Содержание
Что такое эффективность бизнеса
Количественные и качественные показатели эффективности бизнеса
Качественные показатели эффективности иногда можно посчитать
Качественные показатели субъективны, но участвуют в оценке эффективности
Количественные показатели часто связаны с деньгами
Три ключевых количественных показателя эффективности бизнеса
Методы оценки эффективности бизнеса в различных контекстах
Как оценить эффективность сотрудников: формула и примеры
Эффективность бизнеса: частые вопросы собственников
Эффективность бизнеса: в двух словах
Поможем измерить эффективность бизнеса
Что такое эффективность бизнеса
Если обобщать, эффективность бизнеса — это соотношение понесенных затрат к достигнутым результатам. Чем меньше затрат и чем больше результаты, тем эффективнее работает компания.
Например, есть два бизнеса — у гуся и тигра, оба занимаются строительством домов. Оба зарабатывают по 5 млн ₽ прибыли в месяц — это их результат. Вроде всё одинаково, но если посмотреть на затраты, станет ясно, что тигр работает эффективнее ↓
Другой пример. Возьмем за расходы не деньги, а время. Представим, что гусь и тигр решили стали дизайнерами. Гусь тратит на работу 4 часа и успевает за это время сделать 8 картинок, а тигру на то же количество картинок требуется 8 часов. Если считать, кто из них больше работает по часам, выиграет тигр. Но если смотреть на эффективность работы, гусь окажется впереди ↓
Конечно, не всё можно измерить в цифрах. Гусь может клепать 8 картинок по шаблону, а тигр — подходить к каждой как к шедевру. Тогда, конечно, оценка эффективности обоих изменится. И тут мы вплотную подходим к показателям эффективности — они бывают количественные и качественные.
Иногда достаточно одного взгляда со стороны, чтобы увидеть то, что годами не давало развиваться вашему бизнесу
Диагностика бизнеса от экспертов Нескучных покажет:
✔ Где на самом деле теряются деньги — даже если кажется, что всё учтено.
Количественные и качественные показатели эффективности бизнеса
Количественные показатели — это всё, что можно посчитать в виде чисел, имеющих какой-то физический или экономический смысл.
Сюда относятся все финансовые, рыночные показатели и те, что характеризуют эффективность бизнес-процессов и мероприятий по развитию компании. Давайте посмотрим примеры по каждой группе.
Примеры финансовых показателей:
- выручка;
- чистая прибыль;
- постоянные и переменные издержки;
- показатели рентабельности, оборачиваемости, ликвидности и другие.
Примеры рыночных показателей:
- объем продаж;
- доля рынка;
- размер/динамика клиентской базы и так далее.
Примеры показателей, которые характеризуют эффективность бизнес-процессов или мероприятий по развитию компании:
- производительность труда;
- производственный цикл;
- время выполнения заказа;
- текучесть персонала;
- количество сотрудников, прошедших обучение, и другие.
Количественные данные показывают, что и в каком количестве происходит. Они указывают на проблему и ее масштаб. К примеру, снижение объема выручки или маржи — это указание на проблему. А вот почему она возникла, помогают ответить качественные показатели.
Качественные показатели тоже можно посчитать. Чаще всего — с помощью экспертных оценок, то есть субъективно, наблюдая за процессами и результатами. Например, к качественным относятся:
- степень удовлетворенности клиентов;
- степень удовлетворенности персонала;
- качество и своевременность предоставления документов;
- соблюдение стандартов и регламентов;
- относительная конкурентная позиция предприятия;
- командность работы и так далее.
И если количественные указывают на наличие проблемы, то качественные подсвечивают, почему проблема возникла. Качественные показатели — это причина, а количественные — следствие. Например, видим по количественным показателям падение выручки — это уже следствие проблемы. Анализируем качественные и выясняем, что клиентов перестал устраивать наш сервис и они уходят к конкурентам, — это причина.
Качественные показатели эффективности иногда можно посчитать
Иногда качественные показатели можно представить в численном виде. Делают это косвенно, измеряя другие показатели. К примеру, о квалификации сотрудника косвенно судят по его продолжительности работы в компании: чем дольше работает, тем квалифицированнее. Но чаще всего качественным показателям присваивают баллы, переводя их так в разряд количественных. Например, просят покупателей оценить работу консультанта в звездах:
Скриншот из приложения «Золотого яблока» — после посещения магазина покупателю предлагают оценить качество работы консультанта, кассира и службы безопасности, поставив от 1 до 5 звезд
Перевод качественных показателей в баллы удобен — так проще собирать и анализировать данные, но важно продумать подход: как переводить, чтобы не прийти случайно к необоснованным выводам?
Качественные показатели субъективны, но участвуют в оценке эффективности
Хоть качественные показатели и субъективны, их все равно нужно учитывать при оценке эффективности бизнеса. Потому что они влияют на тенденцию: как изменится ситуация? Куда мы движемся? Что будет, если…
Субъективные оценки лучше, чем ничего. Без оценки качественных показателей не выйдет эффективно рулить бизнесом: управление без оценки качества — это не управление, а спонтанная реакция на уже вышедшую из-под контроля ситуацию.
Пример связи количественных и качественных показателей
Представим выдуманный бизнес — компанию по пошиву белых пальто из кашемира. Долгие годы компания была единственной, кто шьет и продает такие пальто, и отлично выглядела по количественным показателям: прибыль была большой и росла от года к году.
В какой-то момент на рынке появился конкурент, и клиенты стали постепенно уходить к нему. Количественные показатели — деньги на счетах, выручка, прибыль — стали снижаться. Почему так? Ищем причины — значит, нужно идти в качественные показатели.
Компания решает проанализировать степень удовлетворенности клиентов. Собирает отзывы и узнаёт, что клиентам кошмар как не нравится сервис: хамство консультантов, кассиров, долгие сроки пошива. Поэтому они при первой же возможности ушли к конкурентам. Просто раньше таких конкурентов не было, поэтому и терпели.
Или другая ситуация:
Сотрудники вроде работают и помогают генерировать прибыль, но вдруг звоночек — выручка стала снижаться от месяца к месяцу. Это количественный показатель, он указывает на проблему. Дальше нужно искать причину, значит, идем анализировать качественные показатели.
Анализируем степень удовлетворенности сотрудников. И оказывается, что внутри компании накопилось недовольство из-за плохо организованных процессов между ключевыми отделами.
В какой-то момент из-за недовольства сотрудники могут уволиться, и бизнес потеряет часть прибыли. Или хуже — сталкивалась с такими примерами на практике — сотрудники соберутся и откроют свой бизнес, такой же, как был у работодателя, но уже без него. И собственник не только лишится команды, но и приобретет конкурента.
Так что без качественных показателей никуда. Они будут разными в каждом бизнесе — нужно найти свои. Но вот несколько примеров.
Конверсия отдела продаж из заявки в оплату — показывает, насколько качественно продажники работают с потенциальными клиентами.
Средний чек — тоже может быть критерием оценки качества работы: если средний чек высокий, значит, менеджеры по продажам работают эффективно — продвигают выгодный для компании товар.
Средняя маржа на сделку — если она высокая, значит, продажники и снабженцы работают эффективно. Продажники — реализовывают по хорошей цене, а снабженцы находят и покупают товары или сырье по выгодному для бизнеса прайсу. Если эти два отдела еще и трудятся сообща, то собственник тоже молодец: качественно выстроил отношения в команде и наладил процессы.
Качественные показатели помогают находить причину проблем: падения выручки, продаж, текучки сотрудников. Могут измеряться в баллах, например как оценка покупателями качества обслуживания. Или косвенно — через количественные показатели, к примеру по средней марже сделки.
Количественные показатели часто связаны с деньгами
Количественные показатели объективны, это всегда четкие цифры, чаще всего связанные с деньгами и прибылью. Есть большой список количественных показателей на базе трех отчетов, мы рассказывали о нем в другой статье. Здесь же коснемся кратко, для примера:
- ДДС — анализ поступлений и выбытий — поступлений должно быть больше, чем выбытий, тогда можно говорить об эффективном управлении денежными потоками.
- ОПиУ — чистая прибыль — если она есть и положительная, бизнес работает эффективно. Если нет, нужно проваливаться в более глубокий анализ и смотреть рентабельность на всех уровнях: на уровне маржинальной, валовой, операционной и чистой прибыли.
- Баланс — анализируем собственный капитал, дебиторку и кредиторку.
Более 20 показателей мы собрали в отдельной статье — список основных финансовых показателей предприятия. Их важно анализировать регулярно, чтобы иметь полное представление о состоянии бизнеса.
Но у собственников не всегда есть возможность следить за всеми-всеми цифрами одновременно, поэтому ↓
Три ключевых количественных показателя эффективности бизнеса
Чтобы собственнику не приходилось держать в голове все цифры, советую ориентироваться на три показателя эффективности бизнеса: ROE, ROA и рентабельность по чистой прибыли. Разберемся, что это такое и как за этим следить.
ROE (рентабельность собственного капитала) — показывает, насколько эффективно работают вложенные собственником в бизнес деньги — это и есть собственный капитал. ROE — основной тест, по которому можно понять, эффективно ли собственник использует вложенные в бизнес деньги, увеличивает ли он стоимость компании и какими темпами.
Рентабельность собственного капитала считается по формуле:
ROE = Чистая прибыль / Собственный капитал
Чистую прибыль для расчета берут из отчета о прибылях и убытках (ОПиУ), а собственный капитал — из баланса. Не получится рассчитать показатель ROE, если собственный капитал отрицательный — это значит, что из бизнеса уже вытащили больше денег, чем заработали. Об эффективности тут речь не идет, скорее о предбанкротном состоянии. Если же собственный капитал положительный, рассчитываем ROE по формуле выше.
Дальше ROE анализируют двумя методами:
- Сравниваем с банковским депозитом. Если совсем упрощать, то ROE показывает доходность вложенных в бизнес денег. Если она меньше, чем на депозите, допустим 2–4%, нет смысла заниматься бизнесом — можно положить деньги на депозит в банке и зарабатывать столько же или больше, ничего не делая.
- Анализируем в динамике. Если ROE падает от периода к периоду, значит, падает и эффективность бизнеса. И нужно проводить более глубокий анализ.
ROE сопоставляет чистую прибыль только с собственным капиталом — показывает, насколько эффективно бизнес использует вложенные деньги. Но мало что говорит о том, как используются активы — деньги на счетах, дебиторка, имущество. Конечно, ROE сама по себе информативна: если она 10%, мы уже знаем, что бизнес приносит больше, чем депозит в банке под 6,5%. Но если в то же время компания неэффективно использует активы, высокая ROE может создать у собственника ложное впечатление о состоянии бизнеса. Поэтому рентабельность собственного капитала всегда анализируют в связке со следующим показателем ↓
ROA (рентабельность активов) — предлагает другой взгляд на эффективность управления и показывает, сколько прибыли компания получает на каждый рубль своих активов. ROA рассчитывается так:
ROA = Чистая прибыль / Активы
Чем выше ROA, тем эффективнее бизнес использует всё, что у него есть: наличные, деньги на счетах и депозитах, дебиторку и другое имущество.
ROA стоит отслеживать в динамике, например замерять раз в квартал и смотреть: растет или падает? Если падает, бизнес стал менее эффективно использовать активы либо накупил разного ненужного.
Собственник стоматологии закупал ненужное оборудование
История из практики финдиректора НФ. Собственник стоматологии обожал ездить по конференциям и выставкам и закупать там новейшие оборудование, технику, инструменты. И всё бы хорошо, но это оборудование никак не помогало стоматологии зарабатывать больше, а лишь немного улучшало качество услуг. За замену пломбы клиенты не платили больше, но процесс лечения проходил чуть комфортнее. Чем больше становилось активов у стоматологии, тем меньше прибыли они генерировали в сумме. В итоге снижалась ROA компании. Чтобы исправить ситуацию, финдир предложила три действия:
— ввести мораторий на покупку нового оборудования;
— все хотелки собственника вписывать в план расходов, исходя из бюджета;
— продать неиспользуемую технику и оборудование, чтобы разморозить вложенные в них деньги.
Там еще много чего было в этой истории — целиком можно прочитать здесь
↓
На первый взгляд ROE и ROA очень похожи — оба показателя измеряют способность бизнеса получать прибыль от своих инвестиций. Но все же они разные: ROE оценивает эффективность использования собственного капитала, а ROA — активов. И вместе они дают наиболее полное представление о результатах работы компании.
Рентабельность по чистой прибыли — показывает, насколько эффективно компания использует материальные или денежные ресурсы. В цифрах эта эффективность выражается через процент: какой процент выручки становится в итоге операционной или валовой прибылью. Считается по формуле:
Рентабельность по чистой прибыли = (Чистая прибыль / Выручка за тот же период) * 100%
Показатель стоит отслеживать регулярно, чтобы видеть динамику. Если рентабельность продаж снижается, нужно проваливаться глубже и анализировать расходы. Подробнее об этом мы рассказывали в другой статье → Как узнать рентабельность продаж? Объясняем на гусях.
Эффективность собственника и топов = эффективность бизнеса
Эффективность бизнеса можно оценить по трем количественным показателям — ROE, ROA и рентабельности по чистой прибыли. По этим же показателям определяется эффективность работы собственника и топ-менеджмента компании.
Если ROE, ROA, рентабельность продаж растут, компания генерирует чистую прибыль и та тоже растет, значит, собственник и топы работают эффективно.
Дополнительно измерить их эффективность поможет точность планирования — мы в НФ называем это тестом на красавчика:
— запланировали 5 млн ₽ прибыли, получили от 4 млн ₽ (80% плана) — красавчики;
— запланировали 10 млн ₽ прибыли, а получили 5 млн ₽ — не красавчики.
Методы оценки эффективности бизнеса в различных контекстах
Чтобы правильно выбрать инструменты анализа, необходимо учитывать, что эффективность организации — понятие комплексное. Она зависит от множества факторов, включая стадию развития и специфику отрасли. Ниже мы рассмотрим, какие ключевые показатели и методы стоит применять в зависимости от ситуации.
Малый бизнес и крупные корпорации
Малый бизнес. Здесь критически актуальна информация о ликвидности. Выбор падает на анализ финансовых потоков. Важно контролировать движение денежных средств (ДДС), чтобы вовремя рассчитываться по краткосрочным обязательствам, куда входят: аренда, зарплаты, расчеты с поставщиками. Этот показатель напрямую отражает, насколько стабилен бизнес здесь и сейчас.
Крупные компании. Для них на первом месте стоит оценка устойчивости и достижения долгосрочных целей. Используется коэффициент EVA (экономическая добавленная стоимость), который показывает, насколько эффективно используются ресурсы компании. Это важно для инвесторов, так как планируя будущие вложения, они смотрят на общую прибыльность и качество управления активами.
Стартапы на росте и зрелые предприятия
Стартапы. На этапе масштабирования нужна оценка юнит-экономики и эффективности маркетинга. Важно понимать, как компания использует свои возможности для захвата рынка. Основная задача — отследить, чтобы финансовый результат в будущем составил значимую величину, несмотря на текущие убытки. Высокую вероятность успеха определяют такие метрики, как LTV и CAC.
Зрелые предприятия. Здесь важно управлять издержками на основе данных прошлых периодов. Оценка строится на анализе дебиторской задолженности и оптимизации источников финансирования для стабильного роста. Это позволит минимизировать риски при распределении прибыли.
Материалоемкие производства, IT и сервисы
Производство. Эффективность зависит от того, как используются ресурсы (оборудование, сырье). Ключевым является мониторинг основных средств и OEE. При недостаточной загрузке мощностей компания рискует прийти к потере конкурентоспособности.
IT и сервисы. В этой сфере технологии и человеческий капитал — главные аспекты успеха. Методы оценки ориентированы на улучшение качества продукта и производительности труда. Важно внедрять системы KPI, чтобы понимать, насколько эффективно используются компетенции сотрудников.
|
Контекст |
Ключевые слова для анализа |
Что важно внедрить |
|
Малый бизнес |
Денежные средства, ликвидность |
Контроль платежей по краткосрочным обязательствам |
|
Крупный бизнес |
Финансовое состояние, ресурсы |
Глубокий анализ финансовых показателей и ROIC |
|
Стартапы |
Маркетинг, юнит-экономика |
Мониторинг значения стоимости привлечения клиента |
|
Производство |
Основные средства, склад |
Контроль за тем, как эффективно используются станки |
Как оценить эффективность сотрудников: формула и примеры
Для оценки эффективности сотрудников бизнеса тоже можно использовать количественный показатель и посчитать его по двум формулам:
Оценка эффективности сотрудников = Выручка за период / Количество персонала за период;
Оценка эффективности сотрудников = Чистая прибыль за период / Количество персонала за период.
- если падает выручка на сотрудника, проблема может быть в отделе продаж;
- если падает прибыль на сотрудника — в производственном или административном отделах.
Если же выручка и чистая прибыль на сотрудника растут от периода к периоду, а общее количество работников не меняется, это хороший знак: команда становится опытнее, квалифицированнее, эффективнее. Учится зарабатывать больше выручки и прибыли.
Другая история: компания нанимает новых сотрудников в производственный цех или отдел продаж. Проходит несколько периодов, а выручка и прибыль не меняются — тут нужно разбираться, справляется ли новый персонал со своей работой? Стоило ли его нанимать?
После оценки выручки и прибыли на сотрудника стоит подключать специфические показатели. Например, на производственном предприятии проанализировать работу отдела продаж, снабжения и рабочих ↓
- В отделе продаж — фиксировать общее количество сделок за месяц или неделю у каждого менеджера и выручку по этим сделкам. Эффективны те продажники, у которых много сделок с высокой выручкой.
- В отделе снабжения — отслеживать себестоимость закупаемой менеджером продукции, а также сроки поставки. Эффективен тот снабженец, который закупает продукцию/сырье с минимальными сроками поставки и по самой выгодной цене на рынке. При этом — без вреда для качества.
- В производственном отделе — оценить производительность сотрудника за определенный период: смена, неделя, месяц. И также учесть брак — вычесть его из получившегося объема продукции.
Для торговли, общепита и строительства эффективность сотрудников можно оценить через другие показатели:
- В торговле — оценить количество покупателей и средний чек каждого сотрудника и стоимость среднего чека торгового персонала.
- В общепите — посчитать количество приготовленных блюд за единицу времени, например за час или смену.
- В строительстве — оценить количество сданных объектов бригадой за текущий период, среднюю стоимость объекта, время выполнения заказа.
Здесь же не стоит забывать про качественные показатели. У каждого бизнеса они будут отличаться, но есть некоторые общие, например степень удовлетворенности клиентов:
- Для торгового бизнеса — стоит узнать у клиентов, всегда ли они дозваниваются, быстро ли получают обратную связь, довольны ли скоростью обработки заказа и так далее.
- Для строительного бизнеса также можно провести опрос и собрать отзывы клиентов, например спросить, доволен ли клиент качеством, сроками, работой бригады.
В каждом бизнесе можно найти, через что измерить эффективность сотрудников. А еще у нас есть статья на эту тему → Оценка эффективности сотрудников: строим систему.
Эффективность бизнеса: частые вопросы собственников
Эксперт Екатерина Чижова
Финдир НФ
Какие существуют методики нормализации показателей эффективности при сезонных колебаниях?
Стоит использовать метод расчета скользящей средней (за 12 месяцев) или сезонной декомпозиции. Также эффективно сравнивать показатели конкретного периода с аналогичным периодом прошлого года. Это позволяет нивелировать фактор сезонности.
Как определить, какой показатель эффективности важнее — прибыль или рост клиентской базы?
Это зависит от стратегии. Для стартапов на стадии захвата рынка важнее рост базы, то есть масштабируемость. Для зрелого бизнеса приоритетом становится прибыльность и юнит-экономика. Если стоимость привлечения клиента выше его пожизненной ценности, рост базы становится убыточным.
Что делать, если один показатель эффективности растёт, а другой — падает?
В такой ситуации нужно провести факторный анализ. Метод позволяет разложить изменение итогового показателя (например, прибыли) на составляющие и понять, какие факторы повлияли на рост одного показателя и снижение другого. Цель — количественно оценить влияние каждого фактора на результат и выявить причины дисбаланса.
Далее стоит выявить взаимосвязь показателей. Иногда рост одного показателя (например, выручки) может приводить к снижению другого (маржинальности) из-за изменения структуры продаж, роста переменных затрат или других факторов. Важно понять природу этой взаимосвязи.
Нужно оценить контекст, то есть учесть внешние и внутренние факторы, которые могли повлиять на показатели. Например, сезонность, изменение рыночной ситуации, действия конкурентов, изменения в налоговой политике, технологические сбои и т. д.
Не всегда стоит ориентироваться только на один показатель. В зависимости от целей бизнеса может быть важно учитывать несколько метрик одновременно (например, выручку, маржинальность, рентабельность, денежный поток).
И наконец, стоит проанализировать бизнес-процессы. Снижение одного показателя при росте другого может указывать на проблемы в операционных процессах: неэффективное управление запасами, проблемы с логистикой, низкое качество продукции, ошибки в ценообразовании и т. д.
Можно ли сравнивать показатели эффективности бизнеса с конкурентами?
Да, через бенчмаркинг. Советую использовать открытые отраслевые отчеты или данные по публичным компаниям. Однако следует учитывать разницу в масштабах, регионах и учетной политике организаций.
Как учитывать операционные риски при оценке эффективности?
Через расчет показателей с поправкой на риск. Также важно анализировать «запас прочности» — коэффициент текущей ликвидности и вероятность кассовых разрывов при неблагоприятных сценариях.
Какие показатели эффективности важны для оценки инвестиционной привлекательности компании?
Для инвесторов ключевыми являются ROE (рентабельность капитала), EBITDA, темпы роста выручки (CAGR) и чистый денежный поток (Free Cash Flow). Они определяют способность компании генерировать доход на вложенный рубль.
Как учитывать эффект инфляции при оценке динамики показателей эффективности?
Для этого применяется метод дисконтирования или пересчет показателей в постоянные цены. Это позволяет понять, вызван ли рост выручки реальным развитием или просто индексацией цен.
Какие преимущества дает регулярный мониторинг эффективности бизнеса — раз в неделю вместо раза в квартал?
Частый регулярный мониторинг позволяет контролировать ситуацию в реальном времени и быстро внедрять изменения. Еженедельный трекинг помогает вовремя заметить кассовый разрыв или падение эффективности ресурсов компании, когда ситуацию еще можно исправить с минимальными потерями.
Эффективность бизнеса: в двух словах
-
Чтобы оценить и измерить эффективность бизнеса, стоит подключить количественные и качественные показатели.
-
Количественные показатели — это ROE, ROA, рентабельность по чистой прибыли и чистая прибыль на сотрудника.
-
К качественным показателям относятся: степень удовлетворенности клиентов или сотрудников; степень сплоченности команды; уровень трудовой дисциплины; соблюдение стандартов и регламентов и многие другие.
-
При обнаружении проблем важно проводить более глубокий анализ: расходов, оборачиваемости, атмосферы в коллективе и так далее.
Поможем измерить эффективность бизнеса
Чтобы понять, насколько эффективно работает ваш бизнес, обратитесь за финансовой консультацией к экспертам Нескучных.
Финдир на аутсорсинге проведет аудит финансов компании, определит и посчитает показатели эффективности, найдет способы эту самую эффективность повысить, а за ней — прибыль бизнеса.
Смотрите, что они уже сделали в разных компаниях:
-
Стали тратить на рекламу на миллион меньше, а зарабатывать на миллион больше. И это за месяц работы!
Мы работаем онлайн, поэтому можем сотрудничать с бизнесом из любых городов России, СНГ и Европы. А самый простой способ подробнее узнать о работе финансового директора — это онлайн-встреча. Она бесплатная и ни к чему не обязывает ↓
