Даже прибыльная компания может столкнуться с нехваткой денег для выплаты зарплат или уплаты налогов. Причина часто связана с неправильным управлением оборотными средствами. Чтобы понять, хватает ли бизнесу ресурсов для ежедневной работы, используют показатель чистого оборотного капитала.
Чистый оборотный капитал помогает оценить финансовую устойчивость компании, её способность вовремя выполнять обязательства и поддерживать стабильную работу без кассовых разрывов.
Содержание Что такое чистый оборотный капитал простыми словамиКак анализировать чистый оборотный капитал на практике
НФ: решения для роста бизнеса от экспертов в области финансов
Что такое чистый оборотный капитал простыми словами
Чистый оборотный капитал (ЧОК) — это разница между оборотными активами компании и её краткосрочными обязательствами. Простыми словами, он показывает, сколько у бизнеса остаётся собственных средств для текущей деятельности после погашения ближайших долгов.
Если компания может быстро закрыть краткосрочные обязательства за счёт своих оборотных активов, это говорит о стабильном финансовом положении. Если средств недостаточно, бизнесу может не хватать денег на операционные расходы.
К оборотным активам относятся:
-
денежные средства на счетах и в кассе;
-
дебиторская задолженность;
-
товарные запасы;
-
сырьё и материалы;
-
краткосрочные финансовые вложения.
К краткосрочным обязательствам относятся:
-
задолженность поставщикам;
-
краткосрочные кредиты и займы;
-
налоги и взносы;
-
задолженность перед сотрудниками;
-
другие обязательства со сроком погашения до одного года.
Формула чистого оборотного капитала выглядит так:
Чистый оборотный капитал = Оборотные активы − Краткосрочные обязательства
Положительный чистый оборотный капитал обычно говорит о финансовой устойчивости компании. Бизнес может своевременно оплачивать расходы и чувствует себя стабильнее при изменениях рынка.
Отрицательный — означает, что краткосрочные обязательства превышают оборотные активы. Такая ситуация повышает риск кассовых разрывов, задержек платежей и финансовых проблем.
Однако оценивать показатель нужно с учётом специфики бизнеса. Например, в розничной торговле отрицательный ЧОК может встречаться чаще из-за высокой скорости оборота товаров и работы по предоплате.
Читайте в Нескучной Газете:
Как анализировать чистый оборотный капитал на практике
Нормальный уровень ЧОК зависит от отрасли и модели бизнеса. Например, производственным компаниям обычно требуется больше оборотных средств, чем сервисному бизнесу.
Чтобы улучшить показатель, компании:
-
ускоряют оплату от клиентов;
-
контролируют дебиторскую задолженность;
-
сокращают лишние запасы;
-
планируют денежные потоки;
-
автоматизируют финансовый учёт.
Пример
IT-компания оказывает услуги по разработке сайтов с отсрочкой оплаты 60 дней. При этом зарплату сотрудникам и аренду офиса нужно оплачивать каждый месяц.
Из-за долгого ожидания оплаты у бизнеса может возникать нехватка денег, даже если проектов много и компания прибыльная.
Если сократить срок оплаты до 30 дней или перейти на частичную предоплату, деньги будут быстрее возвращаться в оборот, а финансовая нагрузка снизится.
При этом важно анализировать чистый оборотный капитал вместе с другими финансовыми показателями — прибылью, задолженностью и движением денежных средств. Это помогает точнее оценить финансовое состояние компании.
НФ: решения для роста бизнеса от экспертов в области финансов
Компания Нескучные финансы помогает собственникам бизнеса принимать взвешенные финансовые решения и достигать поставленных целей.
Собственники бизнеса обращаются в Нескучные финансы, когда нужно:
-
навести порядок в финансах — выстроить управленческий учёт с нуля, настроить и оптимизировать текущую систему;
-
снизить налоговую нагрузку без нарушения закона — просчитать разные варианты для масштабирования и снизить риски со стороны налоговой;
-
продать или купить бизнес — узнать реальную стоимость активов;
-
просчитать идею для масштабирования или запуска проекта — узнать рентабельность, собрать финансовые модели и инвестиционный меморандум, который поможет убедить партнёров и банки;
-
внедрить продуктовые гипотезы для пошагового роста показателей вашего бизнеса.
Например, так мы уже помогли собственникам:
Наши финдиры работают с бизнесом из разных сфер: от стоматологий до айти- и строительных компаний. Везде наводят порядок в финансах, настраивают управленческий учет, помогают увеличить прибыль и избавиться от кассовых разрывов.
Вы тоже можете начать работать с нами: тип бизнеса, город и даже страна не важны. Мы работаем онлайн, поэтому можем сотрудничать с бизнесом из любых городов России, СНГ и Европы.
А самый простой способ подробнее узнать о работе финансового директора — это онлайн-экскурсия ↓
