Что такое оборачиваемость кредиторки

Кредиторская задолженность есть почти у любого бизнеса. Компания закупает товары, материалы или услуги с отсрочкой платежа, а оплачивает их позже — через несколько дней или месяцев. Такой механизм помогает сохранять оборотные средства и поддерживать стабильную работу бизнеса.

Но если задолженность перед поставщиками растёт слишком быстро или оплачивается несвоевременно, это может привести к кассовым разрывам, штрафам и ухудшению отношений с контрагентами. Чтобы контролировать ситуацию, компании анализируют оборачиваемость кредиторки.

Практический пример расчёта оборачиваемости кредиторки

НФ: решения для роста бизнеса от экспертов в области финансов

Что такое оборачиваемость кредиторки и как её считать

Оборачиваемость кредиторской задолженности показывает, как быстро компания погашает задолженность перед поставщиками и подрядчиками.

Основные виды кредиторской задолженности:

• перед поставщиками и подрядчиками;

• перед сотрудниками;

• перед бюджетом и внебюджетными фондами;

• перед учредителями/собственниками.

Чем быстрее компания оплачивает счета, тем выше оборачиваемость кредиторской задолженности. Но слишком высокая скорость оплаты не всегда полезна: иногда бизнесу выгоднее использовать отсрочку и сохранять свободные деньги в обороте.

Для расчёта используют коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности.

Среднюю кредиторскую задолженность обычно считают как среднее значение между задолженностью на начало и конец периода.

Также компании часто рассчитывают оборачиваемость в днях, чтобы узнать средний срок оплаты счетов поставщикам.

Если показатель составляет, например, 45 дней, это означает, что в среднем компания оплачивает свои обязательства через полтора месяца после получения товаров или услуг.

Практический пример расчёта оборачиваемости кредиторки

Предположим, торговая компания за год закупила товаров на 24 млн рублей.

Кредиторская задолженность:

• на начало года — 3 млн рублей;

• на конец года — 5 млн рублей.

Сначала рассчитаем среднюю кредиторскую задолженность:

Средняя задолженность = (3 + 5) / 2 = 4 млн руб.

Теперь рассчитаем коэффициент оборачиваемости:

K = 24 / 4 = 6

Получается, что за год компания полностью погашает кредиторскую задолженность примерно 6 раз.

Далее определим средний срок оплаты поставщикам:

D = 365 / 6 ≈ 61 день

Это значит, что в среднем компания оплачивает счета примерно через 61 день после закупки.

Такой показатель может быть нормальным, если поставщики предоставляют отсрочку платежа на 60 дней. В этом случае бизнес эффективно использует кредиторскую задолженность для поддержания оборотных средств.

Но если договор предусматривает оплату за 30 дней, а фактически платежи проходят через 60, это уже сигнал о возможных финансовых проблемах.

Финансовая модель от профессионала

Поймете в каком состоянии бизнес, какие показатели влияют на рост чистой прибыли: выясним рентабельность и окупаемость

Записаться

  Даю свое согласие на обработку персональных данных в соответствии с политикой конфиденциальности и принимаю условия публичной оферты

НФ: решения для роста бизнеса от экспертов в области финансов

Компания Нескучные финансы помогает собственникам бизнеса принимать взвешенные финансовые решения и достигать поставленных целей.

Собственники бизнеса обращаются в Нескучные финансы, когда нужно:

• навести порядок в финансах — выстроить управленческий учёт с нуля, настроить и оптимизировать текущую систему;

• снизить налоговую нагрузку без нарушения закона — просчитать разные варианты для масштабирования и снизить риски со стороны налоговой;

• продать или купить бизнес — узнать реальную стоимость активов;

• просчитать идею для масштабирования или запуска проекта — узнать рентабельность, собрать финансовые модели и инвестиционный меморандум, который поможет убедить партнёров и банки;

• внедрить продуктовые гипотезы для пошагового роста показателей вашего бизнеса.

Например, так мы уже помогли собственникам:

• Из-за директора по развитию отложили запуск франшизы

• Как веб-студия нашла ключевые показатели для роста в 1,5 раза

• Помогли строителям вырасти с 50 до 98 млн ₽ чистой прибыли в год

Наши финдиры работают с бизнесом из разных сфер: от стоматологий до айти- и строительных компаний. Везде наводят порядок в финансах, настраивают управленческий учет, помогают увеличить прибыль и избавиться от кассовых разрывов.

Вы тоже можете начать работать с нами: тип бизнеса, город и даже страна не важны. Мы работаем онлайн, поэтому можем сотрудничать с бизнесом из любых городов России, СНГ и Европы.

А самый простой способ подробнее узнать о работе финансового директора — это онлайн-экскурсия ↓