Даже прибыльный бизнес может сталкиваться с нехваткой денег. Часто причина не в убытках, а в том, что слишком много времени проходит от продажи (товаров, работ, услуг) до поступления денег на расчетный счет. В результате возникают кассовые разрывы, задерживаются платежи поставщикам и становится сложнее планировать расходы.
Чтобы контролировать ситуацию, компании анализируют оборачиваемость дебиторской задолженности.
СодержаниеЧто такое оборачиваемость дебиторской задолженности и как её анализировать
Практический пример расчёта оборачиваемости дебиторской задолженности
НФ: решения для роста бизнеса от экспертов в области финансов
Что такое оборачиваемость дебиторской задолженности и как её анализировать
Оборачиваемость дебиторской задолженности показывает, сколько раз за определённый период компания полностью получает оплату от клиентов. Проще говоря, показатель помогает понять, насколько эффективно бизнес управляет процессом сбора денег за отгруженные товары или оказанные услуги.
Если оплаты поступают быстро, деньги постоянно возвращаются в оборот. Компания может своевременно закупать материалы, выплачивать зарплаты и инвестировать в развитие. Если же оплата задерживается, часть средств «замораживается» в дебиторской задолженности.
Интересное по теме:
Дебиторская задолженность: что это и как управлять
Управление дебиторской задолженностью: показатели, риски и практические инструменты
Для расчёта используют коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности:
Kодз = Выручка / Средняя дебиторская задолженность
Где:
-
выручка — совокупный доход компании от реализации товаров, работ или услуг за определённый период времени до вычета расходов;
-
средняя дебиторская задолженность — среднее значение задолженности клиентов за тот же период.
Чем выше коэффициент, тем быстрее компания получает деньги от клиентов.
Так же часто рассчитывают период погашения дебиторской задолженности — среднее количество дней, за которое клиенты оплачивают задолженность:
P = 365 / Kодз
Этот показатель особенно удобен для практического анализа. Например, если период погашения составляет 20 дней, значит в среднем оплата поступает через 20 дней после продажи.
На оборачиваемость влияют:
-
условия договоров с клиентами;
-
наличие отсрочки платежа;
-
качество работы менеджеров;
-
система контроля оплат;
-
финансовая дисциплина покупателей.
Снижение оборачиваемости обычно приводит к проблемам с денежным потоком. Компании приходится дольше ждать оплат, увеличивается риск просрочек и безнадёжных долгов.
Практический пример расчёта оборачиваемости дебиторской задолженности
Представим маркетинговое агентство, которое работает с корпоративными клиентами по постоплате.
За год выручка компании составила 24 млн рублей. Средняя дебиторская задолженность за этот период — 3 млн рублей.
Рассчитаем коэффициент оборачиваемости:
Kодз = 24 млн / 3 млн = 8
Получается, что за год дебиторская задолженность полностью обернулась 8 раз.
Теперь определим средний срок оплаты:
P = 365 / 8 ≈ 46 дней
Это значит, что в среднем клиенты оплачивают услуги агентства через 46 дней.
Для бизнеса такой срок может быть слишком длинным. Пока компания ждёт оплату, ей всё равно нужно выплачивать зарплаты сотрудникам, оплачивать рекламу и аренду.
После анализа руководство может:
-
сократить отсрочку платежа;
-
внедрить автоматический контроль дебиторки;
-
разделить клиентов по уровню риска;
-
усилить работу с просроченными платежами.
Регулярный анализ оборачиваемости дебиторской задолженности помогает бизнесу поддерживать стабильный денежный поток и вовремя замечать проблемы с оплатами.
Когда цифры начинают работать на бизнес, а не просто лежать в таблицах
Финансовая модель — способ увидеть, как каждое решение отразится на прибыли, где прячутся лишние расходы и в какой момент бизнес выйдет на окупаемость.
Собрать такую модель можно самому. Но если не хочется разбираться в тонкостях или есть риск упустить что-то важное — это сделают наши финдиры. Финмодель:
-
Даст точные прогнозы, а не «примерные цифры»
-
Покажет, как изменения повлияют на прибыль
-
Поможет найти точки роста и сократить лишние расходы
Финмодель — это про то, чтобы наконец разобраться, как работают деньги в бизнесе.
НФ: решения для роста бизнеса от экспертов в области финансов
Компания Нескучные финансы помогает собственникам бизнеса принимать взвешенные финансовые решения и достигать поставленных целей.
Собственники бизнеса обращаются в Нескучные финансы, когда нужно:
-
навести порядок в финансах — выстроить управленческий учёт с нуля, настроить и оптимизировать текущую систему;
-
снизить налоговую нагрузку без нарушения закона — просчитать разные варианты для масштабирования и снизить риски со стороны налоговой;
-
продать или купить бизнес — узнать реальную стоимость активов;
-
просчитать идею для масштабирования или запуска проекта — узнать рентабельность, собрать финансовые модели и инвестиционный меморандум, который поможет убедить партнёров и банки;
-
внедрить продуктовые гипотезы для пошагового роста показателей вашего бизнеса.
Например, так мы уже помогли собственникам:
Наши финдиры работают с бизнесом из разных сфер: от стоматологий до айти- и строительных компаний. Везде наводят порядок в финансах, настраивают управленческий учет, помогают увеличить прибыль и избавиться от кассовых разрывов.
Вы тоже можете начать работать с нами: тип бизнеса, город и даже страна не важны. Мы работаем онлайн, поэтому можем сотрудничать с бизнесом из любых городов России, СНГ и Европы.
А самый простой способ подробнее узнать о работе финансового директора — это онлайн-экскурсия ↓
