Планирование — это способ управлять будущим. Когда бизнес планирует с точностью, то получает нужный результат по выручке и прибыли. Рассказываем, какие инструменты помогут повысить точность планирования и чем еще это полезно компании.
Содержание
Точность планирования: зачем она нужна бизнесу
Как обеспечить точность планирования: инструменты и способы
Повысить точность планирования: в двух словах
Поможем повысить точность планирования
Планирование: что это
Планирование — это способ управлять будущим. Чтобы планировать, бизнес ставит цели и разрабатывает шаги для их достижения. Всё для того, чтобы приблизить желаемое будущее ↓
|
Работать без плана |
Работать с планом |
|
Компания плывет по течению — работает вслепую и полагается на внешние обстоятельства. Заработали? Круто! Выручка упала? Ну, не свезло |
Компания ставит цель и декомпозирует задачи, чтобы к ней прийти. В итоге получает желаемый результат, а не ждет у моря погоды |
А еще есть прогнозирование. Их часто путают с планированием ↓
Прогнозирование — это предположение о том, где будет находиться компания через несколько месяцев или лет. Как анализ крупными мазками без конкретики ↓
↑ Бизнес использует прогнозирование и планирование в связке: сначала прогнозирует работу и получает картину, к которой может прийти, а потом планирует — ставит задачу и разбирает ее на более мелкие, чтобы увеличить вероятность получения нужного результата
Точность планирования: зачем она нужна бизнесу
Точность планирования — это показатель, который помогает анализировать выполнение планов бизнеса. Точность планирования помогает ответить на вопрос: получает ли бизнес то, что запланировал? Например, компания поставила план по выручке в 10 млн ₽, но получила только 6 млн ₽. В этом случае точность планирования равна 60% — это значит, бизнес не учел какие-то факторы, которые помешали прийти к желаемой выручке.
Точность планирования анализируют в ОПиУ, сравнивая план и факт:
-
План — то, что бизнес запланировал на период в месяц, квартал или год. Например, план на январь по выручке — 2 млн ₽.
-
Факт — то, что получил бизнес в конце периода. Например, фактическая выручка в январе — 1.5 млн ₽.
Когда известны план и факт, точность планирования можно посчитать по формуле ↓
|
Точность планирования = (План / Факт) * 100% |
Чтобы не заморачиваться, точность планирования рассчитывают автоматически. Для этого нужные данные подставляют в отчет о прибылях и убытках. Вот как это выглядит в ОПиУ ↓
↑ Точность планирования 75% — результат не айс. А точность 100% — это идеальный вариант, к которому приходят со временем. Для этого при заходе в планирование закладывают точность в +/- 20%
|
Когда компания работает без плана или выполняет его с низкой точностью, то собственник не организовывает результат и не управляет им |
В итоге корабль плывет не туда, куда хочет привести его капитан ↓
↑ Слева — капитан планировал приплыть к острову, но плохо подготовился к путешествию и привел команду в другое место. А капитан справа спланировал всё точно — команда приплыла туда, куда хотела
Когда бизнес планирует с точностью, это помогает решить восемь задач ↓
Прийти к нужной цели
Точность планирования помогает ставить цель, к которой можно прийти. Обычно это происходит так:
-
Ставят цель — например, повысить прибыль на 1 млн ₽.
-
Контролируют план и факт еженедельно — смотрят, насколько бизнес приблизился к нужной цели или отдалился от нее.
-
Вносят корректировки в план — например, если факт по доходам сильно отстает от плана, то расходы сокращают.
-
В конце месяца подбивают план и факт — если точность планирования оказалась низкой, то выявляют факторы, которые повлияли на результат, а также узкие места. Далее при планировании на следующий месяц вносят корректировки так, чтобы повысить точность и прийти к нужной цели.
Оценить ресурсы
Точность планирования помогает оценить, сколько ресурсов нужно бизнесу для достижения цели. Для этого бизнес разбивает план по направлениям, чтобы просчитать нужное количество ресурсов. Например, вот так:
-
сколько заказов придет от оптовых и розничных клиентов;
-
какой будет средний чек;
-
какая должна быть конверсия из лидов продажи.
Когда ресурсы оценивают точно, то бизнес не тратит деньги впустую и без результата ↓
|
Планирование без точности |
Планирование с точностью |
|
Компания увеличила бюджет на рекламу, но не просчитала, что для потока клиентов нужно нанять продажников. В итоге бизнес потратил деньги, но не получил желаемую выручку |
Компания просчитала, что для увеличения выручки на 10 млн ₽ нужно нанять 10 менеджеров по продажам, привлечь 100 лидов и увеличить бюджет на маркетинг на 50%. Это помогло заработать желаемую выручку |
Опираться на данные
Точность планирования помогает опираться на твердые цифры, а не на фантазии и желания. Это помогает избежать:
-
Неадекватных планов. Например, когда собственник нафантазировал х10 по выручке за полгода, но оборудования и сотрудников для такой задачи просто нет;
-
Заниженных планов. Например, когда команда может делать результат, но работает вполсилы. В итоге рентабельность бизнеса низкая, а сотрудники демотивированы и мониторят вакансии у конкурентов.
Учитывать риски
Точность планирования помогает учитывать риски двумя способами:
-
Реально оценить ситуацию — это помогает избежать завышения реальной загрузки. Ведь работать на 100% — это про роботов, а не про людей. Для этого в плане учитывают возможные простои, технические перерывы и другие внештатные ситуации.
-
Понимать ограничения — чтобы предотвратить завышенные ожидания и неэффективное использование ресурсов. Например, если станок выдает 100 деталей в час, то получить 500 деталей — нереально.
Оценить работу
Когда бизнес планирует работу с точностью, это помогает:
-
сравнить план с фактом — оценить запланированное с реальными результатами и узнать, как эффективно работает бизнес;
-
контролировать работу и организовывать результат — находить проблемы и ограничения, а также улучшать процессы, чтобы приблизить компанию к цели.
Избегать кассовых разрывов
Когда бизнес планирует с точностью, это помогает избежать кассовых разрывов через:
-
распределение денег — бизнес планирует платежи так, чтобы хватило на все нужды: заплатить поставщику и выдать зарплаты;
-
учет авансов и расходов — если учет ведется, то бизнес понимает, какие авансы уже выплачены и какие платежи ожидаются, — а значит, может отвечать по обязательствам;
-
формирование резервов — если у бизнеса есть система фондов и счетов, то он сможет платить по счетам на случай кризиса.
Как обеспечить точность планирования: инструменты и способы
Чтобы повысить точность планирования, бизнес использует пять инструментов:
-
Платежный календарь;
-
БДДС;
-
БДР;
-
Финансовую модель;
-
Декомпозицию целей.
Платежный календарь
Платежный календарь, или платежник, — это таблица, которая помогает:
-
запланировать поступления и выбытия по дням, неделям и счетам;
-
видеть остаток на начало и конец месяца, а также то, как он изменится, если провести незапланированный платеж;
-
контролировать финансы — увидеть заранее, что количество платежей увеличилось и бизнес не вписывается в план.
Вот как выглядит платежный календарь ↓
↑ В платежный календарь вносят планируемые поступления и указывают планируемые выбытия. А если видят кассовый разрыв, то переносят оплаты или отменяют их. В конце недели проводят планфактный анализ и замеряют точность планирования, чтобы лучше попадать в план
Подробнее → Мазь от кассовых разрывов: что такое платежный календарь и как им пользоваться
БДДС
Бюджет движения денежных средств (БДДС) — это план, который помогает бизнесу управлять денежными потоками и увидеть все поступления и выбытия денег за месяц. А еще спланировать их так, чтобы не попасть в кассовый разрыв. Вот как примерно выглядит БДДС ↓
↑ В БДДС планируют укрупненно и по статьям, а в конце месяца сверяют план и факт
БДР
Бюджет доходов и расходов (БДР) — это план на месяц, квартал или год, в котором прописывают доходы и расходы так, чтобы к концу периода получить желаемую прибыль. Для этого в БДР вносят факт и смотрят, сходится ли он с планом:
-
факт сходится с планом — все отлично, продолжаем в том же духе;
-
факт не сходится с планом — выясняют причины и вносят коррективы, чтобы приблизиться к плану. Например, разработали пакеты услуг для привлечения новых клиентов.
Схематично БДР выглядит так ↓
↑ БДР напоминает ОПиУ, но в бюджет доходов и расходов вносят план, а в ОПиУ факт
Подробнее → БДР и БДДС: что это, в чем разница и для чего нужны бизнесу
Финансовая модель
Финмодель — это таблица, на которой бизнес может проиграть разные сценарии и спрогнозировать, как они повлияют на выручку и прибыль. В отличие от других инструментов, финмодель помогает повысить точность планирования лишь косвенно:
-
просчитать, к каким результатам может прийти бизнес, — чтобы выбрать реалистичные цели и поставить их в план;
-
определить, какую выручку и прибыль может заработать бизнес с текущими ресурсами;
-
избежать необоснованных ожиданий и фантазий — трезво оценить картину в бизнесе и составить адекватные планы.
Скачать бесплатный шаблон финмодели можно здесь ↓
[FORM PRESET="I"-"Шаблон финмодели"/]
Декомпозиция целей
Декомпозиция целей — это когда показатель или задачу разбивают на более мелкие. Декомпозиция помогает идти к цели по шагам — так проще, чем справиться с ней целиком. Например, выручку можно разбить вот так:
-
средний чек — величина среднего чека, динамика за последнее время и как на него повлиять, чтобы увеличить выручку;
-
менеджеры по продажам — сколько продает один менеджер, а также сколько нужно нанять еще, чтобы добиться нужного уровня выручки;
-
расходы по блокам — переменные, постоянные и на каком уровне нужно держать расходы, чтобы увеличить выручку, и так далее.
Мы в Нескучных декомпозируем выручку на финмодели — это помогает разбить выручку вплоть до воронки продаж и мельчайших показателей ↓
↑ На финмодели можно декомпозировать выручку до количества заказов, среднего чека, маржинальности, прямых и косвенных расходов, а также чистой прибыли
Повысить точность планирования: в двух словах
-
Точность планирования — это показатель, который помогает анализировать выполнение планов. Для этого бизнес сравнивает факт с планом и смотрит, насколько они различаются в процентах.
-
Точность планирования помогает прийти к нужной цели, оценивать ресурсы, опираться на данные, учитывать риски, оценивать работу и избегать кассовых разрывов.
-
Чтобы обеспечить точность планирования, бизнес использует БДДС, БДР, финансовую модель и декомпозицию целей.
Поможем повысить точность планирования
Финдиры НФ умеют внедрять планирование в бизнес. Для этого они собирают управленческий учет, просчитывают цели на финмодели и повышают точность планирования до тех пор, пока компания не придет к нужным показателям. Вот лишь некоторые примеры их работы:
Наши финдиры работают с бизнесом из разных сфер: от стоматологий до айти- и строительных компаний. Везде наводят порядок в финансах, настраивают управленческий учет, помогают увеличить прибыль и избавиться от кассовых разрывов.
Самый простой способ подробнее узнать о работе финансового директора — это онлайн-встреча. Она бесплатная и ни к чему не обязывает ↓
Комментарии