Ликвидность — это характеристика того, насколько быстро активы компании могут быть превращены в деньги без значительных потерь в стоимости.
Также этот термин используют шире — как способность компании вовремя выполнять краткосрочные обязательства.
Иначе говоря, ликвидность отвечает на вопрос: есть ли у бизнеса деньги тогда, когда они нужны?
Содержание
Виды ликвидности
Поможем оценить ликвидность бизнеса и найти слабые места в финансах
Виды ликвидности
Абсолютная ликвидность — показывает долю обязательств, которые можно погасить сразу за счет денег.
Быстрая (срочная) ликвидность — исключает запасы и учитывает более «живые» активы, например дебиторку.
Текущая ликвидность — учитывает все оборотные активы, включая запасы.
Основные коэффициенты ↓
| Коэффициент текущей ликвидности = Оборотные активы / Краткосрочные обязательства |
| Коэффициент быстрой ликвидности = (Денежные средства + Дебиторка) / Краткосрочные обязательства |
| Абсолютная ликвидность = Денежные средства / Краткосрочные обязательства |
Зачем управлять ликвидностью
Главная цель — избежать кассовых разрывов. Это ситуации, когда деньги еще не поступили, а обязательства уже нужно исполнять.
К таким обязательствам относятся: заработная плата, налоги, аренда, расчеты с поставщиками, платежи по кредитам и займам (краткосрочными считаются кредиты до 12 месяцев), или текущая часть долгосрочных кредитов.
Грамотное управление ликвидностью позволяет синхронизировать поступления и платежи так, чтобы компания всегда оставалась платежеспособной.
Читайте в Нескучной Газете: Управление ликвидностью: как обеспечить рост бизнеса и покрытие текущих расходов
Почему снижается ликвидность
Снижение ликвидности обычно связано с тем, что деньги перестают быстро возвращаться в оборот и «оседают» в активах.
1. Дебиторская задолженность
Если клиенты платят с задержками или получают слишком длинные отсрочки, компания фиксирует выручку, но не получает реальные деньги.
Основные причины:
-
слабый контроль оплат;
-
отсутствие четкой политики в предоставлении отсрочек;
-
накопление просроченных долгов.
2. Запасы
Избыточные закупки или закупки неликвидных и низкорентабельных товарных позиций приводят к тому, что деньги превращаются в складские остатки.
Последствия:
-
замедление оборачиваемости;
-
рост затрат на хранение;
-
риск устаревания или списания товаров.
3. Инвестиции и основные средства
Ликвидность также падает, если деньги вложены в активы, которые не приносят доход или не используются эффективно.
Примеры:
-
простаивающее оборудование;
-
избыточные мощности;
-
расходы, не связанные напрямую с бизнесом (например, дорогие личные активы собственника).
Поможем оценить ликвидность бизнеса и найти слабые места в финансах
Нескучные Финдиры знают всё о том, как поддерживать финансовую устойчивость.
-
Как финдир Нескучных финансов вытащил бизнес из долговой спирали за 3 месяца: кейс торговой компании
Мы работаем с разным бизнесом: строительными компаниями, ресторанами, стоматологиями, торговыми предприятиями, IT-компаниями и много с кем еще.
Вы тоже можете прийти к нам со своей бизнес-задачей: тип бизнеса, город и даже страна не важны. Мы работаем онлайн, поэтому можем сотрудничать с бизнесом из любых городов России, СНГ и Европы.
А самый простой способ подробнее узнать о том, как финдир НФ помогает решать бизнес-задачи, — это онлайн-экскурсия ↓
