ИП или ООО: что лучше для бизнеса в 2024 и 2025 годах

Между ИП и ООО меньше разницы, чем кажется: и там, и там можно вести одну и ту же деятельность, работать на почти любой системе налогообложения, платить одинаковые налоги и взносы. Но всё же для ИП доступны не все отрасли, а ООО нужно заморочиться с бухучетом. Рассказываем подробнее. 

Содержание

В чем разница между ИП и ООО: таблица отличий

Плюсы и минусы ИП и ООО

ИП или ООО — что лучше выбрать для разных видов бизнеса

Налоги и взносы ИП и ООО 

Что лучше открыть: ИП или ООО

ИП или ООО: частые вопросы собственников

ИП или ООО: в двух словах

Поможем наладить управленческий учет для ИП или ООО

В чём разница между ИП и ООО: таблица отличий

Чтобы продавать товары или оказывать услуги легально, нужно оформить ИП или ООО:

• ИП, или индивидуальный предприниматель, — физическое лицо которое может заниматься бизнесом. ИП — это конкретный человек, этот статус нельзя продать или зарегистрировать вместе с партнером.

• ООО, или общество с ограниченной ответственностью, — юридическое лицо, которое можно открыть вместе с партнером, продать полностью или по долям. 

Чтобы ответить на вопрос, что лучше открывать, нужно разобраться в различиях форм. Для этого мы собрали сравнительную таблицу:

	ИП	ООО
Статус	ИП — статус конкретного человека	ООО — статус юридического лица
Учредители	Можно оформить только на себя	Можно открыть с партнерами или привлечь инвесторов, у каждого будет своя доля
Ответственность	Личным имуществом, кроме единственной квартиры	Только деньгами на расчетном счете и имуществом компании
Отчетность	Книга учета доходов и расходов Налоговая декларация раз в год Отчетность по сотрудникам, если они есть	Ведение полной бухгалтерской отчетности обязательно

Плюсы и минусы ИП и ООО

Главное, что нужно запомнить: ИП — это человек, а ООО — компания. Отсюда вытекают все плюсы и минусы:

→ ИП можно зарегистрировать только на себя. ООО можно открыть с партнерами или привлечь инвесторов, каждому из основателей компании будет принадлежать своя доля. Размер доли зависит от договоренностей и того, кто сколько вкладывает на старте. Например, трое друзей открывают ООО, стартовый капитал — 1 млн ₽. Первый внес 600 000 ₽ — у него 60% компании, остальные вложились по 200 000 ₽ — у них по 20%.

→ Деньги ИП — это деньги человека, деньги ООО — это деньги компании, а не учредителя. ИП может в любой момент перевести деньги на карту физлица, учредитель ООО — только через дивиденды в рамках дивидендной политики, с которых платится налог.

→ ИП отвечает личным имуществом. Если у ИП есть долги, которые он не платит, суд будет взыскивать их с человека — могут забрать машину или квартиру, арестовать личные счета. Но нельзя забрать единственную квартиру, в которой живет предприниматель. Учредитель ООО личным имуществом не отвечает, кроме случаев субсидиарной ответственности. Если у ООО есть долги, которые оно приобрело во время деятельности, это долги компании, а не учредителей. 

→ У ООО больше всего отчетности: все ООО без исключения сдают бухгалтерскую отчетность в налоговую по месту регистрации. Независимо от системы налогообложения и вида деятельности, организации обязаны сдавать отчетность с информацией о своих сотрудниках и статистическую отчетность. ИП может работать без сотрудников и в этом случае не сдавать по ним отчетность, а сдавать только налоговую декларацию раз в год.

→ ООО считается работодателем, потому что в нём, как минимум, всегда есть директор — даже если это единственный учредитель без трудового договора. Поэтому, даже если деятельность не ведется, отчетность по сотрудникам всё равно нужно сдать, но с нулевыми показателями.

→ На юридические лица накладываются, как правило, более высокие штрафы. 

ИП или ООО — что лучше выбрать для разных видов бизнеса

ООО может заниматься практически всем, но нужно обратить внимание на положения о лицензировании конкретных видов деятельности.

ИП же не имеют права заниматься много чем, например:

• производить и продавать алкоголь более 6% крепости;

• открывать ломбарды;

• вести страховую деятельность и кредитовать население;

• производить и торговать оружием;

• заниматься воздушными перевозками.

Кроме этого, есть ограничения для ИП с судимостью. Они не смогут организовать такси, открыть стоматологию или медицинскую клинику, заниматься организацией детского отдыха или владеть горной туристической базой. В общем, сферы образования, культуры, медицины, досуга, спорта и такси для предпринимателя с судимостью закрыты.

Налоги и взносы ИП и ООО 

А теперь самое интересное — налоги, налоговая отчетность и взносы связаны не с формой бизнеса, а с выбранной системой налогообложения. 

И ИП, и ООО могут работать на:

ОСНО — общей системе налогообложения. Присваивается всем бизнесам при регистрации, нет ограничений по сумме дохода и количеству сотрудников. 

• ИП на ОСНО платят со своих доходов НДФЛ. С 2025 года шкала будет прогрессивной — от 13 до 22%.

• ООО на ОСНО платят налог на прибыль. В следующем году он составит 25% вместо 20%, но ставки НДФЛ с дивидендов останутся прежними — 13 и 15%.

УСН «Доходы» или «Доходы минус расходы» — упрощенной системе налогообложения. Подойдет малому и среднему бизнесу, но есть ограничения по предельному доходу и количеству сотрудников: так, в 2024 году это 265,8 млн ₽ в год и не больше 100 человек в штате. Если превысить лимиты, компания переходит на ОСНО. 

Если предприниматель из Москвы выбирает УСН «Доходы», он будет платить налог по ставке 6% вне зависимости от того, ИП он или у него ООО. Ставки УСН отличаются по регионам регистрации.

АУСН — автоматизированной упрощенной системе налогообложения. Подходит для микропредприятий и малого бизнеса. На АУСН ставки чуть выше УСН — 8% с «Доходов» и 20% с «Доходы минус расходы». Зато не нужно платить взносы на себя и сотрудников, подавать налоговую декларацию и отчетность по сотрудникам, а размер налога рассчитывается автоматически по оборотам на расчетном счете. Есть ограничения по региону и виду деятельности;

ЕСХН — едином сельскохозяйственном налоге. Подходит производителям сельскохозяйственной продукции. Максимальная ставка — 6%, при этом некоторые регионы могут снижать ее и снижают чуть ли не до нуля.

Кроме этого, только ИП могут работать на патенте, или ПСН. Такая система налогообложения предполагает разовую покупку патента на определенную деятельность.

И наконец, если планируется годовой доход меньше 2,4 млн ₽, без сотрудников и перепродажи товаров, ИП может выбрать НПД, он же налог на профессиональный доход, как у самозанятых. 

Что лучше открыть: ИП или ООО

Чтобы решить для себя, открывать ИП или ООО, нужно убедиться, нет ли ограничений по сфере бизнеса. И исходя из этого принимать решение.

Если ограничений нет, выбирайте ориентируясь на критерии из нашей таблицы в первой главе: как предпочтительнее конкретно вам. В одной и той же сфере можно работать и как ООО, и как ИП. Сделать выбор помогут ответы на вопросы:

• Сколько участников в вашем бизнесе. Если несколько, тогда ООО.

• Каким вы видите бизнес через несколько лет. Если планируете масштабироваться, также лучше выбрать ООО.

• Планируете ли получать финансирование от инвесторов или банков. ООО легче привлечь инвестиции и заёмные деньги. 

Кроме этого, нужно выбрать систему налогообложения, тут алгоритм действий похожий:

• посмотреть, есть ли ограничения по сфере деятельности;

• узнать актуальные ставки налогов для региона, где будет работать бизнес — это можно сделать на сайте налоговой службы;

• рассчитать налоговую нагрузку и узнать про льготы;

• сравнить варианты и выбрать наиболее выгодный.

При выборе ИП или ООО точно не нужно ориентироваться на другие компании: если у друга похожий бизнес и у него ООО, не значит, что вам такая форма тоже подойдет.

ИП или ООО: частые вопросы собственников

Что лучше открыть для маркетплейса: ИП или ООО?

По опыту, чаще всего на маркетплейсах работают ИП, но если вы планируете привлекать к бизнесу партнеров и в дальнейшем развивать свой бренд, открывать производство, заключать договоры с крупными заказчиками и, возможно, затем продать бизнес, лучше выбрать ООО.

Можно ли открыть ООО с действующим ИП или открыть ИП и ООО на одно лицо одновременно?

Да, ИП может быть учредителем ООО, потому что ИП — это физлицо, а ООО — это отдельное юридическое лицо. Главное, чтобы каждый бизнес был самостоятельным: со своими контрагентами, работниками, направлениями деятельности и, возможно, помещениями. Самостоятельность должна проявляться и в сделках между своими ИП и ООО: если они происходят, то только по рыночной цене. 

Можно ли открыть ООО и не вести деятельность?

Да, так тоже можно. Но вести бухгалтерский учет и сдавать нулевую отчетность всё равно придется. 

Можно ли поменять форму бизнеса в процессе деятельности?

Нет, нельзя сменить организационную форму. К примеру, если Иван Петров учредил ООО, но хочет перейти на ИП, ему нужно закрыть организацию и зарегистрироваться как предприниматель.

ИП или ООО: в двух словах

• ИП, или индивидуальный предприниматель, — физическое лицо которое может заниматься бизнесом. ИП — это конкретный человек, этот статус нельзя продать или зарегистрировать вместе с партнером. 

• ООО, или общество с ограниченной ответственностью, — юридическое лицо, которое можно открыть вместе с партнером, продать полностью или по долям.

• ИП можно зарегистрировать только на себя. ООО можно открыть с партнерами или привлечь инвесторов.

• Деньги ИП — это деньги человека, деньги ООО — это деньги компании, а не учредителя. 

• ИП отвечает личным имуществом. Если у ООО есть долги, которые оно приобрело во время деятельности, это долги компании, а не учредителей. 

• У ООО максимум отчетности: бухгалтерской, налоговой, статистической. ИП может работать без сотрудников и в этом случае не сдавать отчетность по зарплате, а сдавать только налоговую декларацию раз в год.

Поможем наладить управленческий учет для ИП или ООО

Финдиры Нескучных работают как с предпринимателями, так и с компаниями. Они знают, как оптимизировать расходы и ФОТ, поднять выручку и чистую прибыль, выбраться из кассовых разрывов и наконец-то масштабироваться.

Вот несколько примеров, как работают наши финдиры:

• Сократили убыток на 1 млн ₽ в пандемию, а через год вышли на максимальную прибыль 8,8 млн ₽

• Нашли 8 млн ₽ на выполнение крупного заказа. Без кредита

• Избавились от кассовых разрывов и накопили 3 млн ₽ резервов

• Увеличили чистую прибыль строителей в 14 раз и сократили возврат дебиторки

Вы тоже можете прийти к нам со своей бизнес-задачей — тип бизнеса, город и даже страна не важны. Мы работаем онлайн, поэтому можем сотрудничать с бизнесом из любого города России, СНГ и Европы.

А самый простой способ подробнее узнать о том, как финдир НФ помогает решать бизнес-задачи, — это онлайн-экскурсия ↓