Деньги и имущество, которые вы вкладываете в компанию на старте, называются уставным капиталом. Объясняем, куда вносить, можно ли изменить и как использовать его с пользой для бизнеса.
Что такое уставный капитал
Уставный капитал – это все средства, которые вкладывают учредители при регистрации компании (деньги, имущество, имущественные права).
Уставный капитал – это пассивы, на которые компания приобретает активы. То есть средства, на которые бизнес начинает свою деятельность.
📲 Понятно про активы и пассивы читайте в статье.
Зачем нужен уставный капитал
Если совсем кратко: по закону 14-ФЗ от 08.02.1998 без уставного капитала нельзя создать компанию, потому что он является гарантом прав и интересов ее кредиторов.
Это правило касается ООО и АО, так как общество предполагает группу лиц, которые в определенных долях внесли свои средства и образовали стартовый капитал.
🙅 ИП не нужен уставный капитал, тк это физическое, а не юридическое лицо.
Уставный капитал:
- показывает, кто и в какой мере владеет компанией;
- гарантирует кредиторам получение вложенных средств в случае банкротства;
- помогает привлекать клиентов: чем больше уставный капитал компании, тем выше уровень доверия;
- положительно влияет на репутацию компании, если она участвует в тендере или берет кредит в банке.
Сколько должен составлять уставный капитал
Минимальный размер уставного капитала ООО и непубличного АО составляет 10 000 рублей денежными средствами, остальное может быть внесено или не внесено имуществом или деньгами.
Для ПАО, страховых компаний, кредитных учреждений, агентств занятости сумма минимального уставного капитала варьируется в зависимости от сферы деятельности. Для уточнения необходимо обратиться к специальным законам.
Размер уставного капитала закрепляют в уставе компании и Едином государственном реестре юридических лиц — ЕГРЮЛ.
На момент регистрации бизнеса оплачивать уставный капитал ООО не обязательно, но его размер (в уставе) и срок внесения должны быть указаны в учредительных документах:
- в решении об учреждении, если владелец один;
- в учредительном договоре, если владельцев несколько.
Уставный капитал ООО можно уменьшить или увеличить по желанию участников. На увеличение можно потратить деньги или имущество компании или ее участников.
Как внести уставный капитал
📥 Уставный капитал можно оплатить деньгами, вещами, долями и акциями, государственными и муниципальными облигациями, а также подлежащими денежной оценке исключительными, иными интеллектуальными правами и правами по лицензионным договорам.
Из них 10 тысяч рублей должны быть внесены деньгами.
Картинка:
Деньгами на расчетный счет компании
В платежном поручении в назначении платежа нужно указать, что производится оплата доли в уставном капитале таким-то участником в таком-то размере.
Деньгами через кассу
В этом случае генеральный директор компании выдает приходно-кассовый ордер. В назначении платежа указывается, какой учредитель и в какой сумме оплатил долю в уставном капитале.
Имуществом
Учредители передают имущество компании по акту приема-передачи после предварительной независимой оценки его стоимости.
Платежное поручение, приходный кассовый ордер или акт приема-передачи лучше сохранить: они могут пригодиться при продаже доли.
Деньгами, имуществом и имущественными правами, которые внесли в качестве вклада в уставный капитал, бизнес может свободно пользоваться.
Когда вносить уставный капитал
📅 Максимальный срок внесения средств — до 4 месяцев с момента регистрации компании.
Если учредитель так и не оплатит долю, ее предлагают выкупить третьему лицу или распределить между другими участниками.
Можно ли изменить уставный капитал
Уставный капитал — условная величина. Это не сумма на счете в банке и не конкретное имущество. Если меняется количество денег на расчетном счете или в кассе или цена имущества, но на размер уставного капитала это никак не влияет.
🏠 Если в качестве уставного капитала использован офис, который при открытии компании был оценен в 1 000 000 рублей, то увеличение его рыночной стоимости до 2 000 000 рублей никак не изменит его номинальную стоимость в уставном капитале.
Решение об изменении уставного капитала принимает общее собрание участников общества 📝🤝
Как увеличить уставный капитал
За счет имущества общества
Вы не вкладываете дополнительные средства, а увеличиваете его за счет чистых активов бизнеса или резервного фонда. Номинальная стоимость долей увеличивается пропорционально.
За счет дополнительных вкладов
Участники или третьи лица вкладывают имущество или денежные средства. При этом увеличение доли участника может быть пропорциональным или непропорциональным.
🤓☝🏻 Уставный капитал может быть увеличен только после его полного внесения.
Как уменьшить уставный капитал
Уменьшить уставный капитал компании можно 2 способами:
Уменьшить номинальную стоимость долей всех участников общества, тогда пропорции существующих долей сохраняются.
Погасить доли, принадлежащие обществу, тогда изменится состав участников ООО или АО.
НО! Уменьшить уставный капитал сложнее, чем увеличить – этот процесс требует больше юридических процедур и выполнения 3 условий:
- После уменьшения уставный капитал не станет меньше минимального размера (10 000 рублей денежными средствами);
- о процедуре уведомлен регистрирующий орган;
- путем 2< публикациями в «Вестнике государственной регистрации» об уменьшении уведомлены кредиторы компании.
📑 Уменьшение УК подлежит госрегистрации, при этом устав организации принимается в новой редакции или к нему оформляются изменения.
Что делать с уставным капиталом при ликвидации компании
В этом случае уставный капитал распределяется между участниками общества пропорционально их долям после выплат кредиторам.
Как использовать уставный капитал
Уставный капитал – это средства, которые можно и нужно потратить на развитие компании.
Кроме того, деньги должны приносить прибыль, особенно бизнесу, поэтому нет смысла просто держать их в кассе или на счете.
Например, на старте бизнеса на уставный капитал вы можете приобрести оборудование, закупить товар, арендовать офис или использовать их на другие нужды.
Уставный капитал: в двух словах
Кто: собственники
Что: деньги, имущество, имущественные права
Сколько: не менее 10 000 рублей
Куда: на счет или в кассу
Зачем: чтобы открыть бизнес
Использовать: можно
Увеличивать/уменьшать: можно
Частые вопросы собственников
 | Ирина Ремнева, финансовый директор Нескучных финансов |
Можно ли тратить уставный капитал ООО?
Да, вы можете тратить уставный капитал на любые нужды общества, а также пользоваться и распоряжаться имуществом, внесенным в качестве вклада в него.
Более того, на счету организации может находиться сумма и меньшая, чем уставный капитал.
Но на момент окончания второго или любого последующего за ним года работы компании стоимость ее чистых активов должна быть больше суммы уставного капитала.
В противном случае по закону 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» придется уменьшить капитал или произвести ликвидацию компании.
В каком размере лучше установить уставный капитал и почему?
Размер уставного капитала должен определяться согласно задачам, которые стоят перед бизнесом в первое время работы.
Вы всегда можете внести в качестве уставного капитала минимальные 10 000 рублей, но вряд ли этого хватит даже на первую неделю работы бизнеса, вы так или иначе начнете вкладывать свои средства.
Рекомендация. Если средства в любом случае предстоит потратить, лучше вложить их в уставный капитал.
При внесении значительных сумм в уставный капитал вы можете решить сразу две задачи: в безналоговом порядке пополнить оборотные средства и повысить финансовую привлекательность компании.
👉 Лучше всего в управлении деньгами компании помогает финансовое планирование. Мы в Нескучных умеем делать это эффективно и точно – научим и вас.
Планируем финансы бизнеса за 6 шагов в статье Нескучных финансов.
Чем нельзя оплатить уставный капитал?
По желанию вы можете прописать отдельные виды имущества и прав, которыми не может быть оплачен уставной капитал, в уставе или других учредительных документах компании.
Для некоторых видов бизнеса такие виды установлены государством, уточнить это можно в законе 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».
Чем отличается уставный фонд от уставного капитала?
Единственное отличие уставного капитала от фонда – организационно-правовая форма.
Уставный капитал формируется у хозяйственных обществ – ООО и АО.
Уставный фонд – у государственных и муниципальных унитарных предприятий. В уставный фонд входят основные и оборотные активы, вверенные организации для обеспечения ее деятельности. Уставный фонд, в отличие от капитала, реально увеличить за счет хоздеятельности компании.
Также есть отличие в минимальной величине. Для ГУП уставный фонд не может быть меньше 500 тыс. руб., для МУП – 100 тыс. руб. Тогда как для уставного капитала ООО будет достаточно 10 тысяч.
Как продать долю уставного капитала ООО?
Вы можете продать долю уставного капитала кому-то из партнеров или третьему лицу, если это не запрещено уставными в документах компании.
Для этого необходимо оформить сделку юридически, уведомить налоговые органы и внести изменения в документы компании.
Не забудьте про налог: доход от продажи доли в уставном капитале ООО облагается НДФЛ по ставке 13% (для резидентов РФ) или 30% (для нерезидентов РФ).
Но, если продавец владел долей больше пяти лет, то НДФЛ при ее продаже он платить не должен.
Специалисты Нескучных финансов всегда готовы ответить на ваши вопросы и помочь разобраться в финансах вашего бизнеса.
Запишитесь на онлайн-экскурсию по аутсорсингу финансов по ссылке и получите бесплатную консультацию по финансам вашей компании от нашего финдира.
Начните работу с финансами бизнеса с нами – мы подготовили материалы, которые помогут вам проверить финансовое здоровье своей компании и эффективно управлять деньгами.
🔻 Финансовое здоровье бизнеса: 9 показателей для чек-апа
🔻 Использование финансового трекера для достижения целей
🔻 Фондоотдача: проверьте эффективность использования средств
Увидите, где вы теряете до 40% прибыли
Бесплатная онлайн-встреча с финансовым директором для предпринимателей
✔️ Готово: ваша заявка на онлайн-встречу с финдиром принята!
В течение рабочего дня позвоним вам, чтобы уточнить детали и подобрать удобное для встречи время. Если не дозвонимся, то напишем в мессенджеры и на почту.
