ТОП-10 нарушений ИП и суммы штрафов

Бизнес требует не только предпринимательской хватки, но и чёткого соблюдения законодательства. Даже мелкие упущения могут обернуться серьёзными штрафами и проверками.

В статье разберём 10 самых распространённых ошибок индивидуальных предпринимателей — от искажений в отчётности до нарушений в работе с персональными данными. Расскажем, какие финансовые последствия они несут и как выстроить работу в рамках закона.

Содержание

Занижение доходов или завышение расходов в отчётности

Несвоевременная подача отчётности

Отсутствие документации по расходам

Ошибки в расчёте и уплате НДС

Нарушения кассовой дисциплины

Неправильные трудовые отношения

Несоблюдение требований по охране труда

Работа без лицензии

Нарушения в работе с персональными данными

Ошибки в сфере обслуживания клиентов

Как избежать ошибок: практические рекомендации

ТОП-10 нарушений ИП: в двух словах

Поможем настроить систему управленческого учёта, сократить расходы и увеличить прибыль законным путем

Занижение доходов или завышение расходов в отчётности

ИП намеренно искажает финансовые показатели — уменьшает доходы при УСН «Доходы» или увеличивает расходы при УСН «Доходы минус расходы». Часто использует незаконные схемы с фирмами-однодневками.

Последствия

Доначисление налогов. ФНС пересчитывает налоговую базу с учётом реальных показателей. Сумма налога к уплате увеличивается.

Штраф. По закону предприниматель обязан заплатить 20% от суммы недоимки. Если доказано умышленное занижение, размер штрафа увеличивается до 40%.

Уголовная ответственность. Если предприниматель за три года накопил налоговую задолженность более 2,7 млн рублей, а налоговая доказала умышленное уклонение — придется отвечать по Уголовному кодексу. Наказание: штраф до 500 000 рублей, принудительные работы или лишение свободы до 3 лет.

Простым языком про наведение порядка в бизнесе

8 бесплатных уроков о финансах, написанные понятным языком

Получить

  Даю свое согласие на обработку персональных данных в соответствии с политикой конфиденциальности и принимаю условия публичной оферты

Несвоевременная подача отчётности

ИП пропускает сроки сдачи налоговых деклараций и иных обязательных отчётов, особенно если сам выполняет функции бухгалтера.

Последствия

Штрафы:

• 5% от суммы налога, которая подлежит уплате, за каждый полный или неполный месяц просрочки. Минимальный штраф — 1 000 рублей, максимальный — 30% от суммы налога.

• За просрочку сдачи расчёта 6-НДФЛ — 1 000 рублей за каждый месяц просрочки.

Пени. Начисляются за каждый день просрочки. Для ИП ставка пени фиксированная — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день задержки. 

Блокировка счёта. Если предприниматель не сдал декларацию в течение 20 рабочих дней после установленного срока, ФНС может заблокировать все операции по расчётному счёту, кроме платежей, связанных с выплатой зарплаты и некоторых других обязательных платежей.

Отсутствие документов по расходам 

ИП на УСН 6% не сохраняет первичные документы, подтверждающие расходы, считая, что это не требуется.

Последствия

Нет обоснования расходов. Отсутствие документов затруднит защиту позиции в случае споров с налоговой, контрагентами, банками, особенно при блокировке по 115-ФЗ. Также при получении кредита или инвестиций — отсутствие ведения первичных документов по расходам может послужить причиной отказа.

Отказ в учёте затрат. При УСН «Доходы минус расходы» ведение первичных документов по расходам обязательно. Если расходы не подтверждены документами, ФНС может отказать в их учёте. Налоговая база увеличится. Некоторые расходы могут иметь ограничения или специальные правила учета.

Штрафы. За грубое нарушение правил учёта доходов и расходов предпринимателю придется заплатить до 20% от суммы неуплаченного налога.

Размеры штрафов указаны в ст 120 НК РФ

Ошибки в расчёте и уплате НДС

ИП неверно выбирает ставку НДС — 5% или 20%. Не использует законные вычеты. Допускает ошибки в базе расчёта.

Последствия

Штрафы:

• За грубые ошибки в учёте — от 10 000 до 30 000 рублей.

• За неправильный вычет и занижение НДС — 20% от недоимки, при доказанном умысле — 40%.

Доначисления. ФНС пересчитывает НДС с учётом правильных данных.

Пени. Придется заплатить за каждый день просрочки уплаты налога.

Уголовная ответственность. При крупных суммах недоимки и умысле возможно привлечение к ответственности по УК РФ. 

Для минимизации рисков рекомендуется вести точный учёт, сохранять все первичные документы, своевременно сдавать отчётность и консультироваться с юристами или бухгалтерами и налоговыми консультантами при возникновении сомнений.

Нарушения кассовой дисциплины

ИП работает без кассовой техники или с нарушением кассовой дисциплины. Рассмотрим основные нарушения и их последствия.

Работа без онлайн-кассы, если она обязательна

Применение ККТ обязательно для большинства организаций и ИП, которые работают с наличными расчётами. Исключения предусмотрены для отдельных категорий. Например, ИП на ПСН, продающие товары на выставках, или юрлица на ЕСХН, которые торгуют на ярмарках, могут работать без кассы.

Если предприниматель работает без кассы, штраф составит от четверти до половины суммы всех неоформленных через кассу платежей — но минимум 10 000 рублей.

Размеры штрафов за работы без ККТ прописаны в ст 14.5 КоАП

Невыдача чеков при наличных расчётах

Продавец обязан выдать покупателю бумажный чек или отправить электронный чек по запросу. 

За невыдачу чека ИП должностные лица (например, руководитель, старший кассир) и индивидуальный предприниматель могут получить штраф — от 25% до 50% от суммы непроизведенного расчёта, но не менее 10 000 рублей.

Неправильное оформление чеков 

Кассовый чек должен содержать все обязательные реквизиты, предусмотренные форматом фискальных документов. 

За применение кассы, не соответствующей требованиям ИП и должностные лица могут получить штраф от 1 500 до 3 000 рублей.

Несвоевременная передача данных в ОФД

Оператор фискальных данных (ОФД) должен получать информацию о расчётах в режиме реального времени. За нарушения в передаче данных возможны штрафы, предусмотренные за нарушения при применении и регистрации ККТ. 

Просроченный фискальный накопитель

Фискальный накопитель необходимо своевременно заменять и перерегистрировать в ФНС. 

Если ИП или должностные лица нарушат сроки и порядок регистрации либо перерегистрации кассового аппарата, им грозит штраф — 1 500–3 000 рублей.

Другие последствия нарушений работы с ККТ

Приостановка деятельности. При повторном нарушении с совокупной суммой расчётов без ККТ более 1 млн рублей ИП грозит приостановка деятельности до 90 дней. 

Дисквалификация должностных лиц. При повторном нарушении с суммой более 1 млн рублей должностные лица могут быть дисквалифицированы на срок от 1 до 2 лет.

Уголовная ответственность. Если предприниматель скрывает доходы и подделывает документы, наказания могут быть уже более суровыми.

Неправильные трудовые отношения

ИП оформляет сотрудников как самозанятых или по договорам ГПХ вместо трудовых договоров. Зарплаты выплачиваются «всерую» — часть официально, часть — мимо кассы.

Последствия

Доначисления. Если договор ГПХ переквалифицируют в трудовой, предпринимателю придется выплатить зарплату за весь период фактической работы, компенсацию за неиспользованный отпуск, пособие по временной нетрудоспособности, а также доплатить налоги и страховые взносы за весь срок «неофициальных» трудовых отношений.

Штрафы:

• От 5 000 до 10 000 рублей. При повторном нарушении — от 30 000 до 40 000 рублей.

• Штраф 20% от неуплаченного НДФЛ.

• Пени за просрочку платежей в ПФР, ФСС и ФОМС.

Репутационные риски. Предпринимателя могут включить в реестр недобросовестных работодателей. Это ограничит доступ к государственным закупкам, субсидиям и льготам, кредитам и инвестициям.

Проверка всех договоров. Если налоговая переквалифицирует договор хотя бы одного работника, она обязательно захочет проверить все остальные. Это приведет к значительным доначислениям и штрафам.

Проверки трудовой инспекции. Государственная инспекция труда может провести проверку по следующим основаниям: жалобы работников, поручения органов власти, массовые нарушения.

Несоблюдение требований по охране труда

ИП привлекает наёмных работников, но не организует прохождение периодических медосмотров, не проводит инструктажи и обучение по охране труда. Работники не обеспечены средствами индивидуальной защиты, а санитарно-бытовые условия оставляют желать лучшего. 

Рассказываем, к каким последствиям все это может привести.

Непроведение СОУТ

Специальная оценка условий труда (СОУТ) обязательна для всех работодателей, включая ИП, если у них есть наёмные работники. Она позволяет выявить вредные и опасные производственные факторы и разработать меры по их устранению.

Последствия за отсутствие СОУТ

Штрафы. От 5 000 до 10 000 рублей для ИП. 

Предписания. Государственная инспекция труда (ГИТ) может выдать предписание об устранении нарушений, включая проведение СОУТ в установленный срок.

Нормы безопасности на рабочих местах не соблюдаются

У ИП отсутствуют средства индивидуальной защиты (СИЗ), сотрудники допускаются к работе без прохождения обучения и медосмотров. Предприниматель не соблюдает требования к организации рабочих мест.

Последствия

Штрафы:

• За допуск работника без обучения или медосмотров: от 15 000 до 25 000 рублей.

• За отсутствие СИЗ: от 20 000 до 30 000 рублей.

Приостановление деятельности. При повторных нарушениях ИП может быть оштрафован на сумму от 30 000 до 40 000 рублей или деятельность будет приостановлена на срок до 90 суток.

Ответственность при травмах сотрудников

Если нарушение требований охраны труда привело к травме или смерти работника, наступает уголовная ответственность.

Работодатель обязан возместить пострадавшему работнику или его родственникам расходы на лечение и реабилитацию, моральный вред по решению суда 

Работа без лицензии

ИП ведет деятельность, которая подлежит лицензированию без лицензии. Рассказываем о последствиях.

Виды деятельности, требующие лицензирования

• производство и оборот алкогольной продукции;

• медицинские и образовательные услуги;

• фармацевтическая деятельность;

• транспортные перевозки (морские, речные, авиационные);

• монтаж противопожарного оборудования;

• частный сыск и другие. 

Последствия работы без лицензии — административные и уголовные наказания.

Административная ответственность регулируется статьей 14.1 КоАП

Уголовная ответственность предусмотрена, если деятельность без лицензии причинила крупный ущерб гражданам, организациям или государству, либо доход предпринимателя превысил 2 250 000 рублей. 

Уголовная ответственность прописана в статье 171 УК РФ

Гражданско-правовая ответственность. Хотя ГК РФ не предусматривает прямых санкций для ИП, который работает без лицензии, в некоторых случаях возможно применение аналогии закона. Например, если деятельность ИП причинил вред третьим лицам, он может быть привлечён к ответственности за причинение вреда в соответствии с общими положениями гражданского законодательства.

Нарушения в работе с персональными данными

ИП нарушает закон, связанный с защитой персональных данных сотрудников и клиентов. Рассмотрим виды ошибок и их последствия.

Предприниматель не уведомляет Роскомнадзор

С 30 мая 2025 года ИП обязаны направлять уведомления в Роскомнадзора о начале обработки персональных данных.

Размеры штрафов за отсутствие уведомления

	Должностные лица	ИП и организации
Если уведомление не направлено	От 30 000 до 50 000 рублей	От 100 000 до 300 000 рублей
Если не отправлено в течение 24 часов уведомление об утечке данных	От 400 000 до 800 000 рублей	От 1 до 3 млн рублей

Уведомление можно подать на сайте Роскомнадзора, через «Госуслуги» или отправить документы почтой.

Отсутствует политика конфиденциальности

Политика конфиденциальности — обязательный документ, который должен содержать правила обработки, хранения и использования персональных данных, список лиц, имеющих к ним доступ, и порядок передачи данных.

Если у ИП отсутствует политика конфиденциальности, он рискует получить штраф от 10 000 до 20 000 рублей. При этом должностное лицо оштрафуют на сумму от от 6 000 до 12 000 рублей.

Утечки данных

Штрафы за утечку персональных данных зависят от масштаба инцидента и категории данных.

Размеры штрафов за утечку данных

Количество субъектов/ идентификаторов	Организации и ИП	Должностные лица
1 000–10 000 субъектов  или 10 000–100 000 идентификаторов	3–5 млн рублей	200–400 000 рублей
10 000–100 000 субъектов или  100 000–1 000 000 идентификаторов	5–10 млн рублей	300–500 000 рублей
Более 100 000 субъектов или  более 1 000 000 идентификаторов	10–15 млн рублей	400–600 000 рублей

Уголовная ответственность

С декабря 2024 года закон предусматривает уголовную ответственность за незаконное использование, передачу, сбор и хранение персональных данных, полученных противоправным путём. 

Размеры штрафов и другие наказания описаны в статье 271.1 УК РФ

При обработке данных несовершеннолетних, биометрии или специальных категорий данных срок лишения свободы увеличивается до 5 лет. За создание ресурсов для оборота незаконно полученных данных предусмотрено лишение свободы до 5 лет со штрафом. 

Несоблюдение требований по работе с персональными данными не только влечёт финансовые и правовые риски, но и подрывает доверие клиентов и партнёров. 

Базовые отчеты для наведения порядка в бизнесе

Топ-23 бесплатных отчетов. Уже более 10 000 предпринимателей пользуются нашими шаблонами

Получить

  Даю свое согласие на обработку персональных данных в соответствии с политикой конфиденциальности и принимаю условия публичной оферты

Ошибки в сфере обслуживания клиентов

Предприниматель нарушает права потребителей, не соблюдает санитарные нормы и правила пожарной безопасности, а его деятельность вредит экологии. Рассказываем о последствиях.

Нарушение прав потребителей

Закон защищает права покупателей на приобретение качественных и безопасных для жизни и здоровья товаров, работ и услуг. 

К нарушениям относятся:

• Продажа некачественных товаров — нарушение права на безопасность и соответствие заявленным характеристикам.

• Низкое качество обслуживания, долгое время ожидания — несоблюдение условий договора и требований к предоставлению услуг.

• Предоставление неверной или неполной информации — нарушение права на получение достоверных сведений о товарах и услугах.

• Игнорирование жалоб — отказ в рассмотрении претензий и возмещении убытков.

За такие нарушения предусмотрена ответственность, включая возмещение вреда, штрафные санкции и возможность обращения в Роспотребнадзор или суд.

Несоблюдение санитарно-гигиенических, экологических норм, требований пожарной безопасности

Если ИП не соблюдает нормы содержания помещений, хранения продукции и обработки поверхностей, неправильно утилизирует отходы и нарушает правила пожарной безопасности — контролирующие органы могут привлечь его к ответственности. 

Последствия

Потеря доверия клиентов. Негативные отзывы в интернете и социальных сетях отпугивают потенциальных покупателей.

Снижение лояльности. Клиенты переходят к конкурентам, что напрямую влияет на объём продаж.

Ухудшение имиджа компании/бренда. Это снижает ценность на рынке и затрудняет привлечение инвестиций.

Штрафы. Помимо штрафов от 10 000 рублей до 60 000 рублей, бизнес сталкивается с убытками из-за снижения выручки.

Как избежать ошибок: практические рекомендации

Вести бизнес без единого нарушения — почти недостижимая мечта. Даже опытные предприниматели порой сталкиваются с неожиданными претензиями контролирующих органов или недовольством клиентов. Но есть хорошая новость: большинство проблем можно предотвратить, если действовать системно и осознанно.

Предлагаем набор проверенных рекомендаций, которые помогут минимизировать риски и выстроить устойчивую работу бизнеса.

1. Следите за законодательством — регулярно проверяйте изменения в налоговых и трудовых нормах. Подпишитесь на рассылки профильных ведомств или используйте специализированные правовые системы.

2. Ведите документацию — сохраняйте первичные документы по доходам и расходам. Организуйте электронный архив и установите чёткие сроки хранения.

3. Используйте онлайн‑кассу корректно — обновляйте ПО, выдавайте чеки, следите за фискальным накопителем. Проверяйте корректность реквизитов в чеках и своевременность передачи данных в ОФД. Обучайте персонал работе с ККТ.

4. Оформляйте трудовые отношения правильно — заключайте трудовые договоры, платите белую зарплату, ведите кадровый учёт. Не подменяйте трудовые отношения гражданско‑правовыми договорами без оснований.

5. Проверяйте контрагентов — убедитесь, что партнёры платят налоги и выдают корректные документы. Используйте сервисы ФНС для проверки юрлиц и ИП.

6. Уведомляйте Роскомнадзор — если собираете данные клиентов, подайте уведомление о обработке персональных данных через «Госуслуги» или сайт ведомства. Разработайте политику конфиденциальности и согласуйте её с юристом.

7. Консультируйтесь с профессионалами — привлекайте бухгалтеров, юристов и налоговых консультантов для сложных вопросов. Даже разовая экспертиза может предотвратить штрафы.

8. Планируйте налоги — рассчитывайте нагрузку заранее, учитывайте все виды сборов. Используйте налоговые каникулы или льготы, если они доступны для вашего режима налогообложения.

9. Проводите СОУТ — оцените условия труда сотрудников, чтобы избежать штрафов. Заключите договор с аккредитованной организацией и следите за сроками действия отчётов.

10. Автоматизируйте процессы — используйте сервисы для отчётности и контроля сроков. Настройте напоминания о платежах, сдаче деклараций и проверках. Это снизит риск человеческих ошибок и просрочек.

Профилактика всегда дешевле исправления последствий. Вкладываясь в систему контроля и обучения, вы создаёте фундамент для роста бизнеса.

Диагностика бизнеса от Нескучных

Обсудим текущее положение дел в вашем бизнесе и актуальные задачи. Найдем эффективные точки роста и составим план действий

Записаться

  Даю свое согласие на обработку персональных данных в соответствии с политикой конфиденциальности и принимаю условия публичной оферты

ТОП-10 нарушений ИП: в двух словах

• Ошибки в налоговой отчётности, сокрытие реальных доходов, неверные расчёты по НДС или уклонение от налоговых платежей могут обернуться не только денежными взысканиями и начислением пени, но и уголовным преследованием.

• Если не использовать онлайн‑кассу, не выдавать чеки или оформлять их с ошибками — можно получить штраф от 10 000 рублей. 

• Если не соблюдать правила обработки персональных данных, придётся заплатить штраф, а может, и ответить по уголовному кодексу.

• Практика замены трудовых договоров соглашениями ГПХ, скрытые выплаты, отсутствие оценки условий труда приводят к финансовым санкциям, включению в реестр недобросовестных работодателей, а в случае травм — к уголовной ответственности.

• Если заниматься деятельностью, требующей лицензии, без соответствующего разрешения, можно получить штраф, лишиться продукции и временно приостановить работу.

• Систематический мониторинг законодательства, автоматизация отчётности, проверка контрагентов и своевременное уведомление госорганов позволяют избежать большинства штрафов и репутационных потерь.

Поможем настроить систему управленческого учета, сократить расходы и увеличить прибыль законным путем

Прибыль бизнеса нестабильна, а расходы растут? Финдиры Нескучных возьмут на себя решение самых сложных финансовых задач и помогут вывести бизнес на новый уровень.

Мы знаем, как:

• превратить хаос в отчётности в прозрачную систему управления;

• найти скрытые резервы для сокращения затрат;

• увеличить прибыль, не нарушая закон.

Наши услуги

Постановка управленческого учёта — создадим систему, которая покажет реальное состояние бизнеса и поможет принимать верные решения.

Финдир на аутсорсе — организуем полный контроль финансов, стратегическое планирование и оптимизацию процессов.

Разработка финансовой модели — построим точный прогноз доходов и расходов, оценим рентабельность проектов и поможем спланировать развитие бизнеса.

Что мы уже сделали для клиентов:

• Практика роста: увеличили ROE до 30% за квартал в европейской детейлинговой компании

• Как прозрачность в учёте вытащила компанию из финансового болота и оградила от недобросовестных сотрудников

• Кейс: за квартал повысили рентабельность активов стоматологии на 19%, а ROE на 11%

Вы тоже можете работать с нами. Город и страна не имеют значения. Работаем онлайн с бизнесом из любых городов России, СНГ и Европы. Начните с простого — запишитесь на бесплатную онлайн‑экскурсию.