рассмотрении рентабельности по направлениям можно увидеть, что показатели ресторана (рентабельность направления 3) сильно уступают показателям кофейни и пекарни (направления 1 и 2).

Глядя на такие показатели, можно решить, что ресторан следует закрыть без раздумий и направить время, силы и ресурсы на поддержание более прибыльных направлений. Но, прежде чем делать однозначные выводы, необходимо углубиться в аналитику. При расчете необходимо учитывать также специфику каждого из направлений бизнеса. В этом случае ориентиром служат средние показатели отрасли.

Например, показатели рентабельности сферы онлайн-образования будут отличаться от показателей сферы туризма. 

Средняя рентабельность в сфере образования. 

Средняя рентабельность в сфере туризма.

Стоит отметить, что сопоставление показателей собственного бизнеса со средними показателями отрасли не является основанием для окончательного решения о ликвидации направления из-за его убыточности или малой рентабельности. Сравнивать показатели собственной компании стоит в первую очередь с показателями своей компании в предыдущем периоде и лишь потом ориентироваться на средние показатели отрасли. Ведь на развитие и успехи компании бизнеса влияет множество факторов.

Например, нельзя сравнивать бизнес, который работает уже 10 лет и имеет устойчивые каналы продаж, надежных, проверенных поставщиков и партнеров и отлаженные бизнес-процессы с компанией, которая работает на рынке всего год.

Также при оценке эффективности направления компании нужно оценить абсолютное значение прибыли. Например, в торговой компании опт может быть менее рентабелен, чем розничная продажа. Однако именно опт приносит существенно больше прибыли, несмотря на то, что рентабельность существенно ниже ↓

	Опт	Розница
Рентабельность	5%	45%
Прибыль	3 000 000 ₽	400 000 ₽

Частые вопросы собственников

Почему нерентабельные направления могут быть скрытыми?

Нерентабельные направления — это те, что приносят убытки, а не прибыль, пусть даже небольшую. Такие направления бывают скрыты, когда для определения эффективности бизнеса используют не данные о рентабельности направления, а факт наличия денег на счетах компании или прибыль и выручку по бизнесу в целом. 

Как часто оценивать рентабельность направлений?

Рентабельность оценивают ежемесячно. Это помогает быстро реагировать на негативные изменения динамики и предпринимать меры для стабилизации ситуации в бизнесе. Если специфика бизнеса предполагает сделки с длительным циклом, то имеет смысл отслеживать рентабельность раз в квартал.

Что делать, если направление стратегически важно, но нерентабельно?

Принять решение поможет составление финмодели. Возможно, выбранное направление требует дополнительных вложений: обновления оборудования, открытия новых точек продаж или дополнительного финансирования маркетинга. Если по расчетам вложения помогут поднять рентабельность, значит, его поддержка и дальнейшее развитие имеют смысл.

Как выбрать устойчивое направление бизнеса

Выбрать устойчивое направление бизнеса поможет построение финансовой модели. А также проведение ABC– и XYZ–анализа. 

Как выявить нерентабельные направления в бизнесе: в двух словах

• Рентабельность любого направления бизнеса рассчитывается как отношение чистой прибыли к  выручке. При этом выручка — это объем исполненных обязательств, а не поступление денег.

• Чтобы выявить нерентабельное или низкорентабельное направление компании, необходимо оценить его рентабельность и сравнить с аналогичным показателем других направлений бизнеса и средним показателем рентабельности в отрасли.

• Оценивать рентабельность следует ежемесячно, за исключением случаев, когда компания работает со сделками длительного цикла.

• Сравнивать показатели компании стоит с показателями той же компании в предыдущем периоде и лишь потом ориентироваться на средние показатели отрасли.

Проанализируем все направления бизнеса и поможем увеличить рентабельность компании

Рентабельность — основной показатель эффективности бизнеса. Без расчетов нельзя твердо говорить об успехе компании и уровне его доходности, даже если менеджеры по продажам ежемесячно перевыполняют план, все расчеты с поставщиками, клиентами и контрагентами проходят в срок, а на счетах всегда есть деньги. Финдиры НФ знают, как отличить перспективные направления бизнеса от тех, с которыми стоит попрощаться. А также подскажут, что делать, если направление убыточно в моменте, но собственнику сложно отказаться от него.  

Вот живые примеры:

• Рентабельность в общепите: рецепт для роста чистой прибыли

• Повысили рентабельность кофейни на 5%, а себестоимость сохранили на уровне 30%

• Натяжные потолки: нашли неликвид на 9 млн ₽ и подняли рентабельность рекламы до 1000%

Вы тоже можете прийти к нам со своей бизнес-задачей — тип бизнеса, город и даже страна не важны. Мы работаем онлайн, поэтому можем сотрудничать с бизнесом из любого города России, СНГ и Европы.

А самый простой способ подробнее узнать о том, как финдир НФ помогает решать бизнес-задачи, — это онлайн-экскурсия ↓