Что мне снег, что мне зной, что мне дождик проливной, когда финансовый директор со мной! Ведь именно финдир даст нужные цифры собственнику компании, чтобы он смог принять качественное управленческое решение.
Финансовый директор, или CFO (Chief Financial Officer), — это один из ключевых топ-менеджеров. Финдир разрабатывает и реализует финансовую стратегию в компании. Он рассчитает, нужен ли кредит, какую скидку давать, сколько продать, чтобы отбить вложения, и многое другое. Сегодня говорим о том, почему финансовый директор нужен бизнесу.
Содержание
Финансовый директор: обязанности
Роль финансового директора в управлении финансами компании и стратегическом планировании
Управление финансовыми рисками и структурой капитала
Результат работы финансового директора
За что отвечает финансовый директор и когда будет результат
Что и зачем делает финансовый директор: частые вопросы собственников
Что делает финансовый директор: в двух словах
Настроим финансовый учет в вашей компании
Финансовый директор: обязанности
Рассказываем о главных функциях финансового директора.
Строит архитектуру управленческого учета. Это значит, что финдир внедряет нужные отчеты на предприятии, регулярно собирает цифры для них, анализирует данные и показывает руководителю, где проблема. А еще финансовый директор работает над тем, чтобы сделать компанию более управляемой ― прогнозирует основные финансовые показатели и дает рекомендации по их достижению.
Подробнее об управленческом учёте писали в этой статье.
Рассчитывает бизнес-идеи. Расчет рентабельности направления помогает понять, выстрелит ли конкретный проект. К примеру, компания успешно продает чай и кофе и вдруг решила заняться организацией мероприятий ― чайных церемоний, кофейных мастер-классов, правополушарным рисованием под чашечку молочного улуна. Чтобы не тратить зря нервы и деньги, можно просчитать рентабельность проекта и понять, есть ли у него потенциал для развития.
Так можно просчитать и другие идеи ― брать ли кредит или оборудование в лизинг, стоит ли увеличивать отсрочку платежа для постоянных клиентов, делать ли щедрую программу лояльности? Все это лучше обсудить с финдиром.
Ведет бюджет компании. Чтобы планировать поступления и выбытия денег, а еще рассчитывать имеющиеся финансы так, чтобы хватало на все.
Контролирует, что напланировал. Финдир не просто тыкает пальцем в небо, а смотрит за выполнением плана ― получается или нет выполнить, насколько точно спланировано и на сколько отклонились от плана. Он отслеживает достижение финансовых целей и дает собственнику данные, которые помогут принять управленческие решения для выполнения плана.
Повышает управляемость компании. Финдир вмещает многообразие и специфику конкретного бизнеса в отчеты. Он создает регламенты для управленческого учета в компании и использования финансовых инструментов. Такой бизнес предсказуем, его можно масштабировать. Если вы хотите подробнее прочесть о том, что именно делает финансовый директор, прочитайте нашу статью о его ключевых обязанностях.
Роль финансового директора в управлении финансами компании и стратегическом планировании
Многие по ошибке полагают, что финансовый директор должен лишь сводить цифры. Но в реальности этот человек выступает ключевым архитектором устойчивости бизнеса. Разбираемся, почему финдир является правой рукой собственника.
Формирование стратегии и долгосрочное планирование
Финансовый директор не только контролирует документы, но и напрямую влияет на курс развития организации. Его должностная инструкция включает разработку финансовой модели и подготовку сценариев масштабирования.
На основе анализа финансовой информации и глубокой аналитики рынка финдир определяет, какие ресурсы потребуются для достижения целей через год или пять лет.
Вот что делает финансовый директор в компании для обеспечения роста:
-
Оценивает риски, связанные с выходом на новые рынки или запуском продукта.
-
Формирует долгосрочные финансовые планы, сопоставляя их с текущих состоянием кэш-флоу.
-
Определяет оптимальные способы распределения капитала для повышения рентабельности.
Связь операционной работы с целями бизнеса
Эффективное управление финансами невозможно без координации всех финансовых подразделений. Специалист такого уровня несет ответственность за то, чтобы анализ финансовой отчетности превращался в конкретные меры по оптимизации затрат.
Финансовый директор должен обеспечить прозрачность всех операций, контролируя дебиторскую задолженность и условия оплаты товаров от поставщиков.
В отличие от бухгалтерского учета, который фиксирует прошлое, финансовый анализ направлен в будущее. Финдир подготавливает для руководства рекомендации о том, какие изменения в структуре затрат необходимы для сохранения экономической эффективности.
Привлечение финансирования и работа с инвесторами
Одной из важнейших функций финансового руководителя является обеспечение притока капитала.
Для получения выгодных условий финансирования финдир не только готовит отчеты, но и представляет интересы компании в переговорах.
Взаимодействие с банками и поставщиками требует соблюдения определенных правил:
-
Подготовка прозрачной финансовой отчетности в строгом соответствии с международными или национальными стандартами.
-
Соблюдение требования по ковенантам — показателям, которые финансовые подразделения обязуются поддерживать.
-
Четкое обеспечение возврата заемных средств в установленные сроки.
Управление финансовыми рисками и структурой капитала
В периоды неопределенности финансовый директор должен не просто фиксировать убытки, а выстраивать систему внутреннего контроля, которая минимизирует вероятность наступления кризиса.
Качественное управление финансами в этом контексте включает в себя работу с долгосрочными заемными средствами и оптимизацию собственного капитала.
Минимизация рисков и работа с обязательствами
Финансовый анализ позволяет выявить скрытые угрозы еще на этапе их зарождения. Основная задача — контролировать состояние дебиторской задолженности и не допускать критического роста краткосрочных обязательств.
-
Директор должен оценивать, насколько эффективно используются привлеченные ресурсы.
-
Важно своевременно внедрять меры по защите от внешних валютных и процентных колебаний.
-
Оценка ликвидности отражает, достаточно ли у компании денежных средств для покрытия всех текущих платежей.
Недостаточная проработка этих аспектов ведет к потере доверия со стороны партнеров и росту стоимости кредитования.
Оптимизация капитала для стабильного роста
Правильное распределение между собственным и заемным капиталом определяет, какой финансовый результат компания составит по итогам года. Продукт деятельности финдира здесь — это сбалансированная структура, где стоимость капитала минимальна, а прибыльность максимальна.
Планируя будущие шаги, специалист в области финансов оценивает, достаточно ли у организации внутреннего ресурса для обучения персонала и внедрения новой технологии, или необходим внешний инвестор. Это позволит сохранить общее равновесие системы даже при резком изменении рыночной конъюнктуры.
Результат работы финансового директора
Все выглядит так, будто финансовый директор сидит за ноутбуком, щелкает калькулятором и иногда кому-то звонит. На самом деле он организует регулярный сбор цифр для отчетов и анализирует по ним работу компании. На основе этих данных собственником и принимаются важные решения, которые влияют не только на текучку, но и на бизнес в целом.
Еще финдир составляет бюджет ― сколько компания будет тратить и зарабатывать. Это снова выглядит так, будто он сидит за ноутбуком, щелкает калькулятором и иногда кому-то звонит. Но этот процесс стабилизирует компанию, делает ее более управляемой и вообще по кирпичикам строит ей светлое будущее. Так зачем же компании финансовый директор? Давайте разберемся.
Выплата дивидендов
Дивиденды рассчитываются из чистой прибыли, они направляются в специальный фонд, из которого потом выдаются владельцу. Так делается, чтобы собственники вовремя получали причитающееся, а не работали за идею или по принципу «сначала всем, потом и себе».
Финансовый директор поможет запланировать чистую прибыль и выплату дивидендов, даст рекомендации по формированию специального фонда. Это такой «кошелечек», в который откладывается процент из чистой прибыли. Каждый месяц или квартал собственник берет оттуда свои деньги без ущерба для компании.
Рост собственного капитала
Собственный капитал, который вложили в бизнес, растет или уменьшается. Если в бизнесе происходит что-то эффективное и результативное, то растет стоимость компании за счет увеличения активов и собственный капитал становится больше. Но если что-то пошло не так? Собственный капитал уменьшается, он может быть даже минусовым. И это нужно вовремя заметить и постараться исправить.
Финдир ежемесячно составляет баланс, в котором видно сумму собственного капитала. Это деньги владельца, которые он вложил в бизнес: отдал из своего кошелька или не взял дивиденды, а оставил их для развития компании. Часто бывает, что эти деньги не учитываются ― владелец заливает наличными кассовый разрыв и выдает зарплату из своего кармана. На самом же деле собственный капитал ― это то, что останется, если продать все активы компании и раздать все ее долги.
Также финансовый директор считает рентабельность активов бизнеса и собственного капитала, то есть насколько эффективно используются деньги собственника. Например, если рентабельность 3%, а в банке на депозите дают 7%, то можно положить эти деньги на вклад и не тратить нервы.
Финдир составляет и прогнозный баланс, в котором сумму собственного капитала можно запланировать. А собственник и руководители отделов должны придумать, что можно сделать, чтобы эффективнее использовать активы бизнеса. Может быть, увеличить продажи допуслуг, ввести дорогие позиции в ассортименте, потратиться на более результативную рекламу.
Управляемый денежный поток
Относиться к деньгам «как пришло, так и ушло» ― это не про управленческий учет. Финдиректор собирает данные по отделам: сколько денег потратили, сколько поступило, потом планирует на новый период, а потом снова сверяет с фактом. Такое колесо Сансары в формате план-фактного анализа.
Сбор данных о поступлениях и выбытиях по статьям и видам деятельности, а также анализ аномалий в этом графике ― работа финдиректора. Планирование бюджета, то есть будущих трат и поступлений ― это тоже работа финдира, которая делается только совместно с владельцем. И то, и другое помогает собственнику управлять денежным потоком компании.
Финансово устойчивая компания
Финансовый директор помогает собственнику принять такие решения, которые сделают компанию финансово устойчивой. То есть, чтобы чистая прибыль была прогнозируемой и стабильной, а не зависела от случая. Чтобы было, откуда взять, если что-то идет не так или не идет вовсе.
Для всего этого у собственника есть финдир. А у финдира есть разные инструменты от бюджетирования до системы фондов.
Профессиональный собственник
Чем отличается профессионал-собственник от любителя? Любитель ведет бизнес на глаз: делает скидку, сколько не жалко, радуется хорошей выручке, горюет, когда денег не хватает и во время каждого кассового разрыва докладывает из своих и верит, что это просто дурацкие обстоятельства. Отслеживает бизнес по своим ощущениям, управляет по ситуации ― «на месте разберемся».
А профессионал прогнозирует прибыль и считает, как скидка на ней отразится, планирует поступления и выбытия и старается избежать их с помощью платежного календаря. Отслеживает бизнес по отчетам, решения принимает на основе цифр.
Финансовый директор помогает собственнику-любителю стать профессионалом: собирает цифры, на основе которых нужно принимать решения, и придумывает, как повысить управляемость бизнеса.
Точность планирования выше 80%
Планирование делает бизнес прозрачным. Им становится легче управлять: понятно, к чему стремиться и видно, над чем надо работать. Но план плану рознь. Нужно планировать так, чтобы достигать и развиваться. Завышенные планы ― это мечты, а заниженные ― просто условность. Поэтому планировать необходимо с точностью от 80%. Это важная часть работы финансового директора, так как прогнозирование с высокой точностью дает стабильность и стимулы для развития компании.
Кстати, о точности планирования у нас есть отдельная большая статья.
Скажем, если при обычных продажах в 1 миллион поставить план 300 тысяч ― это будет означать отсутствие планирования вообще, потому что эту планку легко перепрыгнуть. Но и сразу задирать 1,8 млн не стоит, потому что нужно придумать комплекс решений, которые доведут компанию до такой прибыли, например, улучшить скрипты продаж, повысить конверсию сайта или подкрутить другие ключевые показатели. Их можно взять из финансовой модели. А ее составит... да-да, все правильно ― финансовый директор!
За что отвечает финансовый директор и когда будет результат
Все эти результаты происходят не сразу, а поэтапно. Нельзя сказать, что если вчера к вам пришел финдир, то через неделю уже будет слаженный финансовый учет без сучка без задоринки.
В самом начале внедряются отчеты. Первым идет отчет о движении денежных средств, если все хорошо, то на его внедрение уходит месяц. Потом отчет о прибылях и убытках, а после ― баланс. Все это занимает от трех до шести месяцев. Иногда это можно сделать быстрее, например, над внедрением финучета работает сразу несколько сотрудников и сам собственник. А порой бывает, что история затягивается, потому что у компании много разрозненных подразделений и филиалов, и собрать данные ― трудоемкая долгая задача.
После сбора данных можно начать проводить их анализ. Первая ласточка ― анализ ДДС. Если все идет складно, то его можно начать делать уже после первого месяца работы. Однако полный всесторонний анализ получится только после внедрения и сбора всех отчетов. Когда все отчеты будут готовы, начнется планирование. Финансовый директор будет опираться на фактические данные и строить прогнозы по поступлениям и расходам. Через пару-тройку циклов планирования начинается следующая стадия: контроль показателей.
Достигли или нет показателей чистой прибыли, растянули ли положенные деньги на расходы? Почему не получилось? Что нужно сделать, чтобы факт приблизился к плану максимально близко? Эти вопросы задает финдир при контроле показателей. Обычно этот процесс начинается через полгода работы или даже больше.
Финансовый учет ― это постепенный неволшебный, даже немного скучный процесс: сбор данных, анализ, планирование… Но для собственника с профессиональным финдиром финучет уже навсегда будет нескучным.
Хотите управлять компанией на основе цифр и предотвратить кассовые разрывы?
Проведите «Волшебный час» с нашим финансовым директором. Это бесплатная экспресс-консультация, на которой вы получите:
✔ Конкретные шаги для роста прибыли и снижения расходов.
✔ Анализ вашего бизнеса и скрытые резервы, которые можно использовать.
✔ Персонализированный план действий, который можно внедрить сразу.
Запишитесь на «Волшебный час» и взгляните на свой бизнес глазами профессионала.
Что и зачем делает финансовый директор: частые вопросы собственников
Чем финансовый директор отличается от главного бухгалтера?
Главный бухгалтер заботится о бухгалтерии и налогах. Он отвечает за составление отчётности и соблюдение налогового законодательства, но не занимается финансовой стратегией предприятия.
Финансовый директор, напротив, управляет финансовой стратегией, стремится увеличить прибыль, ищет инвестиции и распределяет бюджет. Также он анализирует ключевые показатели, нужные для принятия решений. К финдиру собственник может обратиться, например, за такими данными, как рентабельность по сделкам.
Сколько зарабатывает финансовый директор?
Финансовый директор — это топ-менеджер компании. Зарплата на этой должности может варьироваться от 100 000 рублей до нескольких миллионов в зависимости от уровня компании. По данным Zarplan, средняя зарплата CFO в России составляет около 228 тысяч рублей, но в Москве и Санкт-Петербурге эта цифра может доходить до 3 миллионов.
В региональных компаниях финансовые директора получают от 100 тысяч рублей и выше. Кроме этого зарплата может включать и бонусы — от 20% до 50% годового дохода в зависимости от эффективности работы компании. Некоторые успешные CFO даже получают долю прибыли бизнеса.
Карьерный рост на этой должности также возможен. Например, финансовый директор может стать генеральным. Кроме этого, благодаря знаниям и накопленному опыту финансовые директора часто открывают собственный бизнес.
О том, как стать финансовым директором и где учиться, у нас есть подробная статья.
Какие задачи финансового директора становятся критичными при масштабировании бизнеса?
Критически важно разработать систему управления финансами, способную выдержать кратный рост.
Финансовый директор должен обеспечивать положительное движение денежных средств и контролировать эффективность использования новых ресурсов компании. Для этого анализируются показатели юнит‑экономики и маржинальности.
Как финансовый директор помогает подготовиться к проверке или аудиту?
Он обеспечивает подготовку всей финансовой отчетности и следит, чтобы финансовые документы находились в полном соответствии с требованиями законодательства. Его задача — минимизировать риски, связанные с недостаточной прозрачностью операций перед проверяющими органами.
Какие риски закрывает финансовый директор в малом бизнесе?
Он предотвращает кассовые разрывы и оценивает вероятность потери платежеспособности. Специалист контролирует дебиторскую задолженность и следит, чтобы зарплаты и обязательства перед поставщиками выплачивались вовремя, сохраняя финансовую устойчивость бизнеса.
В каком случае финансовый директор принимает участие в переговорах с банком?
Всегда, когда стоит вопрос получения кредитных линий или изменения условий текущих договоров. Он представляет интересы компании, обосновывая её надежность на основе данных о финансовом состоянии и графиках оплаты долгов.
Как финансовый директор участвует в планировании налогов и налоговой оптимизации?
Финдир определяет законные способы снижения налоговой нагрузки, анализируя структуру затрат. Важно, чтобы выбор методов оптимизации не создавал угрозы для долгосрочных целей и не нарушал правила налогового кодекса.
Как финансовый директор помогает формировать бюджет компании на следующий год?
Он подготавливает финансовые модели, прогнозируя будущие доходы и расходы. Его задача — сформировать бюджет как рабочий инструмент для финансовых подразделений, который учитывает требуемые инвестиционные вложения и задает четкие ориентиры для работы.
Какие показатели эффективности бизнеса регулярно анализирует финансовый директор?
В его фокусе следующие метрики: рентабельность, коэффициент ликвидности и прибыльность капитала. Он проверяет, насколько эффективно используются активы и какой итоговый финансовый результат получает собственник.
Что входит в финансовую стратегию компании?
Это комплексный документ, где прописаны источники финансирования, политика распределении прибыли и меры по обеспечению финансовой безопасности. Стратегия отражает, какой курс выбрала организация для достижения стабильного роста.
Что делает финансовый директор: в двух словах
-
Финансовый директор выполняет 7 главных обязанностей, среди которых внедрение отчетов, сбор данных, организация управленческой ежемесячной отчетности, анализ, расчеты и прочее.
-
Финансовый директор организует сбор цифр для отчетов и анализирует их. На основе собранных данных собственник принимает важные решения, влияющие на бизнес в целом.
-
По итогу финансового управления бизнес стабилизируется, появляются перспективы роста.
-
Финдиректор вносит финансовую стабильность в компанию и помогает разработать стратегию роста.
-
Результат работы финансового директора виден не сразу. Первые сдвиги появляются не ранее, чем через полгода кропотливой работы.
Настроим финансовый учет в вашей компании
Если собственник чувствует, что бизнес растет, а порядка в цифрах не прибавляется — пора звать на помощь профессионального финдира.
Финдир Нескучных станет вашим стратегическим партнером, который проведет глубокий финансовый аудит, чтобы выявить скрытые риски и понять, где компания теряет деньги.
Оптимизация складских процессов поможет разморозить деньги, застрявшие в неликвидных запасах, и наладить идеальный учет.
Мы внедряем управленческий учет «под ключ», чтобы вы видели движение каждого рубля и могли планировать развитие на годы вперед.
Вот, кому мы уже помогли:
Вы тоже можете прийти к нам со своей бизнес-задачей: тип бизнеса, город и даже страна не важны. Мы работаем онлайн, поэтому можем сотрудничать с предпринимателями из любого города России, СНГ и Европы.
А самый простой способ подробнее узнать о том, как финдир НФ помогает решать бизнес-задачи, — это онлайн-встреча ↓
