Финансовая модель розничного магазина: как разработать и использовать

Финансовые модели — как люди. Все они в чём-то похожи друг на друга и все по-своему уникальны. На этот раз на предметном стекле микроскопа — финансовая модель розничного магазина. Рассмотрим её ключевые параметры и расскажем, чем отличается качественная финмодель от той, что выполнена «на коленке». 

Содержание

Что такое финансовая модель розничного магазина и зачем она нужна  

Из чего состоит финансовая модель розничного магазина 

Как разработать финансовую модель магазина: шаблон + рекомендации 

Финансовая модель розничного магазина: частые вопросы собственников

Финансовая модель розничного магазина: в двух словах

Поможем составить финмодель для вашего магазина 

Что такое финансовая модель розничного магазина и зачем она нужна

Финмодель розничного магазина — это план действий в цифрах, большая таблица со связями и параметрами, позволяющая владельцу определить, какое количество товара и по какой цене необходимо продавать, чтобы магазин был прибыльным.

Финмодель позволяет:

• понять, какие показатели влияют на результат (выручку, прибыль) и каким образом;

• увидеть, где заморожены деньги;

• проследить, как объемы закупок влияют на финансы компании;

• просчитать, сколько можно получать дивидендов от бизнеса.

Финмодель помогает учитывать любые расходы и развивать магазин. 

Из чего состоит финансовая модель розничного магазина

Воронка продаж играет ключевую роль при составлении финансовой модели розничного магазина. 

С её помощью можно оценить количество потенциальных клиентов на каждом этапе, что помогает более точно понять, как формируется выручка, и спрогнозировать её.

Анализ конверсий на каждом этапе воронки (например, от посетителей до покупателей) позволяет выявить слабые места и оптимизировать процесс продаж.

С помощью воронки понимают, какие маркетинговые каналы наиболее эффективны для привлечения клиентов на разных этапах: это позволяет эффективнее управлять рекламным бюджетом. 

Второй важный аспект — себестоимость. Она  показывает, насколько эффективно магазин закупает и продает товары.

Самым значимым параметром для финансовой модели розничного магазина является прогноз продаж. Он определяет основные доходы бизнеса и влияет на многие другие аспекты финансовой модели. К слову, финансовая модель  — это про будущее, не про прошлое. 

Другие параметры, которые нужно отразить в финмодели: 

• средний чек: важно знать, сколько в среднем тратит покупатель за одно посещение;

• посещаемость: количество клиентов, которые заходят в магазин;

• маржинальность: уровень прибыли на каждую проданную единицу товара.

Итак, чтобы построить финмодель розничного магазина, создайте таблицу Excel и внесите в неё графы:

Графа	Про что это
Выручка	прогноз продаж (ежемесячно, ежегодно); средний чек; количество покупателей.
Себестоимость товаров	закупочные цены; расходы на упаковку;  процент уценки или списания; эквайринг.
Операционные расходы	аренда помещения; коммунальные услуги; зарплата сотрудников; налоги на ФОТ; реклама и маркетинг; обслуживание оборудования.
Капитальные затраты	начальные инвестиции (ремонт, оборудование, мебель); обновление оборудования.
Финансирование	источники финансирования (собственные средства, кредиты); процентные ставки по займам.
Налоги	налог на прибыль;  НДС и другие налоги.
Кэш-флоу	операционный кэш-флоу;  инвестиционный кэш-флоу; финансовый кэш-флоу.
Рентабельность	маржинальная; валовая; операционная; рентабельность продаж (рентабельность чистой прибыли).
Показатели эффективности	оборачиваемость запасов; коэффициент удержания клиентов.
Анализ чувствительности	влияние изменений ключевых параметров на финансовый результат.

Про последний пункт поговорим подробнее. Чтобы понять, какие показатели в бизнесе значимее всего влияют на рост и падение чистой прибыли, и нужен анализ чувствительности. И тут без таблицы не обойтись. В нашем случае анализировался торговый бизнес, расположенный в Республике Беларусь.

Посмотрите: если измененное значение показателя негативно влияет на чистую прибыль  — ячейка окрасится в красный цвет, если позитивно — в зеленый.

рис.1

Совокупность всех вышеперечисленных параметров позволяет создать комплексную модель, которая дает представление о финансовом состоянии магазина и его перспективах.

Как разработать финансовую модель магазина: шаблон+ рекомендации

Финансовую модель может разработать собственная финансовая служба или сторонняя организация.  Уметь пользоваться ей важно собственнику бизнеса, топ-менеджменту, определяя стратегию развития магазина, финансовому директору.

Примерная структура финмодели розничного магазина будет выглядеть так↓

рис.2

Обратите внимание, что в первой строчке указана точка безубыточности. 

Из таблицы видно, что точка безубыточности в среднем по месяцу составляет 156 тыс. BYN. 

При этом средний размер месячной выручки — 185 тыс. BYN. Это значит, что компания начинает зарабатывать ближе к концу месяца. То есть  почти целый месяц компания работает на покрытие текущих расходов. 

Это говорит о неустойчивости действующей модели. Рекомендуется точки безубыточности достигать к 15–20 дню месяца.

Следующий пункт — переменные расходы. То есть это  расходы, которые изменяются пропорционально изменению выручки.

 

рис.3

В данной модели переменные расходы состоят из: 

• себестоимости закупаемых товаров;

• мотивации менеджеров по продажам;

• зарплат курьеров;

• затрат на упаковку;

• списания просроченного товара; 

• сборов, уплачиваемых при закупке импортных товаров.

Финмодель показывает, что в рознице переменные расходы составляют 67% от выручки. Чем больше у компании переменных расходов, тем лучше для бизнеса.

Далее идут косвенные расходы:

рис.4

Сюда относят затраты на:

• связь, интернет;

• зарплату административного персонала;

• расчетно-кассовое обслуживание;

• офисные нужды;

• аренду офиса;

• налоги, уплачиваемые за сотрудников, и прочее.

Итак, шаг за шагом, внося в ячейки цифры, вы получите работающую финмодель, которая подсветит направления работы для улучшения бизнес-процессов.

Для удобства скачайте наш бесплатный шаблон и сделайте копию↓↓↓

[FORM PRESET="I" - "Шаблон финмодели"/]

Финансовая модель розничного магазина: частые вопросы собственников

Кто в компании должен заниматься финмоделированием? 

Это могут быть сотрудники финансового отдела (например, экономист), если, конечно, они есть  в компании. Они создают модели для прогнозирования финансовых результатов и расчета гипотез. 

Бухгалтеры могут быть полезны при составлении моделей в части предоставления данных по налогам, запасам, дебиторской и кредиторской задолженности.

Финансовых менеджеров тоже можно привлекать к разработке стратегий и оценке инвестиционных проектов, если их компетенции позволяют.

За первичными данными можно обращаться к руководителям/ответственным сотрудникам: за данными для воронок продаж — к ответственному за рекламу и маркетинг.

Есть смысл прибегать к помощи консультантов — внешних экспертов, которые помогут  создать новую или проверить существующую финансовую модель.

Как отличить качественную финансовую модель от некачественной? 

Качественная модель в моем понимании — эта та, которая понятна собственнику, данным в которой он верит и которую может применять на практике.

Если говорить в общем, в качественной финмодели должны быть четкая логика и структура, настроенные взаимосвязи между данными (включение вводных данных, расчетов и итогов). 

Таблица позволяет  легко заменять  данные и видеть изменения в результатах. Это особенно важно для  анализа различных  сценариев. 

Какие есть методики построения финансовой модели? 

Их несколько.  

Метод «снизу вверх»: начинаем с детального анализа отдельных компонентов (например, продаж, затрат) и затем сводим в общую модель.

Метод «сверху вниз»: отталкиваемся от общей оценки (например, от прогноза доходов) и затем рассматриваем более мелкие категории.

Сценарный анализ: создаем несколько сценариев (оптимистичный, пессимистичный, базовый) для оценки влияния различных факторов на результаты.

Дисконтирование денежных потоков (DCF): оцениваем будущие денежные потоки с учетом их дисконтирования до настоящей стоимости.

Сравнительный анализ: сравниваем ключевые показатели с показателями аналогичных компаний или отраслевыми стандартами.

Узнайте  больше → Чем отличается бюджет от финмодели 

Финансовая модель розничного магазина: в двух словах

• Финансовая модель магазина — все параметры бизнеса, выраженные в табличке Excel. В ней можно моделировать различные ситуации, проверяя, как те или иные решения отразятся на финансовых результатах.  

• Самый важный параметр для финмодели розничного магазина — прогноз продаж. Он определяет основные доходы бизнеса и влияет на остальные аспекты финансовой модели. 

• Грамотно составленная финмодель учитывает все расходы бизнеса и помогает развивать магазин: прогнозировать финансовые результаты и принимать обоснованные управленческие решения. 

Поможем составить финмодель для вашего магазина

Финансовая модель — незаменимый инструмент для любого бизнеса. Благодаря финмодели можно выявить проблемы и прогнозировать будущее. Опытные финдиры Нескучных уже не раз помогали владельцам магазинов. Посмотрите на результаты:

• Розничная сеть: начали вести учет и увеличили прибыль в 6 раз 

• Сэкономили 1 590 000  ₽ в месяц и накопили на открытие новой точки

• За три месяца вывели бренд одежды из убытка –730 000 ₽ в +1,2 млн ₽ чистой прибыли

Вы можете обратиться к нам с вашей задачей: не имеет значения, какой у вас бизнес, в каком городе или стране вы находитесь. Мы работаем онлайн и можем сотрудничать с компаниями из любых регионов России, СНГ и Европы. 

Рекомендуем начать с нашего шаблона. А если вы хотите, чтобы мы разобрались в вопросах за вас, только сообщите — и мы с радостью поможем.

[FORM PRESET="I" - "Шаблон финмодели"/]